5ка.РФ

Не забывайте помогать другим, кто возможно помог Вам! Это просто, достаточно добавить одну из своих работ на сайт!


Список категорий Поиск по работам Добавить работу
Подробности закачки

Бизнес-план ОАО ДОЗ

СОДЕРЖАНИЕ
РЕЗЮМЕ 3
1. ОПИСАНИЕ ПРОДУКЦИИ (ТОВАРОВ, УСЛУГ). 4
2. ОЦЕНКА РЫНКА СБЫТА 6
3. ОЦЕНКА КОНКУРЕНТОВ 9
4. СТРАТЕГИЯ И ПЛАН МАРКЕТИНГА 11
5. ПРОГНОЗ ОБЪЕМОВ ПРОДАЖ 14
6. ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА 15
7. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 17
8. ЮРИДИЧЕСКИЙ ПЛАН 18
9. ОЦЕНКА РИСКА 19
10. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 21
11. СТРАТЕГИЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ 30




РЕЗЮМЕ
Цель бизнес-плана - расширение производства и организация запуска линии по изготовлению дивана-кровати на базе ОАО «ДОЗ», современного российское деревообрабатывающего предприятия.
Новая модель мягкой мебели полностью отвечает требованиям потребителей и способен удовлетворить потребности широкого круга лиц, благодаря своим отличным потребительским характеристикам: высокая функциональность, эстетичность, практичность..
Реализация данного бизнес-плана предполагает организацию нового производственного подразделения – цеха по производству мягкой мебели, а также наем дополнительного персонала.
Для запуска новой линии по изготовлению мягкой мебели предприятию необходимы инвестиции в размере 396997 рублей.
Срок реализации проекта – 3 года – с 01.01.2008 по 31.12.2010.
Вложенные средства окупятся на пятый месяц реализации проекта, т.е. в мае 2008 года.
За плановый период производства предприятие получит 3117094 руб. чистой прибыли.
Внутренняя норма прибыли по проекту – 867 %.
Средняя норма рентабельности по проекту – 19,8%.
Чистая дисконтированная стоимость на конец периода составит 2278870 рублей.
В целом данный проект можно характеризовать как проект со средним уровнем риска и стабильным доходом. Это привлекательный проект для развития предприятия.



1. ОПИСАНИЕ ПРОДУКЦИИ (ТОВАРОВ, УСЛУГ).
Деревообрабатывающее предприятие ОАО «ДОЗ» успешно функционирует на региональном рынке с 1997 года.
Основные виды деятельности:
- Производство столярных изделий
- Производство погонажных изделий
- Заготовка и глубокая переработка древесины;
- Разработка и производство товаров народного потребления;
- Оптовая и розничная торговля;
- Оказание коммерческих и посреднических услуг
Местонахождение ОАО «ДОЗ» - Республика Марий Эл, г.Йошкар-Ола, ул. Соловьева, 22.
В данном проекте предлагается диверсификация производства и запуск новой линии по изготовлению мягкой мебели – диван-кровать «Виктория дельфин».
Приведем калькуляцию себестоимости единицы продукции (см. таблица 1).
Таблица 1
Калькуляция себестоимости единицы продукции, руб.
Наименование показателя Единица измерения Норма расхода Цена за единицу (без НДС и акцизов) Итого
Переменные затраты
1. Основные материалы
Каркас сосна п/м 11 7 77
Фанера хвойная лист 3 729 2187
Поролон лист 4 162 648
Синтепон п/м 2,3 12 27,6
Бязь п/м 7 16,6 116,2
Ватин п/м 7 20,7 144,9
Флок п/м 6,4 270 1728
Механизм трансформации «Дельфин» кт. 1 438,4 438,4

