БИЗНЕС - ПЛАН
на тему:
«Оказание услуг»
на ООО «Плёс»



Выполнила:


Проверила:
Луговнина



Йошкар-Ола
2009
Содержание


Введение 2
Резюме 4
Общая характеристика предприятия 6
1. Описание продукции 9
2. Оценка рынка сбыта 10
3. Оценка конкурентов 11
4. Стратегия и план маркетинга 12
5. Прогноз объемов продаж 15
6. План производства 16
7. Организационный план 17
8. Юридический план 18
9. Оценка рисков 18
10. Финансовый план 23
11. Стратегия финансирования 3


Введение



Повышение результативности работы предприятия достигается снижением затрат на производство и реализацию, а также расширением его производственных возможностей, вложением средств в развитие новых производственных мощностей.
Для внедрения нового проекта прежде всего необходимо составить бизнес-план его реализации.
Бизнес-план — это категория рыночного хозяйствования, которая является инструментом для организации бизнеса.
Участникам нового экономического проекта бизнес-план дает необходимую информацию для организации, анализа и оценки инвестиционного проекта с точки зрения его разумности, реалистичности, перспективности и результативности.
В теории и на практике существует определенная методика разработки бизнес-планов и их реализации, включающая следующие этапы:
 формирование бизнес-плана;
 исследование условий инвестирования проекта, внутренней и внешней среды предприятия;
 технико-экономическое обоснование проекта.
Замысел, излагаемый в бизнес-плане, содержит конечную задачу и ограничения по следующим условиям:
 срокам разработки и реализации проекта;
 затратам на реализацию проекта по этапам;
 характеристике, качеству и размерам продукта проекта.
Описание замысла содержится в технической документации, содержащей:
 описание конечного продукта проекта и его характеристики;
 рабочую документацию;
 детальное описание технологии и процесса организации производства.
Освоение и выпуск новых изделий реальны лишь при наличии возможностей финансирования таких мероприятий. Поэтому важно определить источники финансовых поступлений для реализации проекта.
Поэтому бизнес-план указывает:
 сроки реализации проекта;
 исполнителей проекта;
 структуру расходов и расчет затрат на реализацию проекта.
Также в бизнес-план входят такие этапы, как:
 маркетинг: изучение динамики цен на рынке, разработка рекламной кампании, перестройка организации и управления предприятием, и др.;
 описание технологии, расчет потребности в оборудовании;
 описание организационных и производственно-хозяйственных работ: подготовка кадров, материально-техническое обеспечение, финансирование и др.
Необходимо изучить производственный план проекта, в том числе произвести расчет необходимого оборудования и потребностей в материальных и сырьевых ресурсах. Затем необходимо рассчитать потребность в капиталовложениях.
На следующем этапе производится расчет себестоимости, т. е. затрат на производство и реализацию продукции, и ожидаемой прибыли от нового проекта.
В заключение дается общая оценка коммерческой эффективности проекта и делается вывод о том, приемлем ли он для данного предприятия.
В данной работе приведен бизнес-план проекта по внедрению в производство нового вида услуг — сдачи в аренду пустующих площадей. Данный проект предполагается внедрить на ООО «Плёс» (г. Йошкар-Ола).
Резюме


Цель проекта. Целью проекта является снижение затрат на основное производство, а именно, использование простаивающих производственных площадей и оборудования для получения дополнительных доходов путем предоставления услуг склада торговым предприятиям, которые нуждаются в свободных площадях для хранения товара.
Это позволит расширить ассортимент предоставляемых предприятием услуг и удовлетворить потребительский спрос на данный вид услуг.
Кроме этого, преследуется цель более рационального использования трудовых ресурсов предприятия без осуществления такой процедуры, как сокращение персонала фирмы.
Реализуемый проект должен не только решить данные задачи, но и являться прибыльным. Предприятие стремится использовать свободные производственные площади предприятия для получения дополнительной прибыли.
Стратегия реализации проекта. Стратегией реализации проекта является сдача в аренду свободных производственных и складских помещений за счет использования излишков площадей и трудовых ресурсов.
Все доходы от основной деятельности предприятия, в том числе и доходы от внедрения данного проекта, поступят в распоряжение ООО «Плёс», где будет происходить их аккумулирование и распределение.
Общая стоимость проекта по оказанию складских услуг составит 613926 руб.
Основными статьями затрат являются затраты на облуживание склада и оплату труда производственного персонала, а также затраты на коммунальные услуги и мелкий ремонт.
Затраты на коммунальные услуги составят 199476 руб. в год.
Затраты на рекламу составят 11 250 руб. в год.
Затраты на оплату труда персонала составят 403200 руб. в год.
Общая потребность в инвестициях составляет:
199476 руб. + 11250 руб. + 403200 руб. = 613926 руб.
Данный проект предполагается финансировать из собственных средств предприятия, поскольку предприятие имеет свободные средства, которые оно может инвестировать в расширение своей деятельности.


