ГлавнаяКаталог работЭкономика → Финансы домашних хозяйств как экономический элемент
5ка.РФ

Не забывайте помогать другим, кто возможно помог Вам! Это просто, достаточно добавить одну из своих работ на сайт!


Список категорий Поиск по работам Добавить работу
Подробности закачки

Финансы домашних хозяйств как экономический элемент

Содержание

Введение………………………………………………….……….……….. 3
1. Финансы домашних хозяйств как экономический элемент
1.1 Предмет и объект исследования домашних хозяйств …………...5
1.2 Функции домашних хозяйств…………………………………….. 7
2. Источники финансовых ресурсов домашних хозяйств и их элементы
2.1 Основные источники домашних хозяйств……………………….11
2.2 Домашние хозяйства, как основной субъект предложения на рынке труда………………………………………………………...13
3. Финансовые решения и структура домашних хозяйств
3.1 Отличия домашних хозяйств от других организаций…………...17
3.2 Принятие решений домашними хозяйствами……………………19
Заключение………………………………………………………..…….…27
Список литературы…………………………………………………..…....29


Введение

Что такое финансы домашних хозяйств? Важный ли это элемент в экономической системе нашего общества?
В настоящее время важное место занимает изучение данной проблемы, так как домашние хозяйства выступают одним из важных субъектов экономической деятельности, от результатов которой зависит не только благосостояние отдельной хозяйственной единицы, но и всего населения страны.
В экономической теории под домашним хозяйством принято считать хозяйство, которое ведется одним или несколькими лицами, проживающими совместно и имеющими общий бюджет. Домохозяйство объединяет всех наемных работников, владельцев крупных и мелких капиталов, земли, ценных бумаг, которые заняты и не заняты в общественном производстве.
Цель данной курсовой работы – изучение и анализ такой экономической категории как финансы домашних хозяйств, их влияние на развитие общества, на связи между элементами этой системы, а объект – сами финансы в целом.
Задачи данной курсовой работы следующие:
1) Дать обзор финансам домашних хозяйств как экономического элемента.
2) Сформулировать и рассмотреть главные функции и особенности финансов домашних хозяйств.
3) Определить основные источники финансовых ресурсов домашних хозяйств.
4) Выделить и проанализировать структуру и финансовые решения домашних хозяйств.
Данная курсовая работа состоит из введения, где определены цель, объект и задачи изучения, трех глав, где идет уже более детальное ознакомление с особенностями финансов домашних хозяйств, заключения и списка литературы. В первой главе рассматриваются финансы домашних хозяйств как экономическая категория, их функции и сущность, рассматриваются объект и предмет исследования. Вторая глава посвящена подробному изучению источников и элементов нашего объекта исследования. В третьей главе рассмотрены структура и решения финансов домашних хозяйств. В заключении сделаны выводы по проделанной работе и обобщена вся информация.
Курсовая изложена на 30 страницах, включает 17 источников, среди которых переводы зарубежных специалистов, научные статьи и книги российских авторов.


1. Финансы домашних хозяйств как экономический элемент, их сущность и функции в финансовой системе.