Окончание табл.1
Наименование показателя Единица измерения Норма расхода Цена за единицу (без НДС и акцизов) Итого
2. Вспомогательные материалы
Клей Tapiger кг 0,75 5,2 3,88
Лента эластичная п/м 12 2,2 26,4
Скоба проволочная мебельная кг 0,3 46,3 13,89
Нитки щт 0,32 28,4 9,09
3. Комплектующие и фурнитура
Опора универсальная штыревая h30 шт. 2 4,5 9
Опора колесная Ш-232 шт. 2 18 36
Опора складная Ш-240/3 (h310mm) шт. 2 26 52
Итого 5517,35
Постоянные затраты
Заработная плата 1076
Отчисления 279,76
Амортизация 20,19
Транспортные расходы 144
Смазочные материалы 64,8
Электроэнергия 45,48
Оплата коммунальных услуг 68,2
Итого 1698,43
Себестоимость 7215,78
Многообразие механизмов трансформации, используемых в производстве мебели, позволяет удовлетворить самый взыскательный вкус и увеличить функциональность любого дивана. По способу трансформации все механизмы диванов можно условно разделить на три основных типа: - традиционный, позволяющий выдвигать наполовину сидение и откидывать спинку - тип "книжка"; под сидением находится механизм, который раскладывается в спальное место - тип "раскладной механизм"; из-под сидения выдвигается или выкатывается спальное место, тип "софа". Вариант выкатного механизма для угловых диванов - «дельфин» - он устроен так, что при выкатывании его фронтальной части из под основного сиденья выплывает дополнительная плоскость. Она становится вровень с плоскостью сиденья, и вместе они образуют достаточно удобное ложе.
Характеристики товара:
1. Модель: Виктория дельфин
2. Материал: каркас сосна, фанера
3. Вид покрытия: флок
4. Размеры: 1500*2350, спальное место 1500*1900
5. Механизм трансформации "дельфин"
2. ОЦЕНКА РЫНКА СБЫТА
ОАО «ДОЗ» занимает на рынке серединное положение, т.е. оно реализует продукцию по средним ценам и имеет не самый большой и не самый маленький объем реализации продукции.
Основные рынки сбыта продукции ОАО «ДОЗ»: г. Йошкар-Ола, Чебоксары, Казань, Набережные Челны, Киров, Нижневартовск.
Таблица 2
Оценка рынка сбыта ОАО «ДОЗ»
Критерий классификации Характеристика рынка
Территориальный охват Региональный рынок. Реализацию продукции планируется организовать через имеющиеся у предприятия торговые точки, расположенные в г. Йошкар-Ола, а также в торговых точках гг. Чебоксары, Киров, Казань и др.
Степень государственного регулирования Государство оказывает косвенное воздействие на спрос и предложение на рынке мебели. Главным образом это выражается во влиянии государства на величину налоговых ставок, процента на банковский кредит.
Кроме того, государство оказывает воздействие на рынок, устанавливая размер таможенных пошлин на ввозимые товары. Пошлины уплачивают отечественные предприятия, закупая иностранное оборудование и комплектующие. Иностранные же предприятия, при организации своего производства в России, имеют возможность беспошлинно провозить оборудование, включая его в состав уставного капитала. Таким образом, они оказываются в неравном положении.
Рыночная структура Низкая концентрация рынка, большое количество предприятий-изготовителей и розничных продавцов, высокая конкуренция.
На рынке отмечается рост доли импорта. Основные страны – поставщики: Италия, Украина, Польша, Белоруссия, Германия.
Контрагент рынка (основной потребитель) Основной потребитель – население города Йошкар-Олы и прилегающих территорий.
Объем сделки, как правило, небольшой, в среднем не превышающий 50 – 80 тыс. руб.
Темпы роста рынка Среднегодовой темп роста рынка мягкой мебели для дома составляет 12 – 15 %. Мягкая мебель занимает второе место по объему продаж домашней мебели (после корпусной мебели для жилых комнат и прихожих)
Мебельный рынок активно развивается. Успешные факторы этого развития в первую очередь обусловлены развитием экономики страны, бизнеса, повышением платежеспособности населения, а также в большей степени отложенным спросом из-за той же низкой покупательной способности. Немаловажным фактором роста рынка мебели является моральное старение даже самой современной мебели и необходимость ее замены.
Спрос Неэластичный спрос.
Тип конкуренции Рынок монополистической конкуренции.
В производстве и продаже мебели на рынке РМЭ участвуют следующие типы предприятий:
• предприятия, занимающиеся изготовлением мебели на заказ (порядка 25-ти предприятий),
• магазины, реализующие готовую мебель (главным образом российскую),
• предприятия серийного производства (Волжский деревообрабатывающий комбинат).
В целом, количество предприятий, занимающихся мебелью достаточно велико. Фирмы выпускают мебель, ориентируясь на различные группы покупателей, в широком диапазоне цен. Влияние каждой отдельно взятой фирмы на формирование рыночных цен ограничено возможностью замены. На рынке преобладают неценовые методы конкуренции – фирмы стремятся представить на рынок товар лучшего качества, обеспечить более высокое качество обслуживания клиента при приеме заказа или совершении покупки.
Воздействие на покупателя осуществляется в основном посредством прямой рекламы (наиболее распространена здесь реклама в СМИ, буклеты); стимулирование сбыта ограничивается предоставлением небольших (до 5%) скидок, кредита на оплату товара, гарантийного обслуживания.
Соотношение спроса и предложения Рынок «покупателя»
Как уже упоминалось, на рынке РМЭ достаточное число предприятий, занимающихся изготовлением и продажей мебели. Представленная на рынке мебель отличается разнообразием форм, стилей оформления. Цены также варьируются в широком диапазоне.
Таким образом, у покупателя есть возможность оценить и сравнить качества сходных товаров разных фирм и выбрать оптимальный вариант в соответствии с собственными потребностями и предпочтениями.
Тип потребления Потребительский рынок – население и организации г. Йошкар-Олы и близлежащих районов. На данном рынке востребованным является производство мебели по индивидуальным заказам, включающее весь ассортимент производимой продукции.

Структуру потребительского рынка мебели составляют все семьи, имеющие собственное жилье и стремящиеся приобрести добротную и надежную мебель. Их предпочтения представлены на рисунке 1, при этом:
 1/3 часть покупателей мебели – предпочитают продукцию импортного производства;
 2/3 покупателей мебели – приобретают мебель отечественного производства, ориентируясь на ее относительную дешевизну.

