ГлавнаяКаталог работ- Платные/ограниченный доступМаркетинг и реклама → АНТИДЕМПИНГОВАЯ ПРОЦЕДУРА НА ОАО «СМЗ» КАК ФАКТОР ПОВЫШЕНИЯ КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ ТОВАРА НА ВНЕШНЕМ РЫНКЕ
5ка.РФ

Не забывайте помогать другим, кто возможно помог Вам! Это просто, достаточно добавить одну из своих работ на сайт!


Список категорий Поиск по работам Добавить работу
Подробности закачки

АНТИДЕМПИНГОВАЯ ПРОЦЕДУРА НА ОАО «СМЗ» КАК ФАКТОР ПОВЫШЕНИЯ КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ ТОВАРА НА ВНЕШНЕМ РЫНКЕ

Как получить полную работу?

 

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА

АНТИДЕМПИНГОВАЯ ПРОЦЕДУРА НА ОАО «СМЗ» КАК ФАКТОР ПОВЫШЕНИЯ КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ ТОВАРА НА  ВНЕШНЕМ РЫНКЕ

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………....………………….3
1.  ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПРОВЕДЕНИЯ АНТИДЕМПИНГОВОЙ ПРОЦЕДУРЫ………………………………………………………………………………………..5
1.1. Основные понятия антидемпинговой процедуры……………….…...…………………........5
1.2. Особенности антидемпингового законодательства США………....……………………….11
1.3. Процедура проведения антидемпингового расследования в США...……………………...23
2. ОРГАНИЗАЦИОННО – ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО «СОЛИКАМСКИЙ МАГНИЕВЫЙ ЗАВОД»…………….…….………………………………..26
2.1. Организационная характеристика ОАО «СМЗ»…...……………………….…………….…26
2.2. Экономическая характеристика ОАО «СМЗ»……………....................................................28
3.  АНТИДЕМПИНГОВАЯ ПРОЦЕДУРА НА ОАО «СМЗ» КАК ФАКТОР ПОВЫШЕНИЯ КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ ТОВАРА НА ВНЕШНЕМ РЫНКЕ ………………………..39
3.1. Опыт участия ОАО «СМЗ» в антидемпинговых расследованиях ………………………...39
3.2. Оценка конкурентоспособности магния ОАО «СМЗ»…..………….……………………...42
3.3. Оценка эффективности участия ОАО «СМЗ» в антидемпинговой процедуре 2004-2007 гг. …………………………………………………………………………………………………...57
4. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ  СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ  ЦЕНОВОЙ ПОЛИТИКИ ПРЕДПРИЯТИЯ ОАО «СМЗ» …………...………………….……………………………...……64
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………….……………………………....71
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК…………………………...………………………………..74
ПРИЛОЖЕНИЯ…………………………………………………..………………………………..78


ВВЕДЕНИЕ

С точки зрения рыночной экономики антидемпинговые меры представляют собой довольно противоречивое явление. С одной стороны, демпинг рассматривается как проявление недобросовестной конкуренции в международной торговле, и в соответствии с правилами ВТО, в качестве противодействия допускается принятие антидемпинговых мер в случае, если доказан ущерб, нанесенный промышленности страны-импортера. С другой стороны, на практике, именно антидемпинговые меры зачастую становятся скрытым орудием протекционизма, используемым для защиты национальной промышленности от конкурирующего импорта. Таким образом, антидемпинг из инструмента борьбы с недобросовестной конкуренцией сам подчас превращается в инструмент недобросовестной конкуренции, только в первом случае этот инструмент используют компании, а во втором - правительство.
Данная тема является актуальной, так как за последние годы ведутся антидемпинговые расследования в отношении целого ряда товаров, экспортируемых из России. Антидемпинговые и другие ограничительные меры, применяемые зарубежными странами в отношении российских товаров, остаются важным фактором, сдерживающим рост российского экспорта и снижающими конкурентоспособность данных товаров на внешнем рынке. По количеству примененных антидемпинговых мер, Россия входит в первую десятку стран мира. Во многом это объясняется тем, что Россия не является членом ВТО и не признана страной с рыночной экономикой большинством западных государств.
В данной работе рассматривается антидемпинговая процедура на предприятии ОАО «Соликамский Магниевый Завод» в отношении магниевой продукции, поставляемой на рынок США.
Целью данной работы является исследование антидемпинговой  процедуры на ОАО «Соликамский Магниевый Завод» как фактора повышения конкурентоспособности товара  на внешнем рынке.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующий круг задач:
1) рассмотреть процедуру проведения антидемпингового расследования;
2) дать организационно-экономическую характеристику ОАО «СМЗ»;
3) провести исследование как влияет участие в антидемпинговой процедуре на конкурентоспособность товара на внешнем рынке на примере магния ОАО «СМЗ»;
4) рассмотреть основные проблемы демпингового регулирования в США.
5) выявить  необходимые направления  совершенствования  при участии в антидемпинговой процедуре на ОАО «СМЗ».
Методы исследования: монографический, экономико-математические, методы маркетинговых исследований.
Источниками сбора информации являются нормативно – правовая документация, научные труды российских и зарубежных авторов, периодические издания, отчетность и документация предприятия ОАО «СМЗ».