1.1 Предмет и объект исследования домашних хозяйств

В условиях смешанной экономической системы функционируют множество хозяйственных единиц, экономические мотивы деятельности которых различны. Если свести это множество к ограниченному набору агрегатных (укрупненных) групп, то можно получить три группы: государственную, предприятия (фирмы) и домашние хозяйства [5, с.476].
Специфика экономического сектора домашних хозяйств состоит в том, что домашние хозяйства являются собственниками основных факторов производства. Продавая эти факторы фирмам, государству, домашние хозяйства получают доход, который позволяет им покупать производимые фирмами блага, осуществлять сбережения и вложения.
Важно отметить то, что каждая наука имеет свой предмет исследования, который она изучает с соответствующей целью присущими ей методами. Фило¬софия, под предметом любой науки понимает какую-то часть или сторону объективной действительности, которая изучается только данной наукой [1, с.15]. Один и тот же объект может рассматриваться раз¬личными науками. Предметом той или иной науки принято считать то специфическое, что позволяет отличить ее среди мно-жества других наук. Например, в медицине объектом изучения является человек [1, с.17]. Предметом же исследования отдельных меди¬цинских наук служат органы человека, их функции и взаимодей¬ствия. То же самое наблюдается и в экономике.
Финансы домашних хозяйств и те процессы, что в них происте¬кают, являются объектом исследования многих наук: экономичес¬кой теории, макро- и микроэкономики, управления, ста¬тистики, бухгалтерского учета, экономического анализа [1, с.23].
Предметом финансов домашних хозяйств являются причинно-следственные связи эко¬номических явлений и процессов. Познание причинно-следствен¬ных связей в хозяйственной деятельности предприятий позволяет раскрыть сущность экономических явлений и процессов и на этой основе дать правильную оценку достигнутых результатов, выявить резервы повышения эффективности производства, обосновать планы и управленческие решения [8, с.46].
Объектами же являются экономические результаты хозяй¬ственной деятельности.
Финансы домашнего хозяйства, как и фи¬нансы общества в целом, представляют собой экономические денежные отношения по формированию и использованию фон¬дов денежных средств в целях обеспечения материальных и со¬циальных условий жизни членов хозяйства и их воспроизводст¬ва [15]. Являясь звеном в финансовой системе на уровне отдельной семьи, они выступают первичным элементом социально-эконо¬мической структуры общества.
В отличие от финансов коммер¬ческих предприятий и организаций, имеющих решающие значе¬ние в создании, первичном распределении и использовании стоимости валового внутреннего продукта и национального до¬хода, финансы домохозяйства не стали приоритетным звеном финансовой системы и играют подчиненную, хотя и важную роль в общей совокупности финансовых отношений.
Домашнее хозяйство в условиях рыночной экономики посто¬янно вступает в финансовые отношения, возникающие как внутри домашнего хозяйства, так и с внешними по отношению к дан¬ному домашнему хозяйству рыночными субъектами [16].
Внутренними финансовыми отношениями домашнего хозяйства являются отношения, возникающие между его участниками по поводу формирования денежных фондов, без формирования кото¬рых не может обойтись ни одно домашнее хозяйство [4, с.162].
Внешними финансовыми отношениями домашнего хозяйства являются, в частности, отношения с другими домашними хозяйствами по поводу формирования и использования совместных денежных фондов с коммерческими банками, по поводу пополнения дефицита бюджета домашнего хозяйства, а также по поводу размещения вре¬менно свободных денежных средств домашних хозяйств на бан¬ковские счета с целью хранения и получения дополнительного дохода; со страховыми организациями по поводу формирования и использования различного рода страховых фондов; с государством по поводу образования и использования государственного бюджета и целевых внебюджетных фондов [4, с.163 ].
Перечисленные выше отношения составляют социально-экономическое содержание категории «финансы домашнего хозяйства».
Следовательно, мы можем сделать вывод, что финансы домашнего хозяйства – это совокупность денежных отношений по поводу формирования распределения и использования целевых фондов денежных средств, в которые вступает домашнее хозяйство и его отдельные участники в процессе своей экономической деятельности [5, с.477].