Рис. 1. Пирамидальное представление рынка мебели
Существенно, что мебельный сегмент рынка в России постоянно растет, особенно доля мебели средней стоимости, что обусловлено:
- стабильным качеством мебели;
- особенностями структуры потребительского рынка;
- доступной ценой.
Согласно прогнозам специалистов отдела маркетинга мебельного центра «Идея» динамика роста сегмента мягкой мебели в 2006 году составит 86 % и достигнет 250 млн. руб. Наблюдается рост среднедушевого потребления мебели в России с 15 $ в 2005 году до 40 $ в 2006.
Специалисты «Фабрики НИК» подсчитали, что в среднем обеспеченные покупатели меняют диваны и кресла раз в 3-4 года. По их же оценкам, доля отечественной мягкой мебели на нашем рынке составляет 70%, при этом 60% рынка занимает продукция среднего ценового диапазона. Самым большим спросом пользуется мягкая мебель с механизмом трансформации «евро-книжка» и «дельфин». В последние годы изменился спрос на цветовые гаммы: коричневый и серый оттенки обивки сменили более яркие, радостные тона.
Что касается стилевых тенденций, по данным отдела маркетинга МЦ «Идея», около 50% покупателей отдают предпочтение мебели в классическом стиле, треть предпочтений приходится на мебель в стиле модерн. На оставшиеся 20% приходятся смешанные стили.
Опрос, проведенный в магазинах города, показал, что покупатели отдают предпочтение комплектам мягкой мебели, как правило состоящим из раскладного дивана и пары кресел (около 40 % продаж), на втором месте диваны-трансформеры (31 %). Наибольшее число покупок происходит в среднем ценовом сегменте (цена сделки от 15 до 30 тыс. руб.).
3. ОЦЕНКА КОНКУРЕНТОВ
Среди конкурентов предприятия можно выделить фирмы, оказывающие влияние на конъюнктуру рынка со стороны предложения товара. На данном рынке присутствуют следующие фирмы, имеющие наибольший среди конкурентов объем продаж и в целом превосходящие остальных изготовителей в отношении качества продукции и прилагаемых дополнительных услуг.
Предложение на рынке мягкой мебели представлено достаточно большим количеством розничных магазинов, а также предприятиями, занимающимися производством мебели. Среди последних наиболее популярной является предоплатная система, т.е. изготовление мебели на заказ. На рынке присутствуют несколько относительно сильных производителей, большинство же являются мелкими предприятиями, чья основная деятельность заключается в ремонте конструкции, перетяжке, смене наполнителя и обивки мягкой мебели.
Таблица 3
Основные конкуренты ОАО «ДОЗ»
Организация Год создания Количество работников
ООО «Дизайн-Центр М» 2001 25
ООО « PALLADIO» 1995 23
ООО «БРАВО» 1996 62
ООО «ИНТЕР» 1997 27
ООО «АЛТОИР» 1993 42






Доля рынка основных конкурентов ОАО «ДОЗ» наглядно отражена на рис.2.

Рис.2. Доля рынка основных конкурентов ОАО «ДОЗ»
Наилучшее положение среди них занимает ООО «Браво», которая помимо качества предлагаемой продукции, отличного дизайна, обладает также такими весьма немаловажными конкурентными преимуществами, как удобное для покупателей расположение торговых точек и активное использование рекламы на местных TV-каналах и в печати.

4. СТРАТЕГИЯ И ПЛАН МАРКЕТИНГА
Основная цель ОАО «ДОЗ» – это увеличение объемов продаж и расширение рынков сбыта.
Целевой сегмент – жители г. Йошкар-Ола со средним уровнем дохода.
В вопросах ценообразования предприятие руководствуется стратегией ориентации на конкурентов, которая базируется на анализе суще¬ствующего уровня цен конкурентов и прогнозировании пер¬спектив их изменения.
В качестве канала распределения используется прямой канал, который позволяет компании осуществлять контакт с конечными потребителями. Данный товар не требует предварительного накопления (изготавливается под заказ) и нуждается в послепродажном обслуживании, которое включает доставку и установку товара.
Стратегия маркетинга ОАО «ДОЗ» предполагает использование в перспективе системы скидок: сезонных скидок, скидок постоянным клиентам, а также скидок в зависимости от объема закупаемой продукции для разовых потребителей.
Целью рекламы продукции ОАО «ДОЗ» являются:
1) представить на рынке новый товар – мягкая мебель – диван-кровать «Виктория дельфин»
2) дать информацию о торговых точках предприятия
3) напомнить потребителям о существующем положении предприятия (устойчиво положение на рынке в течение 10 лет)
4) создать имидж предприятия как одного из лучших деревообрабатывающих предприятий, производителей и продавцов мягкой и корпусной мебели на региональном рынке, продукция которого отличается высоким качеством и умеренной ценой
Для создания благоприятного имиджа ОАО «ДОЗ» необходимо использовать следующие средства и носители рекламы:
 участие в выставках «КОМЕКС», «100 лучших товаров», носитель – презентация продукции мебельного предприятия
 создание положительного имиджа руководства фирмы (средство – газета «Новый день», носитель - интервью журналистам газеты)
 создание рекламного модуля в газету «Новый день» о качественной продукции предприятия, носитель – реклама в газету
 прокрутка рекламного видеоролика по местному телевидению- телеканал «первый»
Режим рекламы ОАО «ДОЗ» представлен в таблице 4
Таблица 4
Режим рекламы
Средства и носители рекламы Параметры режима рекламы
Продолжительность Мощность Цикличность
Выставка «КОМЕКС» в г. Й-Ола (компьютерная презентация продукции, макеты продукции, презентация истории и деятельности предприятия) 15 - минутная компьютерная презентация продукции, 15- минутная предприятия Региональный уровень (число участников и гостей – 1000 чел.) 1 раз в год (15-18 марта)
Выставка «100 лучших товаров» в г. Й-Ола (компьютерная презентация продукции, макеты продукции, презентация истории и деятельности предприятия) 15 - минутная компьютерная презентация продукции, 15- минутная предприятия Республиканский уровень (число участников и гостей – 1000 чел.) 1 раз в год (20-25 апреля)
Газета «Новый день» («Мебель от «ДОЗ» – мебель вашей мечты») Модуль 1000 экз. 1 раз в неделю
Прокрутка рекламного видеоролика по каналу «Первый» 5 сек. Круглосуточно 1 раз в два мес. (вечером после 18 час. 1 раз)

Разработаем график размещения рекламы.