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПРОВЕДЕНИЯ АНТИДЕМПИНГОВОЙ ПРОЦЕДУРЫ

1.1. Основные понятия антидемпинговой процедуры

К мерам по защите внутреннего рынка от конкуренции наряду с обычными импортными пошлинами из числа тарифных мер относятся антидемпинговые, компенсационные и специальные защитные меры. Эти защитные меры, то есть специальная защитная мера, компенсационная мера и антидемпинговая мера, если они применяются в виде пошлин, взимаются сверх обычных импортных пошлин и носят целевой характер. Применение и порядок применения этих мер закреплены в соответствующих соглашениях ВТО (Agreement on safeguards (специальная защита), Agreement on subsidies and countervailing measures (компенсационная мера) и Agreement on implementation of Article VI of General Agreement on Tariffs and Trade (антидемпинговая мера).
Специальная защитная мера – является наименее используемой из числа трех защитных мер и фактически является новой повышенной импортной пошлиной на конкретный товар, поскольку применяется против всех стран и производителей. Основным критерием ее введения является рост импорта по отношению к общему объему производства в стране или рост импорта в абсолютной величине. Естественно, ценовой фактор импорта так же принимается во внимание, в частности, при определении ущерба и расчета размера необходимой пошлины, но без роста импорта эта мера не применяется.  В рамках специальной защитной меры могут применяться либо пошлины, либо количественные ограничения в виде квот на импорт конкретного товара (группы товаров), непосредственно конкурирующего с товаром  отечественного производителя.
Компенсационная мера в виде пошлины, применяется при наличии у зарубежного производителя государственных субсидий непосредственно самому производителю товара или поставщику сырья (энергии, услуг) для его производства, что снижает затраты на его производство и делает товар более конкурентоспособным на других рынках. Это обстоятельство, то есть наличие субсидий, и является основным критерием для ее применения.  Продление срока действия компенсационной меры производится 1 раз в 5 лет, на основании расследования о необходимости ее дальнейшего применения (так называемое sunset review).
Антидемпинговая мера – это мера по защите отечественного производителя  от конкуренции со стороны импортного товара, продаваемого на внутреннем рынке по «несправедливым» ценам, то есть при установлении антидемпинговой пошлины основным критерием является цена. Целью введения антидемпинговой меры является ограничение конкуренции и относительный рост цен на внутреннем рынке и, за счет этого,  улучшение показателей работы отечественного производителя товара (группы товаров), аналогичного импортному. Антидемпинговая пошлина устанавливается, по возможности,  каждому конкретному производителю из конкретной страны, то есть носит точечный характер, и может не касаться действий на рынке других производителей, может быть даже из той же самой страны. Продление срока действия компенсационной меры производится 1 раз в 5 лет, на основании расследования о необходимости ее дальнейшего применения (sunset review).
Для применения любой из трех перечисленных мер, основным критерием введения является наличие ущерба для отечественной отрасли промышленности. При отсутствии ущерба, ни одна из перечисленных мер не применяется. Понятие ущерба также является критерием нескольких факторов, которые принимаются во внимание. Из всех перечисленных мер, антидемпинговая мера наиболее распространенная именно в силу ее точечного характера по ограничению конкуренции на рынке [1].