1.2 Функции домашних хозяйств

Областью возникновения финансов домашнего хозяйства следует считать вторую стадию процесса воспроизводства, на которой происходит распределение стоимости произведенного общественного продукта. Члены домашнего хозяйства являются собственниками рабочей силы — одного из факторов процесса производства, а следовательно имеют право на получение части стоимости созданного продукта [16]. Стоит отметить то, что домашние хозяйства участвуют не только в первичном распределении национального дохода, но и в процессе его вторичного распределения, когда государство через систему прямых налогов, пенсионную систему, систему социальных трансфертов перераспределяет доходы между различными домашними хозяйствами.
Экономическая сущность финансов домашних хозяйств проявляется через их функции, среди которых можно выделить [4, с.163 ]:
1) Распределительная функция. Финансы домашних хозяйств, как и общественные финансы, являются объективно обусловленным инструментом стоимостного распределения. Но если специфическое назначение общественных финансов состоит в том, чтобы распределять и перераспределять стоимость валового общественного продукта, выраженную в денежной форме, между различными хозяйствующими субъектами, то финансы домашних хозяйств обеспечивают дальнейшее распределение этой стоимости между всеми участниками домашнего хозяйства. Таким образом, они играют главенствующую роль на последней ступени распределительного процесса.
2) Контрольная функция. Домашнее хозяйство в условиях рыночной экономики является самостоятельным хозяйствующим субъектом, т. е. уровень жизни членов домашнего хозяйства полностью зависит от величины приходящегося на его долю дохода. Под воздействием различных факторов эта величина может изменяться как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения. Поэтому поддержание обычного уровня потребления невозможно без контроля за распределением полученного дохода по различ¬ным фондам, а также за их целевым использованием.
3) Регулирующая функция. Экономика домашнего хозяйства опирается на достаточно сложный комплекс отношений между его типичными участниками. Эти отношения определены различиями в возрасте, чертах характера, привычках людей, различным уровнем их потребностей и доходов. Вместе с тем нормальное развитие домашнего хозяйства возможно лишь в том случае, если участники находят взаимопонимание при принятии экономических решений. Согласование экономических интересов различ¬ных участников домашнего хозяйства обеспечивается их регули¬рованием, под которым понимается возможное изменение части располагаемого дохода, приходящегося на одного члена домашне¬го хозяйства. Таким образом, финансы домашнего хозяйства вы-полняют эту важную функцию — регулирующую, которая поддерживает сбалансированное развитие домашнего хозяйства как экономической единицы.
4) Инвестиционная функция. Она заключается в том, что домашние хозяйства являются одними из основных поставщиков финансовых ресурсов для экономики. Рост доходов домашних хозяйств является материальной основой для выполнения данной функции [5, с.480].
Следовательно, финансы домашних хозяйств являются одним из элементов финансовой системы государства. Каждый из этих элементов определенным образом влияет на процесс общественного воспроизводства. В каждой области финансовой системы процесс образования и использования фондов денежных средств имеет свои, при-сущие только ему характеристики. Роль, которую различные элементы финансовой системы играют в процессе ее формирования определяет их особенности [5, с.481].
Так, финансы предприятий являются ос¬новой финансовой системы, поскольку именно в предприниматель¬ском секторе создается валовой внутренний продукт, распределяе¬мый в ходе дальнейших финансовых отношений. Централизованные элементы финансовой системы играют важную роль в перераспределении денежных средств между отдельными отраслями, экономическими регионами, различными социальными группами населения. Финансы, домашних хозяйств имеют свои особенности, которые от¬личают их от других элементов финансовой системы.
Специфика финансов домашних хозяйств определена тем, что эта сфера финансовых отношений в наименьшей степени регламентиро¬вана государством [10, с.301].
Действительно, процесс создания и расходования: централизованных денежных фондов, таких, например, как государ¬ственный бюджет, находится под жестким государственным контролем. Домашнее хозяйство самостоятельно принимает решение о необходимости и способах формирования денежных фондов, их величине и целевом назначении, о времени их использования.
Таким образом, можно сказать, что домашние хозяйства — не только учетно-статистический показатель, который используется для анализа состояния общества, но и особый тип хозяйства, оказывающий серьезное влияние на все экономические отношения в стране [15]. Поэтому изучение и планирование финансов домашних хозяйств один из важных этапов в экономической системе.


2. Источники финансовых ресурсов домашних хозяйств и их элементы.