Таблица 5
План участия на выставках
Выставка Дата проведения Участвующие фирмы Цена за 1 кв.м., руб. Маркетинговые мероприятия
Выставка «КОМЕКС» в г. Й-Ола 15-18 марта Компьютерные фирмы, консалтинговые фирмы, сотовые компании и другие. 1000 -презентация продукции предприятия
- выдача купонов со скидкой на покупку продукции
Выставка «100 лучших товаров» в г. Й-Ола 20-25 апреля Производственные предприятия, компьютерные фирмы, консалтинговые фирмы, сотовые компании и другие. 3000 -компьютерная презентация продукции предприятия
-выдача купонов со скидкой
-демонстрация качества продукции путем приведения преимуществ продукции предприятия (сертификаты качества и т.п.)





Таблица 6
План распространения рекламы
Мероприятие Календарный период мероприятия
1 квартал 2 квартал 3квартал 4 квартал
Газета «Новый день» («Мебель от «ДОЗ» – мебель вашей мечты») 1 раз в нед. 1 раз в нед. 1 раз в нед. 1 раз в нед.
Прокрутка рекламного видеоролика по каналу «Первый» 1 раз в квартал 1 раз в квартал 1 раз в квартал
На проведение данных рекламных мероприятий планируется ежемесячно выделять средства в размере 7000 руб.
5. ПРОГНОЗ ОБЪЕМОВ ПРОДАЖ
Прогноз объемов реализации призван дать представление о той доле рынка, которую мы предполагаем завоевать нашей продукцией. Прогнозирование осуществлялось на основе данных, полученных в ходе общего обзора рынка, а также с учетом тенденций, наблюдаемых на рынке мягкой мебели в целом по России.
С учетом того, что у ОАО «ДОЗ» имеется развитая дилерская сеть в г. Йошкар-Ола, Чебоксары, Казань, Набережные Челны, Киров, Нижневартовск, составлен следующий прогноз объемов продаж новой продукции.
Данный прогноз в большей степени является пессимистичным, т.к. не учитывает сезонные всплески спроса на мебель и связанное с ними повышение цен. Анализ рынка показал, что диваны-кровати наибольшей популярностью пользуются у покупателей с низким и средним уровнем доходов. Факторами, влияющими на увеличение спроса, здесь являются:

Таблица 7
Прогнозируемый объем продаж на 2008-2010 гг.

Период Прогнозируемый объем продаж, шт.
01. 2008 50
02. 2008 50
03. 2008 50
04. 2008 50
05. 2008 50
06. 2008 50
07. 2008 50
08. 2008 50
09. 2008 50
10. 2008 50
11. 2008 50
12. 2008 50
1кв. 2009 150
1кв. 2009 150
1кв. 2009 150
1кв. 2009 150
2010 600

• моральный и физический износ старой мебели,
• приобретение жилья стало более доступным, в частности для среднего класса, а новая квартира требует новой обстановки,
• функциональность диванов-кроватей позволяет экономить жилое пространство.

6. ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА
Производственный процесс изготовления мягкой мебели осуществляется в ряд этапов:
 Изготовление деталей каркаса
 Сбор каркаса, комплектация механизмом трансформации
 Изготовление и крепеж настила
 Раскрой и пошив чехлов
 Окончательная сборка

При разработке нового дивана изготовлению каркаса будут предшествовать работы по созданию образа, изображения конечного товара, моделированию каркаса и изготовлению конструкторской и технологической документации, изготовление лекал для настила и чехлов и чертежей для каркаса. Таким образом, перечисленные этапы составляют полный цикл производства.
Для организации цеха по выпуску мягкой мебели предприятию необходимы инвестиции в основные и оборотные средства.
Таблица 8
Расчет потребности инвестиций в основные средства
Наименование Количество Цена за единицу Сумма, руб.
Оборудование
Компьютер 1 28000 28000
ПШМ GC24026 1 25016 25016
ПШМ GC6220М 1 26970 26970
Оверлок GN 2000-5 1 21460 21460
Стол 1 2368 2368
Раскроечный стол 1 1275 1275
Ручной электроинструмент
Пистолет пневматический скобозабивной ПСП4 2 2860 5720
ПЭ GSG 300 2 3510 7020
Затраты на доставку и монтаж оборудования 3300
Итого 121129
Таблица 9
Расчет потребности в оборотном капитале
Наименование На единицу продукции На 50 единиц
Основные материалы 5367,1 268355
Вспомогательные материалы 53,253 2662,65
Комплектующие и фурнитура 97 4850
Итого 5517,35 275867,65