Демпинг - поставка товара на экспорт по цене, которая ниже цены, по которой продается этот товар на внутреннем рынке страны поставщика. Антидемпинговое регулирование осуществляется как с помощью национального законодательства соответствующей стороны, так и на основе международных договоров.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В настоящей работе была поставлена цель - изучение теоретических аспектов проведения антидемпинговой процедуры, исследование данной процедуры на ОАО «СМЗ» как фактора повышения конкурентоспособности товара  на внешнем рынке, практические направления совершенствования при участии в АДП на примере предприятия ОАО «СМЗ».
Антидемпинговые и другие ограничительные меры, применяемые зарубежными странами в отношении российских товаров, остаются важным фактором, сдерживающим рост российского экспорта и снижающими конкурентоспособность данных товаров на внешнем рынке. По количеству примененных антидемпинговых мер, Россия входит в первую десятку стран мира. Во многом это объясняется тем, что Россия не является членом ВТО и не признана страной с рыночной экономикой большинством западных государств.
В данной работе рассматривается антидемпинговая процедура на предприятии ОАО «Соликамский Магниевый Завод» в отношении магниевой продукции, поставляемой на рынок США
Необходимо определить, как влияет участие в АДП на конкурентоспособность товара предприятия ОАО «СМЗ» на внешнем рынке, какую позицию товар занимает и в чем его конкурентное преимущество.
Сейчас одним из главных факторов, определяющим  ценовую политику и на внешнем и на внутреннем рынке, является постоянно усиливающаяся конкуренция со стороны китайских производителей, которые являются лидерами рынка по объему производства.
На рынке США конкуренция со стороны китайских производителей снижена до минимума, в связи с высокими антидемпинговыми пошлинами на их товар, и это дает дополнительные преимущества для ОАО «СМЗ». Предприятие ОАО «СМЗ», в очередной раз, успешно участвовало  в антидемпинговой процедуре и получило низкую антидемпинговую пошлину на экспорт на рынок США. Участие в данной процедуре является фактором повышения конкурентоспособности магния ОАО «СМЗ» на рынке США и способствует сохранению рынка.
Для того чтобы решить поставлять предприятию ОАО «СМЗ» магниевую продукцию на рынок США или нет, необходимо оценить эффективность участия ОАО «СМЗ» в АДП. Для анализа эффективности участия в АДП был рассмотрен антидемпинговый процесс в США против производителя магния и магниевых сплавов из России ОАО «СМЗ за период  2004-2007 гг.
В результате  проведенного антидемпингового расследования  предприятием ОАО «СМЗ» была получена разница между предварительной пошлиной 21,47% и окончательной пошлиной 18,65% в изначальном расследовании, а также между окончательной пошлиной в изначальном расследовании 18,65% и окончательной пошлиной по результатам административного пересмотра 3,77% c учетом банковской процентной ставки США в размере 1 500 000 $. Прибыль предприятия ОАО «СМЗ», полученная от участия в антидемпинговой процедуре, составляет 1 200 000 $. Ее размер в 4 раза превышает затраты на участие в ней.
Эффективное  участие в АДП 2004 - 2007 гг. является фактором подтверждающим и повышающим конкурентоспособность продукции  предприятия ОАО «СМЗ» на рынке США.