2.1 Основные источники домашних хозяйств

Совокупность денежных средств, находящихся в распоряже¬нии населения, хозяйствующих субъектов, государства, органов местного самоуправления, представляют собой финансовые ре¬сурсы. Источниками финансовых ресурсов выступают [5, с.319]:
1) на уровне хозяйствующих субъектов — прибыль, амортиза¬ция, доходы от продажи ценных бумаг, банковский кредит, про¬-
центы, дивиденды по ценным бумагам, выпускаемым другими
эмитентами;
2) на уровне населения — заработная плата, премии, надбавки
к заработной плате, выплаты социального характера, осуществ-ляемые работодателем, командировочные расходы, доходы от предпринимательской деятельности, от участия в прибылях, от операций с личным имуществом, от кредитно-финансовых опера¬ций; социальные трансферты, в том числе пенсии, пособия, сти¬пендии; потребительский кредит;
3) на уровне государства, органов местного самоуправле¬ния — доходы от государственных и муниципальных предпри¬ятий, доходы от приватизации.
Основным источником финансовых ресурсов домашнего хо¬зяйства является его денежный доход. Денежные доходы домаш¬него хозяйства можно классифицировать по источникам их поступлений: оплата труда; социальные трансферты; доходы от индивидуальной, трудовой и предпринимательской деятельности; доходы, полученные в виде процентов, дивидендов, ренты и других доходов от собственности; случайные доходы (дарение, наследование имущества, лотерея и т. д.) [4, с.168].
Интересно отметить то, что финансовые ресурсы домашнего хозяйства выступают в виде обо¬собленных денежных фондов, имеющих, как правило, целевое назначение. Создаются обычно два основных фонда [17]:
1) фонд потребления, предназначенный для удовлетворения
личных потребностей, например коллектива - семьи (при-обретение продуктов питания, товаров промышленного производства, оплата различных платных услуг и др.);
2) фонд сбережений (отложенных потребностей), который бу¬дет использован в будущем для приобретения дорогостоя¬щих товаров, либо как капитал для получения прибыли.
Таким образом, финансовые ресурсы домашнего хозяйства – это совокупный фонд денежных средств, находящийся в распоряжении. Соз-данный в результате производственной деятельности и выступающий частью национального дохода обще¬ства.
Важно отметить тот факт, что оплата труда — основной источник дохода для лиц наемного труда среди финансов домашнего хозяйства. В нее входят следующие элементы [4, с.168]: начисленная заработная плата по сдельным расценкам, тарифным сеткам и должностным окладам; выплаты за работу в особых условиях; доплаты за сверхурочную работу и работу в ночное время; премии и поощрительные выплаты; плата за выслугу лет; оплата ежегодных и дополнительных отпусков; командировочные; стоимость выданной спецодежды и т. д.
Оплата труда работников бюджетной сферы достаточно жестко регламентируется государством на основе тарифной системы, основными элементами которой являются тарифные ставки, единая тарифная сетка, районные коэффициенты и т. д. Интересно то, что в единой тарифной сетке (ЕТС) заработная плата дифференцирована по восемнадцати разрядам. К тому или иному разряду работника относят на основании тарифно-квалификационных справочников. Применение ЕТС обязательно для всех бюджетных организаций. Однако бюджетная организация может самостоятельно в пределах бюджетных ассигнований определять виды и размеры надбавок к заработной плате [2, с.15].
В современных условиях большую роль имеет государственное регулирование оплаты труда. Об этом свидетельствует постоянное внимание к таким рычагам как минимальный размер оплаты труда и размер прожиточного минимума.
Минимальный размер оплаты труда постоянно повышается, однако, он отстает от темпов инфляции. Как положительный момент следует отметить использование прожиточного минимума, поскольку дифференциация между группами населения с наименьшими и с наибольшими доходами существует [2, с. 16].
Домашние хозяйства, являясь первичными субъектами предложения сбережений на рынке капитала, аккумулируют значительный запас валютных сбережений, трансформация которых в инвестиции может существенно повлиять на экономический рост при условии обеспечения защиты сбережений; повышения доверия к финансовым институтам; предложения эффективных, социально значимых проектов [17].