Общая потребность в инвестициях составляет 396997 рубль.
7. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
Реализация данного бизнес плана предполагает организацию нового производственного подразделения – цеха по производству мягкой мебели, а также наем дополнительного персонала. Всего в проект будет привлечено 9 человек.
Таблица 10
Расчет потребности в персонале
Должность Количество, чел. Заработная плата, руб. Период
Управление
Начальник цеха 1 8000 ежемесячно, весь проект
Производство
Столяр-станочник 1 6200 ежемесячно, весь проект
Швея 1 6100 ежемесячно, весь проект
Обойщик 2 5700 ежемесячно, весь проект
Сборщик 2 5700 ежемесячно, весь проект
Дизайнер 1 7300 ежемесячно, весь проект
Конструктор 1 8000 ежемесячно, весь проект
Маркетинг
Маркетолог 1 6800 ежемесячно, весь проект
Итого: 9 53800

Нанятые работники будут задействованы на протяжении всего проекта. Ежемесячная суммарная заработная плата по проекту составит 53800 рублей.

8. ЮРИДИЧЕСКИЙ ПЛАН
Краткая характеристика предприятия представлена в таблице 11.
Таблица 11
Краткая характеристика ОАО «ДОЗ»
Полное наименование предприятия Открытое акционерное общество «Деревообрабатывающий завод»

Сокращенное наименование предприятия ОАО «ДОЗ»
Организационно-правовая форма редприятия Открытое акционерное общество
Дата регистрации предприятия 08.10.1997
Юридический адрес предприятия указанием индекса) 424006 РМЭ, г. Йошкар-Ола, ул. Соловьева, 22

Фактический адрес предприятия указанием индекса) 424006 РМЭ, г. Йошкар-Ола, ул. Соловьева, 22

Телефон / факс (8362) 45-63-45/ (8362) 45-66-38
Основные виды деятельности:
- Производство столярных изделий
- Производство погонажных изделий
- Заготовка и глубокая переработка древесины;
- Разработка и производство товаров народного потребления;
- Оптовая и розничная торговля;
- Оказание коммерческих и посреднических услуг
Предпринимательская деятельность по изготовлению и ремонту мебели по заказам населения классифицируется как оказание бытовых услуг, вследствие уплачивается единый налог на вмененный доход, что предусматривает замену уплаты налога на доходы физических лиц, налога на имущество физических лиц и единого социального налога. Также, являясь налогоплательщиком единого налога, индивидуальный предприниматель не признается налогоплательщиком налога на добавленную стоимость (за исключением НДС подлежащего уплате при ввозе товаров на таможенную территорию РФ).
9. ОЦЕНКА РИСКА
Оценку риска по проекту проведем, используя анкету эксперта для оценки риска, опросив трех экспертов: генерального директора фирмы (эксперт №1), начальника отдела сбыта и маркетинга (эксперт №2), главного бухгалтера (эксперт №3).
Таблица 12
Экспертная оценка рисков, возможных в процессе реализации проекта

Критерий Вес Вопрос Уровень риска Балл № 1 № 2 № 3
Риск рынка 3,0 Как вы оцениваете вероятность потери вложенных средств в связи с возможными сложностями в реализации продукции? Очень высокий
Высокий
Средний
Низкий
Очень низкий -2
-1
0
1
2 1 1 1
Риск качества 2,0 Как вы оцениваете риск снижения качества предоставляемой продукции? Очень высокий
Высокий
Средний
Низкий
Очень низкий -2
-1
0
1
2 2 2 1
Риск ресурсной обеспечен-ности 3,0 Как вы оцениваете риск ненадежного снабжения деятельности фирмы? Очень высокий
Высокий
Средний
Низкий
Очень низкий -2
-1
0
1
2 1 1 1
Бюджетный риск 3,0 Как вы оцениваете риск приостановки проекта, связанный с нехваткой средств? Очень высокий
Высокий
Средний
Низкий
Очень низкий -2
-1
0
1
2 2 2 2
Социально-политичес-кий риск 2,0 Как вы оцениваете социально-политический риски, возможные в ходе реализации проекта? Очень высокий
Высокий
Средний
Низкий
Очень низкий -2
-1
0
1
2 1 2 1
Природный риск 1,0 Как вы оцениваете вероятность природных катастроф? Очень высокий
Высокий
Средний
Низкий
Очень низкий -2
-1
0
1
2 2 2 2
Экологичес-кий риск 2,0 Как вы оцениваете возможные экологические риски? Очень высокий
Высокий
Средний
Низкий
Очень низкий -2
-1
0
1
2 1 2 2
Криминаль-ный риск 2,0 Как вы оцениваете вероятность совершения криминальных действий? Очень высокий
Высокий
Средний
Низкий
Очень низкий -2
-1
0
1
2 1 1 2
Взвешенная оценка 24 28 26
Изготовление мебели относится к хорошо освоенной области предпринимательства, а степень риска, связанную с неудачей, можно отнести к среднему уровню.
Виды риска, которым подвержена деятельность предприятия и возможные меры по их устранению:
 Сбой в поставке сырья - на этот случай фирма имеет по одному дополнительному поставщику, с которым предварительно уже были заключены договора на экстренную поставку сырья при таком роде случаев. Для этого еще помимо текущего запаса фирме желательно иметь страховой запас материалов, который обеспечит бесперебойную работу производства в случае задержки очередной партии сырья и материалов.
 Нарушения в работе оборудования - при небольшой поломке неполадка сразу же устраняется, а в случае невозможности наладки фирма будет вынуждена использовать свободные денежные средства для приобретения оборудования в таких случаях.
 Неудовлетворительное качество сырья – при этом сырье возвращается обратно поставщику, предъявляется претензия и заключается договор об экстренной поставке сырья соответствующего качества.
 Допущенный брак - при незначительном браке продукция реализуется по сниженным ценам, в случае невозможности реализации брака отправляется на переработку. Затраты по переработке относятся на уменьшение чистой прибыли.
 Появление дополнительных конкурентов — в этом случае необходимо усилить рекламу нашей продукции, заострив внимание потребителей на качестве нашего товара и сервисе обслуживания.
 Изменение спроса - проведение дополнительных маркетинговых исследований.
По результатам опроса все эксперты присвоили проекту положительный рейтинг. Особое внимание фирме следует обратить на риск рынка и риск ресурсной обеспеченности.
10. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Финансовый план обобщает материалы предыдущих разделов и позволяет представить их в стоимостном выражении.
Оценка финансовой состоятельности бизнес-плана основывается на трех базовых финансовых формах: таблице финансовых результатов, таблице движения денежных средств, прогнозном балансе.
Таблица финансовых результатов отражает деятельность предприятия по производству и сбыту продукции. В ней не отражены потребности в инвестициях в допроизводственный период, а чистая прибыль поступает с первого месяца 2008 года.
В строке «выручка от реализации продукции» отражен суммарный объем реализации диванов в расчете 50 шт. по цене 9200 руб.
Строка «материальные затраты» отражает потребность в оборотном капитале (совокупные материальные затраты на производство продукции).
В строке «отчисление на социальные нужды» используется ставка ЕСН в размере 26 % (согласно ст.241 п.1 НК РФ).
Прогнозный баланс показывает, насколько устойчиво финансовое положение предприятия в конкретный момент времени. В строке «Запасы» отражаются инвестиции в оборотный капитал, необходимые для производства продукции. Сюда включен запас основных и вспомогательных материалов, а также фурнитуры и комплектующих.