На базе проведенного исследования антидемпинговой процедуры в США, необходимо  разработать модель совершенствования ценовой политики на предприятии ОАО «СМЗ». Для этого необходимо скорректировать свои действия в отношении цены на внутреннем рынке таким образом, чтобы при прочих равных условиях продажи не получить антидемпинговую пошлину при поставке продукции на рынок США. Цель разработки – рассчитать цену продажи на российском рынке, которая не должна быть выше расчетной чистой цены на территории США.
После проведения расчетов получаем, что значение 6067,6 $ является необходимой ценой продажи магния ОАО «СМЗ» неаффилированным лицам на территории РФ при поставке магния на территорию США аффилированным лицам по цене 7275$ для снижения возможности инициирования антидемпингового расследования и обвинении, что предприятие ОАО «СМЗ» продает продукцию на территории РФ выше, чем на рынке США.
При продаже предприятием ОАО «СМЗ» 400 тонн магния на внутреннем рынке неаффилированным покупателям по предложенной расчетной цене 6 067$ прибыль составит 1 143 тыс.$ и одновременно появляется возможность продажи 5000 тонн магния на рынке США аффилированным лицам по цене 7275 $. Прибыль при продаже аффилированным покупателям на рынке США составит 21 115 тыс.$. Таким образом, эффективность преобразования ценовой политики предприятия ОАО «СМЗ» в случае  избежание обвинения в демпинге на рынке США и сохранение затрат на участие в АДП в денежном выражении составит 21 415 000$
Полученная сумма 21 415 000 $ в 17 раза превышает сумму полученную в результате участия ОАО «СМЗ» в процедуре антидемпингового расследования  и снижении пошлины в результате административного пересмотра с 18,65 % до 3,77% в размере 1 200 000 $. Таким образом, совершенствование ценовой политики предприятия ОАО «СМЗ» на внутреннем рынке является необходимым направлением совершенствования при поставке магниевой продукции на рынок США, так как предотвращение инициирования антидемпинговой процедуры намного эффективнее, чем участие в антидемпинговом расследовании.
Таким образом, российские производители должны знать и не нарушать антидемпинговое законодательство иностранных государств при экспорте своих товаров, а в случае демпингового расследования должны быть в состоянии принять ответные меры в соответствии с законом.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1. Российская Федерация. Законы. О специальных защитных, антидемпинговых и компенсационных мерах при импорте товаров [Текст]; федер. закон: [принят Гос. Думой 18 ноября 2003г.; одобр. Советом Федерации 26 ноября 2003г.]. – М., 2003.
2. Абрютин, М.С. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия [Текст] : учеб. пособие /  М.С. Абрютин; под ред. А.В.Грачёва. - М.: Дело и сервис, 2001.- 512 с.
3. Азоев, Г.Л. Конкуренция: анализ, стратегия и практика [Текст] / Г.Л. Азоев. – М.: Центр экономики и маркетинга, 1998. - 235с.
4. Андрианов, В.Г. Конкурентоспособность России в мировой экономике [Текст] / В.Г. Андрианов // Мировая экономика и международные отношения. - 2003. -  №3. - С. 18-26.
5. Багиев, Г.Л. Маркетинг [Текст]: учебник для вузов / Г.Л. Багиев, В.М. Тарасевич, Х. Анн ; под общ. ред. Г.Л. Багиева. – 3-е изд. –  СПб.: Питер,  2005. – 736 с.
6. Баздникин, А.С. Цены и ценообразование [Текст] : учебное пособие / А. С. Баздникин.– М.: Юрайт-Издат, 2004. – 345 с.
7. Баканов, М.И. Экономический анализ в торговле [Текст] / М.И. Баканов.– М.: Финстат, 2005. - 400 с.