Общая характеристика предприятия


Полное наименование на русском языке: Общество с ограниченной
ответственностью «Плёс».
Сокращенное наименование: ООО «Плёс».
Местонахождение Общества: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, ул. Машиностроителей, дом 16-А.
Директор: Вячеслав Николаевич Воронцов
Вид деятельности: торгово-закупочная (профиль — розничная торговля бытовой химией).
Общество зарегистрировано Государственной регистрационной палатой при Министерстве юстиции Республики Марий Эл 9 июля 1997 г. № 1154.
ООО «Плёс» является хозяйственным обществом, уставный капитал которого разделен на доли, определенные утвержденным уставом.
Устав Общества приведен в соответствие с Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью». В своей деятельности Общество руководствуется действующим законодательством, Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью», Уставом и Учредительным дого¬вором.
ООО «Плёс» является самостоятельным хозяйствующим субъектом, созданным для производства продукции, выполнения работ и оказания услуг в целях удовлетворения общественных потребностей и получения прибыли. Общество создается для производства продукции, выполнение работ и оказания услуг в целях удовлетворения общественных потребностей и получения прибыли.
ООО «Плёс» осуществляет следующие виды деятельности:
 оптово-розничная торговля промышленными товарами;
 предоставление складских и связанных с ними услуг;
 рекламно-издательская;
 транспортно-экспедиторская;
 организация различных магазинов в соответствии с действующим
законодательством;
 маркетинговая деятельность;
 иные виды деятельности, не запрещенные законодательством.
ООО «Плёс» осуществляет виды деятельности, подлежащие лицензи-рованию или требующие специального разрешения только после получения соответствующей лицензии или разрешения, выданных компетентными орга-нами в установленном порядке.
Также предприятие осуществляет оптовые поставки промышленных и других товаров на основании заключенных договоров с предприятиями, другими фирмами, частными предпринимателями.
Общество несет ответственность по своим обязательствам всем своим имуществом. Имущество ООО «Плёс» состоит из основных и оборотных средств, а также иных ценностей, стоимость которых отражается на самостоятельном балансе Общества. Источниками формирования имущества Общества являются:
 денежные и материальные взносы участников;
 доходы от реализации продукции, работ, услуг, а также от других видов хозяйственной деятельности;
 кредиты банков и иных кредиторов.
Общество вправе ежеквартально, раз в полгода или раз в год принимать решение о распределении своей чистой прибыли между участниками Общества. Из выручки от реализации продукции, работ и услуг и иных поступлений возмещаются материальные и приравненные к ним затраты, расходы на оплату труда, вносятся налоги и иные предусмотренные законодательством платежи, плата за природные ресурсы, уплачиваются проценты по кредитам.
Оставшаяся прибыль распределяется следующим образом: отчисления в пользу Участников пропорционально размеру вклада в уставный капитал; отчисления в резервный фонд; другие, предусмотренные законодательством, отчисления. Общество самостоятельно образует резервный фонд в размере не менее 15% уставного капитала. Резервный фонд формируется за счет ежегодных отчислений не менее 5% от чистой прибыли Общества до достижения фондом его размера.
Органами управления ООО «Плёс» являются: Общее собрание участников; директор. В 2002 году директору ООО «Плёс» В. Воронцову было присуждено звание «Предприниматель года» по итогам городского конкурса.
Производственные площади ООО «Плёс»: офис — 1; магазины — 5; склады — 4; автохозяйство — 1; объектов социальной инфраструктуры, филиалов нет.
Свою основную деятельность предприятие осуществляет через сеть магазинов. Так, Обществом организована торговля в 5 магазинах г. Йошкар-Ола, два из которых — организованы по принципу супермаркетов. Магазины оснащены новейшим оборудованием, в них работает высококвалифицированный персонал.
Помещения под офис и один из магазинов фирма берет в аренду. Договора аренды перезаключаются каждый год.
Остальные помещения принадлежат фирме. Один из складов расположен в промышленной части города, по адресу: ул. Чихайдарово, 17, блок 3. Остальные находятся при магазинах. Имеются излишки складской площади.
Фирма имеет собственный отдел маркетинга, во многом успешная деятельность фирмы определяется участием в ее работе маркетологов. Отдел сбыта и реализации не может обойтись без их целенаправленной работы, организации подходов к организации реализации товаров, действий на рынке сбыта.