Финансовые показатели Таблица 13
Наименование 01.2008 02.2008 03.2008 04.2008 05.2008 06.2008 07.2008 08.2008 09.2008 10.2008
Выручка 460000 460000 460000 460000 460000 460000 460000 460000 460000 460000
Себестоимость 360789 360789 360789 360789 360789 360789 360789 360789 360789 360789
- материальные затраты 275868 275868 275868 275868 275868 275868 275868 275868 275868 275868
- оплата труда 53800 53800 53800 53800 53800 53800 53800 53800 53800 53800
- отчисления 13988 13988 13988 13988 13988 13988 13988 13988 13988 13988
- амортизация 1009 1009 1009 1009 1009 1009 1009 1009 1009 1009
- прочие затраты 16124 16124 16124 16124 16124 16124 16124 16124 16124 16124
Коммерческие расходы 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000
Управленческие расходы 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500
Прибыль от реализации продукции 87711 87711 87711 87711 87711 87711 87711 87711 87711 87711
Прочие операц. и внереализ. доходы
Прочие операц. и внереализ. расходы
- налог на имущество
Балансовая прибыль 87711 87711 87711 87711 87711 87711 87711 87711 87711 87711
ЕНВД 0 0 3375 0 0 3375 0 0 3375 0
Отвлеченные средства (дивиденды и пр)
Нераспределенная прибыль 87711 87711 84336 87711 87711 84336 87711 87711 84336 87711
Выплаты % за кредит
Чистая прибыль 87711 87711 84336 87711 87711 84336 87711 87711 84336 87711





Финансовые показатели Окончание таблицы 13
Наименование 11.2008 12.2008 1кв.2009 2кв.2009 3кв.2009 4кв.2009 2010
Выручка 460000 460000 1380000 1380000 1380000 1380000 5520000
Себестоимость 360789 360789 1082367 1082367 1082367 1082367 4329469
- материальные затраты 275868 275868 827603 827603 827603 827603 3310412
- оплата труда 53800 53800 161400 161400 161400 161400 645600
- отчисления 13988 13988 41964 41964 41964 41964 167856
- амортизация 1009 1009 3028 3028 3028 3028 12113
- прочие затраты 16124 16124 48372 48372 48372 48372 193488
Коммерческие расходы 7000 7000 21000 21000 21000 21000 84000
Управленческие расходы 4500 4500 13500 13500 13500 13500 54000
Прибыль от реализации продукции 87711 87711 263133 263133 263133 263133 1052531
Прочие операц. и внереализ. доходы
Прочие операц. и внереализ. расходы
- налог на имущество
Балансовая прибыль 87711 87711 263133 263133 263133 263133 1052531
ЕНВД 0 3375 3375 3375 3375 3375 13500
Отвлеченные средства (дивиденды и пр)
Нераспределенная прибыль 87711 84336 259758 259758 259758 259758 1039031
Выплаты % за кредит
Чистая прибыль 87711 84336 259758 259758 259758 259758 1039031

Чистая прибыль предприятия за весь плановый период составит 3117094 рублей.