8. Баканов, М.И. Теория экономического анализа [Текст] / М.И. Баканов. – М. .: Финстат, 2005.-536 с.
9. Балабанов, И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта [Текст] / И.Т. Балабанов. – М.: Финансы и статистика, 1998.- 112 с.
10. Белов, А.П. Антидемпинговое регулирование в России и за рубежом [Текст] /А.П. Белов// Право и экономика.- 2002.- №8. - С. 26-34.
11. Барсуков, В.А. Демпинг, что это такое? [Текст] / В.А. Барсуков // Бизнес. - 2001.-  №57. -С. 34-38
12. Борисов, А.Б. Большой экономический словарь [Текст] / А.Б. Борисов.– М.: Книжный мир, 2002.- 367 с.
13. Бочаров, В.В. Финансовый анализ. Краткий курс [Текст] / В.В. Бочаров – С-Пб.: - ИД Питер, 2002 – 240 с.
14. Вардомский, Л. Г.Региональные приоритеты зарубежных стран в России. [Текст] /Л.Г. Вардомский // Внешняя торговля. – 2001. – №4 .- С. 24-28.
15. Гиляровская, Л.Т. Экономический анализ [Текст] / Л.Т. Гиляровская. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004.- 615 с.
16. Годовой отчет ОАО «СМЗ» [Текст]. - Соликамск: Типограф, 2006. – 43 с.
17. Годовой отчет ОАО «СМЗ» [Текст]. - Соликамск: Типограф, 2007. – 44 с.
18. Гоженко, О.А. Антидемпинговые меры - последняя надежда для отечественного товаропроизводителя  [Текст] / О.А. Гоженко  // Бизнес .- 2003. - №13. - С. 56-68
19. Голов, Г.А. Технология оперативной оценки и повышения эффективности и конкурентоспособности продукции  [Текст] /Г.А. Голов, И.А Коровкин., М.И Макаров. // Методы менеджмента качества. - 2000. – №9. - С. 16-18.
20. Голубков, Е.П.  Маркетинговые исследования: теория, методология и практика [Текст] /Е.П. Голубков. - М.: Финпресс, 2000.- 456 с.
21. Голубкова, Е.Н. Маркетинговые коммуникации [Текст]/ Е.Н. Голубкова. - М.: Финпресс, 2000.- 432 с.
22. Давыдов, О.С. Россия-США: изменения в подходах к экономическому сотрудничеству [Текст] /О.С. Давыдов // Внешняя торговля. –2005. –№5.- С. 32-36.
23. Диксон, П.Р. Управление маркетингом [Текст]/П.Р. Диксон. - М.:БИН, 1998.- 231 с.
24. Дойль, П. Маркетинг, ориентированный на стоимость [Текст]/ Дойль П.; пер с англ. под ред. Ю.Н. Каптуревского. – СПб: Питер, 2001.- 324 с.
25. Долгоруков, А.В. Российско-американская торговля обретает надежную основу [Текст] / А.В. Долгоруков // Российские вести. –2004. - №9.
26. Донцова, Л.В. Анализ финансовой отчетности [Текст]: учеб. пособие / Л.В. Донцова, Н.А. Никифорова. - М.: Дело и сервис, 2003.- 336 с.
27. Едронова, В.Н. Учет и анализ финансовых активов [Текст] / В.Н. Едронова , Е.А Мизиковский. - М: Финансы и статистика, 1996.- 435 с.
28. Ефимов, В.В. Расчет цены и конкурентоспособности продукции [Текст] / В.В. Ефимов, Т.В. Барт // Методы менеджмента качества. - 2003. – №8. - С. 15-18. 
29. Ефимова, О.В. Финансовый анализ [Текст]/ О.В. Ефимова. - М.: Изд-во «Бухгалтерский учет», 2002. – 528 с.
30. Ивашкевич, В.Б.Учет и анализ дебиторской и кредиторской задолженности [Текст] / В.Б. Ивашкевич, И.М. Семенова. – М.: Бухгалтерский учет, 2003.- 192 с.
31. Каратошова, В.П. Экономика организации (предприятия) [Текст] / В.П. Каратошова, А.В.Приходько.- М.: Приор-издат, 2004. – 478 с.
32. Ковалев, А.И. Анализ финансового состояния предприятия [Текст] / А.И. Ковалев. – М.: Центр экономики и маркетинга, 2004. – 424 с.
33. Ковалев, А.И. Анализ хозяйственной деятельности предприятия [Текст] / А.И. Ковалев, О.Н.Волкова.- М.:ТК Велби, изд-во Проспект, 2004. – 256 с.