1. Описание продукции


В данной работе рассматривается проект, предложенный ООО «Плёс», по предоставлению услуг торговым предприятиям, которые нуждаются в свободных площадях для хранения товара.
ООО «Плёс» может предложить отапливаемые боксы в аренду максимальной площадью 900 кв. метров в квартал, которые в данный момент пустуют. Территория предприятия обнесена забором и охраняется.
В таблице 1 приведена калькуляция стоимости одного квадратного метра сдаваемой площади.
Таблица 1
Калькуляция стоимости одного квадратного метра сдаваемой площади

Статьи расходов Ед. измерения Норма расхода Цена за единицу, руб. Итого, руб.
Переменные затраты
1. Производственные затраты на обслуживание 1 м. кв. площади руб. 61,49
- ремонт, отопление, обслуживание цеха руб. 43,02
- коммунальные услуги руб. 18,47
2. Оплата труда обслуживающего персонала руб. 7,11
3. Отчисления на соц. нужды руб. 2,53
4. Прочие расходы руб. 13,73
Итого 84,86
Постоянные затраты
5. Заработная плата АУП руб. 5,55
6. Отчисления руб. 1,98
7. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, амортизацию руб. 30,28
8. Прочие производственные расходы руб. 17,79
9. Затраты на рекламу руб. 14,89
Итого руб. 70,49
Себестоимость 155,35


Из таблицы 1 следует, что цена за аренду одного квадратного метра боксов составит 155,35 р.
2. Оценка рынка сбыта


Спрос на предлагаемые услуги зависит от следующих факторов:
 от информированности потребителей (торговые базы, магазины и т.д.), т. е. от успешной рекламной кампании,
 от методов стимулирования предлагаемых услуг.
Для внедрения и закрепления позиций на рынке необходимо проводить активный маркетинг, находить эффективные формы привлечения фирм, которым требуются складские помещения, проводить рекламную кампанию.
Территориально сегмент рынка будет очерчен границей г. Йошкар-Ола и Медведевского района РМЭ.
Основным признаком сегментации выберем предприятия и фирмы, которые занимаются оптовой и розничной торговлей.

3. Оценка конкурентов


В настоящее время в г. Йошкар-Ола и Медведевском районе все больше строится и открывается торговых центров и магазинов и перед ними стоит острая проблема нехватки складских помещений.
Строительство собственных складских помещений для магазинов крайне невыгодно, т.к. для этого потребуются свободные денежные средства и время.
Поэтому в данном секторе рынка не наблюдается большой конкуренции, наоборот, прослеживается нехватка данного вида услуг.
Реклама поможет нам активизировать рынок, расширить его, а значит, привлечь будущих клиентов.