Движение денежных средств Таблица 14
Наименование показателя 12.
2007 01.
2008 02.
2008 03.
2008 04.
2008 05.
2008 06.
2008 07.
2008 08.
2008 09.
2008
1. Поступило денежных средств - всего 396997 460000 460000 460000 460000 460000 460000 460000 460000 460000
в том числе:
выручка от реализации продукции (с НДС) 460000 460000 460000 460000 460000 460000 460000 460000 460000
выручка от реализации иного им-ва
полученные авансы
бюджетные ассигнования
кредиты, займы
акционерный капитал
Резервный капитал (нераспределенная прибыль прошлых лет) 396997
2. Направлено денежных средств - всего 396997 371280 371280 374655 371280 371280 374655 371280 371280 374655
в том числе:
а) инвестиции - всего 121129 0 0 0 0 0 0 0 0 0
- инвестиции в основной капитал 121129
- инвестиции в оборотный капитал
б) производственные издержки - всего 275868 371280 371280 371280 371280 371280 371280 371280 371280 371280
- на оплату товаров, сырья, материалов 275868 275868 275868 275868 275868 275868 275868 275868 275868 275868
работ, услуг и др.
- на оплату труда 53800 53800 53800 53800 53800 53800 53800 53800 53800
- отчисления на социальные нужды 13988 13988 13988 13988 13988 13988 13988 13988 13988
- прочие затраты 27624 27624 27624 27624 27624 27624 27624 27624 27624
в) погашение кредита и процентов: 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
- в покрытие кредита
- в покрытие процентов
г) налоги и прочие бюджетные платежи 0 0 0 3375 0 0 3375 0 0 3375
- налог на имущество
- НДС (НДС выручки - НДС матер - НДС проч)
- налог на прибыль (ЕНВД) 0 0 3375 0 0 3375 0 0 3375
3. Сальдо денежных средств 0 88720 88720 85345 88720 88720 85345 88720 88720 85345
4. Сальдо денежных средств нарастающим итогом 0 88720 177441 262786 351506 440227 525572 614292 703013 788358
Движение денежных средств Окончание таблицы 14
Наименование показателя 10.2008 11.2008 12.2008 1кв. 2009 2кв. 2009 3кв. 2009 4кв. 2009 2010
1. Поступило денежных средств - всего 460000 460000 460000 1380000 1380000 1380000 1380000 5520000
в том числе:
выручка от реализации продукции (с НДС) 460000 460000 460000 1380000 1380000 1380000 1380000 5520000
выручка от реализации иного им-ва
полученные авансы
бюджетные ассигнования
кредиты, займы
акционерный капитал
Резервный капитал (нераспределенная прибыль прошлых лет)
2. Направлено денежных средств - всего 371280 371280 374655 1117214 1117214 1117214 1117214 4468856
в том числе:
а) инвестиции - всего 0 0 0 0 0 0 0 0
- инвестиции в основной капитал
- инвестиции в оборотный капитал
б) производственные издержки - всего 371280 371280 371280 1113839 1113839 1113839 1113839 4455356
- на оплату товаров, сырья, материалов 275868 275868 275868 827603 827603 827603 827603 3310412
работ, услуг и др.
- на оплату труда 53800 53800 53800 161400 161400 161400 161400 645600
- отчисления на социальные нужды 13988 13988 13988 41964 41964 41964 41964 167856
- прочие затраты 27624 27624 27624 82872 82872 82872 82872 331488
в) погашение кредита и процентов: 0 0 0 0 0 0 0 0
- в покрытие кредита
- в покрытие процентов
г) налоги и прочие бюджетные платежи 0 0 3375 3375 3375 3375 3375 13500
- налог на имущество
- НДС (НДС выручки - НДС матер - НДС проч)
- налог на прибыль (ЕНВД) 0 0 3375 3375 3375 3375 3375 13500
3. Сальдо денежных средств 88720 88720 85345 262786 262786 262786 262786 1051144
4. Сальдо денежных средств нарастающим итогом 877079 965799 1051144 1313930 1576716 1839502 2102288 3153433

Таблица 15
Укрупненный прогнозный баланс
АКТИВ на начало проекта на конец проекта ПАССИВ на начало проекта на конец проекта
I ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ III КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
1. Нематериальные активы 1. Уставный капитал
2. Основные средства 121129 84790 2. Резервный капитал 396997 396997
3.Долгоср. фин. вложения 3. Фонд социальной сферы
Итого по разделу I 121129 84790 4. Целевые финансирования и поступления
II ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ 5. Нераспределенная прибыль (убыток) 3117094
1. Запасы 275868 275868 Итого по разделу III 396997 3514091
2. Дебиторская задолженность IV ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
3. Денежные средства 3153433 Долгосрочные кредиты и займы
4. Прочие оборотные активы Итого по разделу IV 0 0
Итого по разделу II 275868 3429300 V КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Краткосрочные кредиты и займы
Кредиторская задолженность
Доходы будущих периодов
Итого по разделу V 0 0
БАЛАНС 396997 3514091 БАЛАНС 396997 3514091



Произведем расчет точки безубыточности для данного проекта.
; где
УПР- фиксированные условно-постоянные расходы по проекту,
Ц – цена единицы продукции,
Пер – переменные расходы в расчете на единицу продукции.
Таблица 16
Расчет точки безубыточности
Период Прогнозируемый объем продаж, шт.
01. 2008 28
02. 2008 28
03. 2008 28
04. 2008 28
05. 2008 28
06. 2008 28
07. 2008 28
08. 2008 28
09. 2008 28
10. 2008 28
11. 2008 28
12. 2008 28
1кв. 2009 83
1кв. 2009 83
1кв. 2009 83
1кв. 2009 83
2010 332
Как показали расчеты, для достижения безубыточности предприятию необходимо производить и реализовывать не менее 28 диванов в месяц. Планируемый объем продаж составляет 50 единиц в месяц, что обеспечивает предприятию достаточный запас прочности.
Коэффициент обеспеченности собственными средствами характеризует степень обеспеченности оборотных активов собственными оборотными средствами и позволяет оценить снижение (повышение) финансовой устойчивости предприятия. Данный коэффициент равен единице, поскольку предприятие не использует дополнительные основные фонды.