2.1 Домашние хозяйства, как основной субъект предложения на рынке труда

Домашние хозяйства, являясь так же основными субъектами предложения на рынке труда, в переходной экономике совмещают формальную и неформальную занятость, что объясняется поиском альтернативных источников дохода, движением от государственной зарплаты к другим источникам; сокращением государственного сектора, обусловившим массовый отток рабочей силы из сферы производства на неформальный рынок труда; стремлением адаптироваться к сложным экономическим условиям за счет диверсификации форм деятельности.
Длительное время финансы домашнего хозяйства для российских экономистов не представляли особого интереса, поскольку экономические отношения здесь слабо дифференцируются от прочих отношений, а относительно низкая техническая оснащенность и неразвитость разделения труда позволяли считать домохозяйство сферой деятельности традиционного (докапиталистического, доэкономического) человека. В классической экономической теории домохозяйство определялось лишь как потребитель благ и услуг на потребительском рынке [16].
Неоклассическая экономическая теория проводила различие между сферой производства, в которой действовали фирмы, ориентированные на получение прибыли, и сферой потребления, к которой относились домашние хозяйства, максимизирующие полезность. Экономисты рассматривали лишь факторы на «входе» домашнего хозяйства - заработная плата, социальные трансферты от государства, и на «выходе» из него - человеческий капитал, труд, потребление, сбережения.
Но в настоящее время, финансы домашнего хозяйства выступают, с одной стороны, как основной объект экономики, или группа людей, объединяемых общими задачами, местом проживания, бюджетом и семейно-родственными связями, а с другой - как один из субъектов экономики, который снабжает ее ресурсами и использует полученные за них доходы для приобретения товаров и услуг, удовлетворяющих материальные потребности человека и всего общества в целом.
Как уже отмечалось, финансовые отношения согласно своему содержанию должны подчиняться регулирующей, распределительной, контролирующей и инвестиционной функциям. Однако большие функциональные возможности финансовых отношений ныне используются минимально и остаются нераскрытыми. Поэтому как звено общеэкономической системы они в значительной мере выпадают из макроэкономической регуляции, которая и является одной из основных причин нарастания финансового кризиса [15].
Курс для регуляции эко¬номических отношений один, с помощью новых методов правильно планировать и распределять финансы домашних хозяйств, но так, чтобы они не приводили к столкновению экономических интере¬сов государства и субъектов ведения хозяйства.
Вторым по величине источником доходов домашнего хозяйства в РФ являются социальные трансферты. Система социальных трансфертов состоит из таких основных элементов как: пенсии, пособия и стипендии [7, с.170].
Так же к основным источникам финансов домашних хозяйств можно отнести доходы от предпринимательской деятельности. К доходам от предпринимательской деятельности относятся любые формы доходов, полученные в результате ведения частного бизнеса, при сохранении или увеличении прежней стоимости имущества, имеющегося в распоряжении домашнего хозяйства [4, с.161].
Эти формы возможны в рамках как организованного ведения бизнеса (зарегистрированные предприятия), так и неорганизованного. Среди неорганизованных форм можно выделить частную неорганизованную торговлю, надомное и кустарное производство, оказание частных услуг. Доходы от реализации части продукции, полученной в личных подсобных хозяйствах граждан, могут при определенных условиях рассматриваться как доходы от предпринимательской деятельности. Такими условиями являются регулярный характер производства этой продукции и ориентация части или всего производства на рыночную реализацию [7, с.173].
Важным элементом системы финансов домашних хозяйств так же являются и денежные расходы. Расходы бюджета домохозяйства играют существенную роль и экономике страны. Используя свои доходы, семья обеспечивает формирование и развитие рынка товаров и услуг. Реализуя свои накопления и сбережения, она увеличивает спрос на ценные бумаги, расширяя тем самым фондовый рынок. Кроме того, большое значение домохозяйства как субъекта предложения важнейших производственных ресурсов - труда и предпринимательской деятельности. Наконец, члены семьи, занимаясь воспитанием детей, выступают главными потребителями социально-культурной сферы, которая финансируется государством.
Таким образом, можно сказать, что благополучие финансов домашних хозяйств полностью зависит от финансирования его отдельных элементов. Постоянный поиск новых источников, также рациональное и четкое планирование помогут сделать финансы домашних хозяйств, как элемент экономической системы, более эффективными и прибыльными [8, с.243].

3. Финансовые решения и структура домашних хозяйств.

3.1 Отличия домашних хозяйств от других организаций.

Как и любая организация, домашние хозяйства для обеспечения существования, а также повышения уровня благосостояния своих членов принимают многочисленные решения, относящиеся к различным сторонам жизнедеятельности. Однако имеются коренные отличия как в механизме принятия решений, так и в их целевой направленности [5, с.481].
Они в значительной мере проистекают из того факта, что между членами домашних хозяйств существуют разнообразные связи, которые носят не столько экономический, сколько социальный характер. Конечно, и в организациях бизнеса существуют социальные отношения, но они играют подчиненную к экономическим отношениям роль, поскольку основные их цели являются экономическими, будь то рост прибыли, благосостояния акционеров или иное. Более того, в организациях бизнеса неформальный характер отношений, выходящий за рамки экономических, как правило, является негативным фактором снижающим эффективность их функционирования, и поэтому не поощряется.
Экономические цели также играют подчиненную роль перед социальными и направлены на наиболее полную реализацию последних. Не случайно домашние хозяйства, особенно если это семья или другая группа людей, связанная родственными отношениями, активно изучаются в социологической науке [5, с.482].
Другое существенное отличие домашних хозяйств от организаций бизнеса заключается в механизме и степени формализации принятия решений. В организациях бизнеса вырабатывается целая система ме¬тодов принятия решений, включая планирование, оперативное управ¬ление, контроль и другие стадии процесса управления, объединяемые понятием «менеджмент».
Финансовые и инвестиционные решения представляют собой финансовый менеджмент [16]. В организациях бизнеса существенным элементом является четкое определение оперативных в стратегических целей, их иерархии, способов достижения этих целей. Все это закрепляется во внутрифирменных регламентах. В домашних хозяйствах установление целей — также необходимый атрибут.
Однако их достижение не связано с формализованными процедурами приня¬тия решений. Последние принимаются часто по наитию, на основе жизненного опыта. Между членами домашнего хозяйства устанавлива¬ется система неформальных связей, в которой определяется роль КАЖдого из них. В домашних хозяйствах, как правило, не составляют баланса денежных доходов и расходов, что также является отражением неформального характера принимаемых решений [5, с.482].
Период экономической и социальной трансформацией, переживаемый нашим обществом, сопровождается радикальным изменением механизма образования и распределения доходов домашних хозяйств. Существенной чертой этих преобразований является появление новых видов доходов: доходов от собственности и предпринимательской деятельности. Именно они в настоящее время в значительной степени определяют уровень дифференциации доходов населения [9, с.187].
В этой связи изучение различных аспектов формирования доходов востребовано как в теоретическом, так и в практическом плане для выработки верной стратегии и тактики социально-экономических преобразований.
Однако процесс становления механизма сбора и обработки информации о личных доходах населения в нашей стране растянулся на несколько лет и, несмотря на это, все еще далек до совершенства. При этом глубокий и всесторонний анализ этого вопроса, безусловно, требует не только четкой и направленной системы первичной статистической информации, но и разработки новой и совершенствования существующей комплексной системы показателей, а также методов исследования для оценки деятельности домашних хозяйств, и, прежде всего, их доходов. Поэтому очень важным является правильное принятие решений.