4. Стратегия и план маркетинга


Общая стратегия маркетинга
Под стратегией фирмы принято понимать набор правил и приемов, с помощью которых достигаются основополагающие цели развития. Стратегия маркетинга — это выбор наилучших путей достижения поставленных целей фирмы средствами маркетинга.
Если цель фирмы — получение максимальной прибыли, то необходимо найти такой путь, при котором данная цель будет достигнута. Но это можно сделать, снизив насколько можно издержки и сохранив тот же уровень цен или немного снизив цену, увеличить объем сбыта, таким образом, получить более высокий уровень рентабельности.
В настоящее время предприятие ООО «Плёс» ставит перед собой ряд определенных целей маркетинга:
 как можно быстрее адаптировать хозяйственную деятельность и сис¬тему управления фирмой к изменяющимся внешним и внутренним экономическим условиям;
 максимально сохранить коллектив специалистов и руководящих работников, имеющихся на фирме;
 обеспечить стабильное финансовое и материальное положение фирмы в отрасли и на ее целевых рынках;
 обеспечить увеличение объемов оказания услуг и т.д.
 получение чистой прибыли не менее 3 млн. руб. в год;
 увеличение ассортимента, расширение рынка сбыта и др.
Для решения этих целей необходимы следующие маркетинговые стратегии:
 максимально участвовать в государственных программах развития;
 вести постоянный поиск новых рынков услуг, не только в пределах района;
 проанализировать спрос, определить перечень и организовывать реализацию новых изделий, которые отвечают возможностям фирмы и могут распростра¬няться через свою торговую сеть;
 организовать эффективную рекламу всех товаров и услуг фирмы;
 уменьшение производственных издержек и накладных расходов.

Ценообразование
В современных условиях рынка ценообразование является весьма сложным процессом, подвержено воздействию многих факторов. Выбор общей стратегии ценообразования рекомендуется производить на основе маркетинговых методов, т. к. определение цен на новые виды продукции и уже выпускаемые изделия и услуги для увеличения объемов продаж, товарооборота, повышения рентабельности и укрепления рыночных позиций предприятия является функцией маркетинга.
При определении метода установления цены необходимо иметь в виду следующие условия:
 влияние инфляции;
 установление цены за один квадратный метр в зависимости от ситуации на рынке.
В связи с этими условиями цена квадратного метра устанавливаемые методом «издержки + прибыль». Предприятие будет стремиться поддерживать приемлемую плату за услуги. При невозможности поддержания данного уровня цены у предприятия будет существовать реальная угроза катастрофического падения спроса на услугу.
Согласно расчетов, себестоимость содержания 1 кв. метра теплого бокса составляет 155,35 p. С учетом нормы прибыли (30%) и НДС (18%) стоимость аренды составит 237,35 руб./кв.м. ~ 240 руб.

Реклама
Чтобы привлечь клиентов, необходимо организовать рекламную компанию, целью которой будет информирование торговых предприятий и фирм о сдаче в аренду отапливаемых складских помещений.
В качестве каналов распространения рекламы лучше всего выбрать радио, т.к. это сравнительно дешево, осуществляется прямое воздействие на целевую аудиторию.
Рекламные сообщения должны быть короткими, но частыми, в течении первых 1-2 месяцев (увещевательная реклама), в дальнейшем сообщения подаются реже (напоминающая реклама).
Следует также разместить рекламный модуль или объявление в местной газете «7 дней». В настоящее время эта рекламная газета является самой популярной в городе.
В таблице 2 представлены расценки на рекламу.
Таблица 2
Затраты на рекламу
Место размещения Мощность Стоимость, руб. в год
Местное радио Утром и вечером по рабочим дням 10750
Рекламный модуль в газете «7 дней» 1 раз в квартал 500
Итого за год 11250
i

Необходимо создать благоприятное отношение к предприятию, для этого будет поддерживаться связь с представителями средств массовой информации, помещать статьи в газетах, заниматься благотворительной деятельностью.