Таблица 17
Финансовые показатели по проекту
Показатель Значение Нормативное значение
Коэффициент обеспеченности собственными средствами 1 >0.1
Коэффициент оборачиваемости ДС 1,75 >10
Коэффициент оборачиваемости запасов 20,01 >3
Рентабельность активов, % 30,0 >20
Рентабельность продаж, % 19,1 >20
Рентабельность продукции, % 24,3 >10
Коэффициенты оборачиваемости характеризуют деловую активность предприятия.
Показатель общей рентабельности активов предприятия определяется отношением балансовой прибыли к сумме внеоборотных и оборотных активов предприятия и показывает, что на каждый рубль активов организации приходится 30 коп. отдачи от балансовой прибыли за рассматриваемый период времени.
Показатель рентабельности продукции показывает, сколько предприятие имеет прибыли с каждого рубля, затраченного на производство и реализацию продукции.
Показатель рентабельности продаж характеризует эффективность производственной и коммерческой деятельности: сколько прибыли имеет предприятия с рубля продаж.
Чистая дисконтированная стоимость равна разнице между приведенной стоимостью будущих доходов, дисконтированных с помощью соответствующей процентной ставки, и стоимостью инвестиционных затрат. Расчет ЧДС приведен в таблице 15. для расчета использовалась ставка дисконта 15%.



Таблица 18
Расчет чистой приведенной стоимости
2008 год 2009 год 2010 год
Сальдо денежных средств нарастающим итогом 1051144 1051144 1051144
Коэффициент дисконтирования 0,869565 0,75614 0,657516
Дисконтированное сальдо денежных средств 914038,4 794816 691144,4
Приведенная стоимость будущих доходов 2399999
Инвестиционные затраты 121129
Чистая дисконтированная стоимость 2278870
Внутренняя норма прибыли рассчитывается путем определения ставки дисконтирования, при которой ЧДС будет равна 0, т.е. когда приведенная стоимость суммы будущих доходов будет равняться инвестиционным затратам. Расчет ВНП производился в MS Excel с использованием функции «подбор параметра».
Таблица 19
Расчет внутренней нормы прибыли
2008 2009 2010
Сальдо денежных средств нарастающим итогом 1051144 1051144 1051144
Внутренняя норма прибыли 867%
Коэффициент дисконтирования 0,103431 0,0107 0,001107
Дисконтированное сальдо денежных средств 108721,2 11245,2 1163,103
Приведенная стоимость будущих доходов 121129
Инвестиционные затраты 121129
Чистая дисконтированная стоимость 0
Таким образом, внутренняя норма прибыли проекта составила 867 %.
Средняя норма рентабельности представляет доходность проекта как отношение между приведенной стоимостью будущих доходов от его реализации и величиной начальных инвестиций. Расчет средней нормы рентабельности представлен в таблице 20.
Таблица 20
Расчет средней нормы рентабельности
Приведенная стоимость будущих доходов 2399999
Инвестиционные затраты 121129
Средняя норма рентабельности, % 19,8

В целом можно сделать вывод об инвестиционной привлекательности проекта. Отсутствие заемных средств обеспечивает финансовую устойчивость проекта. ЧДС имеет положительное значение и равняется 2278870 руб. Внутренняя норма прибыли значительно превышает возможную цену капитала (например, ставку долгосрочного кредита в банке).
11. СТРАТЕГИЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ
ОАО «ДОЗ» успешно функционирует на рынке Республики Марий Эл, а также ведет деятельность по освоению территориально новых рынков сбыта. Хорошее качество продукции и сопутствующих услуг в совокупности с относительно невысокими ценами привлекают покупателей и обеспечивают спрос на производимый товар. Таким образом, предприятие имеет достаточно средств для того, чтобы профинансировать производство нового товара и тем самым диверсифицировать деятельность.
По состоянию на 01 января 2007 года выручка от реализации продукции (товаров, услуг) составила 13545 тыс. руб., а себестоимость – 10855 тыс. руб.
За 2006 год в результате финансово-хозяйственной деятельности предприятия получено 2690 тыс. руб., валовой прибыли, балансовой прибыли – 2510 тыс. руб., чистой прибыли в размере 1908 тыс. руб.
Источником для финансирования проекта по запуску новой линии по изготовлению мягкой мебели выступают собственные средства из резерва нераспределенной прибыли прошлых лет предприятия.
Для реализации данного бизнес-плана потребуются инвестиции в основные фонды и в оборотный капитал в размере 396997 рублей. Вложенные средства окупятся на пятый месяц реализации проекта, т.е. в мае 2008 года. За плановый период производства предприятие получит 3117094 руб. чистой прибыли.




Данные о файле

Размер 63.2 KB
Скачиваний 56

Скачать



* Все работы проверены антивирусом и отсортированы. Если работа плохо отображается на сайте, скачивайте архив. Требуется WinZip, WinRar