34. Кондраков, Н.П. Основы финансового анализа [Текст] / Н.П.Кондраков. - М: Главбух, 2000.- 267 с.
35. Кравченко, Л.И. Анализ хозяйственной деятельности в торговле [Текст]/  Л.И. Кравченко.- М.: Новое знание, 2004. – 544 с.
36. Крейнина, М.Н. Финансовый менеджмент [Текст]/ М.Н. Крейнина.- М.: Дело и сервис, 2001. – 400 с.
37. Любушин, Н.П. Анализ финансово - экономической деятельности предприятия [Текст]/ Н.П. Любушин, В.Б Лещев, В.Г.Дьяков ; под. ред. Н.П. Любушина.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000. – 471 с.
38. Макарьева, В.И. Анализ финансово - хозяйственной деятельности организации [Текст]/ В.И. Макарьева, Л.В. Андреева. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 264 с.
39. Малочай, С.А Ликбез для предпринимателя: процедура демпингового расследования [Текст] / С.А. Малочай  //  Бизнес. - 2001. - №45.- С. 43-45
40. Маренков, Н. Л. Цены и ценообразование [Текст] / Н.Л. Маренков. - М., 2000. – 434 с.
41. Маркарьян, Э.А.  Финансовый анализ [Текст]/ Э.А. Маркарьян, Г.П Герасименко. - М: «ПРИОР»,1997.- 389 с.
42. Михайлова, Е.А. Ценовые стратегии: современные мировые тенденции [Текст] / Е.А. Михайлова // Маркетинг в России и за рубежом. -1999. - № 5.
43. Пебро, М. Международные экономические, валютные и финансовые отношения. [Текст] /  М. Пебро. – М.: “Прогресс”, 1999. – 289 с.
44. Пястолов, С.М. Экономический анализ деятельности предприятий [Текст]/ С.М. Пястолов. – М.: Академический проект, 2003. – 573 с.
45. Савицкая, Г.В.Экономический анализ [Текст]/С. Г .Савицкая. - М.: Новое знание, 2005. -651 с.
46. Салимжанов, И.К. Цены и ценообразование [Текст] / И.К. Салимжанов, О.В. Португалова, В.Е. Новиков ; под ред. И.К. Салимжанова. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2003.
47. Саратовцев, Ю.И. Управление конкурентоспособностью предприятия на основе потребительской оценки товара [Текст]/ Ю.И Саратовцев. - С.-Петерб. гос. инж.-экон. акад. - СПб., 2000. - 117 с.
48. Сафронова, Н.А.  Экономика предприятия [Текст] / Н.А Сафронова ; под ред. проф. Н.А. Сафронова. - М.: Экономисть, 2003. – 357 с.
49. Семенова, Е.И. Конкурентоспособность и методы ее оценки: [Текст] / Е.И. Семенова; Моногр. - М.: РГАЗУ, 2000. - 127 с. 
50. Солошенко, М.В. Контрактно-ценовая политика в маркетинге [Электронный ресурс] / М.В. Солошенко. – Режим доступа: http:/www.marketing.spb.ru/read/kurs/index.htm.
51. Фаминский, И.П. Россия: внешнеэкономические связи в условиях перехода к рынку. [Текст] / И.П. Фаминского ; под. ред. И.П.Фаминского. – М.: “МО”,2002.- 287 с.
52. Хлусов, В.П.Основы маркетинга [Текст] / В.П. Хлусов. – М.: Экономика, 2000. – 456с.
53. Цацулин, А.Н. Ценообразование в маркетинге [Текст] / А.Н. Цацулин. - М.: Филин, 1999. -345 с.
54. Целикова, Л.В. Конкурентоспособность субъектов рынка и механизм ее оценки [Текст] / Л.В. Целикова  //  Вестн. Моск. ун-та. Сер.6. Экономика. - 2003. – №2. - С. 57-67.
55. Цухло, С.В. Оценка конкуренции в российской промышленности: Возможности опросов руководителей предприятий [Текст] / С.В. Цухло // Вопросы  статистики. - 2004. - №11. - С. 28-36.
56. Шеремет, А.Д. Методика финансового анализа [Текст] /А.Д. Шеремет, Р.С. Сайфулин. -М:ИНФРА-М, 2003.- 367 с.
57. Энис, Б.М. Классика маркетинга [Текст] / Б.М. Энис, К.Т. Кокс.– СПб: Питер, 2001.- 256 с.

 




Данные о файле

Размер 0 B
Скачиваний 1

Скачать



* Все работы проверены антивирусом и отсортированы. Если работа плохо отображается на сайте, скачивайте архив. Требуется WinZip, WinRar