5. Прогноз объемов продаж


Прогнозирование продаж является начальной точкой финансовых расчетов в бизнес-плане, однако отметим, что возможный объем продаж продукции оценить сложно, так как условия внешней и внутренней среды предприятия подвержены постоянным изменениям.
Прогноз объемов реализации призван дать представление о той доле рынка, которую предполагается завоевать своей продукцией. Обычно принято составлять такой прогноз на три года вперед. Под эти цифры реализации покупается оборудование, тратятся средства на рекламу, нанимаются новые работники, вкладываются собственные финансовые ресурсы.
Проанализировав ситуацию на рынке, можно сделать вывод о том, что спрос на данный вид услуг существует.
Результаты рыночных исследований по сбыту продукции отражает таблица 3.
Таблица 3
Планируемый объем поступления арендной платы
Вид услуг Ед. изм. 1 кв
2010 2 кв 2010 3 кв 2010 4 кв 2010 1 кв 2011 2 кв 2011 3 кв 2011 4 кв 2011 2012
Аренда теплого бокса кв. м. 900 900 900 900 900 900 900 900 3600

Стоимость 1 кв.м руб. 240 240 240 240 260 260 260 260 280
Выручка тыс. р. 216 216 216 216 234 234 234 234 1008


6. План производства


Для реализации данного проекта потребуются только свободные помещения. Такие у ООО «Плёс» имеются в размере 900 кв. м, поэтому и был предложен проект сдачи свободных площадей в аренду под склад.
Расчет издержек на содержание 1 кв. м складских помещений приведен в табл. 4.
Таблица 4
Калькуляция необходимых затрат
Виды затрат Стоимость услуг за 1 кв. м, руб. Кол-во, кв. м Всего затрат, руб.
Вода 4,44
900 3996
Отопление 7,65 6885
Электроэнергия 6,38 5742
Прочие издержки (ремонт и т.д.) 43,02 38718
Итого 61,49 55341

Таблица 5
Общие издержки за 1 мес.
Название Сумма, руб.
Управление
Оплата труда 33615
Амортизация 27252
Прочие 12357
Производство
Коммунальные услуги 16623
Ремонт, обслуживание цеха 38718
Маркетинг
Затраты на рекламу 11250
ИТОГО 139815

Численность производственного персонала определяется исходя из функциональной целесообразности и численности работников аналогичных производств. Оплата труда работников будет построена на основе должностных окладов и будет зависеть от величины фактически отработанного времени и достижения конечных результатов деятельности (премирование).
7. Организационный план


Техническое и организационное руководство проектом, а также вопросы материально-технического снабжения осуществляет заместитель директора по сбыту, которому подчинены склады.
Другие необходимые для организации работ службы рассматриваемого проекта уже существуют на предприятии. Охрану склада будет осуществлять подразделение охраны предприятия. Руководство площадями, сдаваемыми в аренду, будет осуществлять заведующий складом.
Таблица 6
План по персоналу
Должность Кол-во Зарплата, руб. Месячный фонд оплаты труда, руб. Годовой фонд оплаты труд, руб.

Работник склада

4
8400
33600
403200


Таким образом, фонд оплаты труда по проекту составляет 403200 руб.
Персонал для данного производства будет набираться со стороны. Общая планируемая численность работающих — 4 человека.

8. Юридический план


Полное наименование на русском языке: Общество с ограниченной
ответственностью «Плёс».
Сокращенное наименование: ООО «Плёс».
Местонахождение Общества: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, ул. Машиностроителей, дом 16-А.
Директор: Вячеслав Николаевич Воронцов
Вид деятельности: торгово-закупочная (профиль — розничная торговля бытовой химией).
Общество зарегистрировано Государственной регистрационной палатой при Министерстве юстиции Республики Марий Эл 9 июля 1997 г. № 1154.
ООО «Плёс» является хозяйственным обществом, уставный капитал которого разделен на доли, определенные утвержденным уставом.
Устав Общества приведен в соответствие с Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью». В своей деятельности Общество руководствуется действующим законодательством, Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью», Уставом и Учредительным дого¬вором.
ООО «Плёс» является самостоятельным хозяйствующим субъектом, созданным для производства продукции, выполнения работ и оказания услуг в целях удовлетворения общественных потребностей и получения прибыли. Общество создается для производства продукции, выполнение работ и оказания услуг в целях удовлетворения общественных потребностей и получения прибыли.
ООО «Плёс» осуществляет следующие виды деятельности:
 оптово-розничная торговля промышленными товарами;
 предоставление складских и связанных с ними услуг;
 рекламно-издательская;
 транспортно-экспедиторская;
 организация различных магазинов в соответствии с действующим
законодательством;
 маркетинговая деятельность;
 иные виды деятельности, не запрещенные законодательством.
ООО «Плёс» осуществляет виды деятельности, подлежащие лицензи-рованию или требующие специального разрешения только после получения соответствующей лицензии или разрешения, выданных компетентными орга-нами в установленном порядке.
Также предприятие осуществляет оптовые поставки промышленных и других товаров на основании заключенных договоров с предприятиями, другими фирмами, частными предпринимателями.
Фирма является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, расчетный и иные счета в банках, круглую печать со своим наименованием, штамп, бланки, фирменное наименование.
Новый проект будет разрабатываться на существующих площадях, как отдельный производственный участок — склад, без образования юридического лица.
9. Оценка рисков


Риск — это угроза потери в виде дополнительных расходов, либо получение доходов ниже тех, на которые он рассчитывает.
Понятие риска, его оценка, прогнозирование и даже управление им — вещь малознакомая для отечественных предпринимателей, хотя их повседневная деятельность сопряжена с таким уровнем риска, при котором любой западный предприниматель даже не подумал бы браться за дело. Наша задача — хотя бы ориентировочно определить, какие риски для нашего предприятия наиболее вероятны и каким образом возможно застраховать свое предприятие от этих рисков.
Рассмотрим основные возможные риски:
1. Риск отсутствия сбыта.
Его вероятность невелика, т. к. рынок не достаточно насыщен предлагаемой нашим предприятием услугой, однако, чтобы его уменьшить, следует уже в начальной стадии реализации проекта установить контакты помощью средств массовой информации с потенциальными покупателями.
2. Риск неплатежеспособности покупателей.
Такой риск существует, но вероятность этого риска оценить трудно, и
сделать это надо в ходе маркетинга.
3. Группа общих рисков, связанная с изменением законодательства, налоговой политики, возникновением пожара.
Вероятность такого риска существует из-за непредсказуемой политической и экономической ситуации в России. В таком случае предприятию могут предъявить штрафы, пени, неустойки, что может привести его к банкротству.
Для их минимизации могут быть предусмотрены следующие меры: страхование помещений; меры по усилению пожарной безопасности;
Осуществление любого вида деятельности связано с риском; нарастает неопределенность ситуации в стране и изменчивость экономики в целом, поэтому нарастает риск (опасность неудачи).
Таким образом, реальных рисков, которые могут серьезно повлиять на реализацию проекта, немного.
Анализ возможных рисков, составленный на основе мнений экспертов, представлен в таблице 7.
Таблица 7
Риск потери вложенных средств
Критерий Вопрос Ответ Балл Оценка эксперта
1. Риск рынка Как вы оцениваете вероятность риска потери вложенных средств в связи с проблемой сбыта продукции? 1. Очень высокий
2. Относительно высокий
3. Не могу принять решение
4. Низкий
5. Очень низкий
2
1
0
-1
-2


х
2. Риск качества Как вы оцениваете риск выработки услуги, не отвечающей требованиям потребителей? 1. Очень высокий
2. Относительно высокий
3. Не могу принять решение
4. Низкий
5. Очень низкий 2
1
0
-1
-2



х
3.Экономи-ческий риск Как вы оцениваете риск падения объема продаж с ростом цены на услугу? 1. Очень высокий
2. Относительно высокий
3. Не могу принять решение
4. Низкий
5. Очень низкий 2
1
0
-1
-2


х
Как вы оцениваете риск падения объема продаж с появлением продукта-заменителя или появлением альтернативного продукта? 1. Очень высокий
2. Относительно высокий
3. Не могу принять решение
4. Низкий
5. Очень низкий
2
1
0
-1
-2
х
4. Социально- политичес-кий риск Как вы оцениваете риск снижения производительности труда из-за низкой заработной платы? 1. Очень высокий
2. Относительно высокий
3. Не могу принять решение
4. Низкий
5. Очень низкий 2
1
0
-1
-2



х
Как вы оцениваете риск снижения качества продукта из-за низкой квалификации кадров? 1. Очень высокий
2. Относительно высокий
3. Не могу принять решение
4. Низкий
5. Очень низкий 2
1
0
-1
-2


х
Как Вы оцениваете риск появления непредвиденных затрат из-за смены власти? 1. Очень высокий
2. Относительно высокий
3. Не могу принять решение
4. Низкий
5. Очень низкий 2
1
0
-1
-2



х
5.Кримина-льный риск Как Вы оцениваете риск того, что эффективная работа предприятия будет невозможна вследствие каких-либо криминальных действий? 1. Очень высокий
2. Относительно высокий
3. Не могу принять решение
4. Низкий
5. Очень низкий
2
1
0
-1
-2



х


В ней сгруппированы различные виды простых рисков.
Результирующий рейтинг каждой стадии рассчитывается как сумма баллов всех видов рисков. Он составил 16 баллов.
Максимально низкий риск проекта равен 15, максимально высокий риск проекта равен 26. Следовательно, можно сделать вывод, что риск данного проекта очень низкий, то есть существуют достаточные предпосылки для его успешной реализации.


10. Финансовый план


Данный раздел рассматривает вопросы финансового обеспечения деятельности ООО «Плёс» и наиболее эффективного использования имеющихся денежных средств.
Оценка финансовой состоятельности бизнес-плана основывается на различных финансовых формах.
Финансовый план инвестиционного проекта отражает динамику поступления и расходования денежных средств для организации и функционирования нового производства.
Накопление массы чистой прибыли по месяцам наращивания производственной мощности отражается в таблице финансовых результатов. Поскольку производство зерна носит сезонный характер и выработка продукции подсчитывается в целом за год, то и финансовые результаты можно рассчитать только в целом за год.
Для предприятия как целостного механизма целесообразно результаты финансовой деятельности представить в виде определенной системы планово-отчетных документов.
1. План (отчет) финансовых результатов. Показывает, получит ли фирма прибыль от предлагаемых услуг (табл. 7).
Из таблицы видно, что чистая прибыль предприятия за весь плановый период составит 814 036 руб.
2. План (отчет) движения денежных средств. Показывает процесс поступления и расходования денег в процессе деятельности фирмы (табл. 8).
3. Прогнозный баланс отражает финансовое состояние предприятия в определенный момент времени (табл. 9).

Таблица 7
Финансовые показатели, т. руб.


Наименование показателя

1 кв.
2010 г.

2 кв.
2010 г.
3 кв.
2010 г.
4 кв.
2010 г.
1 кв.
2011 г.
2 кв.
2011 г.
3 кв.
2011 г.
4 кв.
2011 г.
2012 г.
Выручка от реализации продукции 216000 216000 216000 216000 234000 234000 234000 234000 1008000
Себестоимость реализованной продукции 137015 137015 137015 137015 147400 147400 147400 147400 627000
- материальные затраты 54806 54806 54806 54806 58960 58960 58960 58960 250800
- оплата труда 23293 23293 23293 23293 25058 25058 25058 25058 106590
- отчисления 10961 10961 10961 10961 11792 11792 11792 11792 50160
- амортизация 27403 27403 27403 27403 29480 29480 29480 29480 125400
- прочие затраты 20552 20552 20552 20552 22110 22110 22110 22110 94050
Коммерческие расходы 2800 2800 2800 2800 2900 2900 2900 2900 3000
Прибыль от реализации 76185 76185 76185 76185 83700 83700 83700 83700 378000
Прочие операц. и внереализ. доходы
Прочие операц. и внереализ. расходы
Балансовая прибыль 76185 76185 76185 76185 83700 83700 83700 83700 378000
Налог на прибыль 60948 66960 75600
Отвлеченные средства (дивиденды и пр.)
Нераспределенная прибыль 76185 76185 76185 15237 83700 83700 83700 16740 302400
Выплаты % за кредит
Чистая прибыль 76185 76185 76185 15237 83700 83700 83700 16740 302400





Таблица 8
Движение денежных средств, т. руб.


Наименование показателя

1 кв.
2010 г.

2 кв.
2010 г.
3 кв.
2010 г.
4 кв.
2010 г.
1 кв.
2011 г.
2 кв.
2011 г.
3 кв.
2011 г.
4 кв.
2011 г.
2012 г.
1. Поступило денежных средств, всего 216000 216000 216000 216000 234000 234000 234000 234000 1008000
- выручка от реализации продукции 216000 216000 216000 216000 234000 234000 234000 234000 1008000
- собственные средства
2. Направлено денежных средств, всего 137015 137015 137015 197963 147400 147400 147400 214360 702600
а) инвестиции, всего
- инвестиции в основной капитал
- инвестиции в оборотный капитал
б) производственные издержки, всего 137015 137015 137015 137015 147400 147400 147400 147400 627000
- сырье и материалы 54806 54806 54806 54806 58960 58960 58960 58960 250800
- оплата труда 23293 23293 23293 23293 25058 25058 25058 25058 106590
- отчисления на соц. нужды 10961 10961 10961 10961 11792 11792 11792 11792 50160
- прочие 47955 47955 47955 47955 51590 51590 51590 51590 219450
в) налоги и прочие бюджетные платежи 60948 66960 75600
3.Сальдо денежных средств 78985 78985 78985 18037 86600 86600 86600 19640 305400
4. Сальдо нарастающим итогом 157970 236955 254992 341592 428192 514792 534432 839832



Таблица 9
Укрупненный прогнозный баланс на 2010 год, тыс.руб.
АКТИВ Сумма ПАССИВ Сумма
I Внеоборотные активы III Капитал и резервы
Основные средства 240932 Уставный капитал 9000
Нераспределенная прибыль прошлых лет 126250
Итого по разделу I 240932 Итого по разделу III 135250
II Оборотные активы IV Долгосрочные обязательства
Запасы 6800 Долгосрочные кредиты и займы 0
Дебиторская задолженность 62875 Итого по разделу IV 0
Денежные средства 96200 V Краткосрочные обязательства
Прочие оборотные активы 24124 Кредиторская задолженность 295681
Итого по разделу II 189999 Итого по разделу V 295681
Баланс 430931 Баланс 430931

Для оценки эффективности инвестиционного проекта необходимо проанализировать значения следующих показателей:
- чистый дисконтированный доход (ЧДД);
- внутренняя норма доходности (ВНД);
- срок окупаемости проекта (Т);
- коэффициент эффективности проекта (Е);
- рентабельность авансированного капитала (Р).
Для определения ЧДД вычислим коэффициент дисконтирования по годам по формуле:

где r — реальная ставка процента, применяемая для пересчета будущих периодов (20%);
n — порядковый номер интервала планирования (года) реализации проекта.



ЧДС определяется по формуле:
,
где Кдi — коэффициенты дисконтирования;
ЧДПi — чистые денежные потоки;
К — капитальные вложения;
n — количество лет (3).
Таким образом, ЧДС будет равна:


Таким образом, чистый дисконтированный доход равен 583242,8 руб.
Срок окупаемости проекта время, за которое сумма поступлений от реализации проекта превысит сумму затрат (в годах или месяцах):
,
где Дсреднегод — среднегодовой доход.
Поскольку сумма затрат равняется 0, срок окупаемости проекта составит 0 лет.
Коэффициент эффективности проекта определяется следующим образом:

где Пчср — среднегодовая чистая прибыль;
Кср — среднегодовые капитальные вложения.
Среднегодовая чистая прибыль — это среднегодовая прибыль за вычетом необходимых налоговых отчислений (20%) и равна:

Тогда коэффициент эффективности проекта равен:

Это говорит о том, что приведенные поступления за срок реализации проекта больше вложений в инвестиционный проект, и эта величина довольно значительна.
По всем показателям данный проект можно считать эффективным, и его можно рекомендовать к внедрению.
11. Стратегия финансирования


Для финансирования проекта в течение 1 года предприятие израсходует тыс. руб.
Основными статьями затрат являются затраты на коммунальные платежи и оплату труда производственного персонала.
Финансирование проекта будет осуществляться за счет собственных средств, которые будут направлены на прямые издержки проекта.
Для осуществления данного проекта дополнительные капитальные вложения не требуются, так как по итогам 2008 года предприятие имеет нераспределенную прибыль в размере 126 тыс. руб., которой хватит на покрытие издержек.