3.2 Принятие решений домашними хозяйствами

Домашнее хозяйство должно принимать два основных типа эко-номических решений [5, с.482]:
1) как формировать структуру своих будущих активов с учетом уже имеющихся у него, т. е. надо ли приобретать новую недвижимость (например, жилье, земельные участки), движимые средства (например, автомобили, обстановку в квартире и т.д.) или ценные бумаги и т. д.; одновременно определяется соотношения между вновь приобретаемыми активами;
2) каким образом формировать фонд рабочего времени (определение работающих членов домашнего хозяйства, места их работы и др.).
Оба типа решений влияют па будущие доходы домашнего хозяйст¬ва [13, с.132].
Первый тип решений можно назвать инвестиционным, а доходы, получаемые от него, - также инвестиционными. Вместе с тем любые инвестиции требуют финансовых затрат в той или иной форме.
Финансовые решения домашних хозяйств принимаются прежде всего в отношении использования денежных фондов. С точки зрения материального состава, финансы домашнего хозяйства — это совокупность созданных им целевых денежных фондов, другими слова¬ми — это общий объем финансовых ресурсов, которыми располагав домашнее хозяйство. В структуру финансовых ресурсов домашнего хозяйства входят [5, с.482]:
1) денежные средства, предназначенные для текущих расходов — расходы на приобретение продуктов питания, непродовольственных товаров, используемых в течение относительно непродолжительного периода времени, плата за периодически потребляемые услуги и др.;
2) денежные средства, предназначенные для капитальных расходов — приобретение непродовольственных товаров, используемых в
течение достаточно длительных промежутков времени (мебель, жилье, транспортные средства и т. д.), оплата услуг, достаточно редко потребляемых участниками домашнего хозяйства (образование, медицинская операция, туристическая путевка);
3) денежные сбережения;
4)денежные средства, вложенные в движимое и недвижимое имущество.
Как правило, домашнее хозяйство начинает свою хозяйственную деятельность не на пустом месте, т. е. первоначально обладает некоторым, накопленным ранее богатством, которое главным образом переходит к нему по наследству, а иногда в результате дарения. Это богатство может быть представлено в различных формах, прежде всего в форме недвижимости, наличных денег, а также в некоторых случаях — ценных бумаг.
Помимо первоначальных ресурсов их источниками являются [5, с.483]:
1) располагаемый доход домашнего хозяйства;
2) потребительский кредит;
3) социальные трансферты;
4) прочие ресурсы (например, это могут быть выигрыши в лотерею,
доходы от персональных займов другим физическим лицам).
Важно отметить то, что все виды экономических решений домашнего хозяйства тесно взаимосвязаны между собой [13, с.137].
Так, сбережения зависят от того, когда человек предполагает уйти на пенсию. Выбор портфеля активов, в свою очередь, зависит от того, как домашнее хозяйство определяет, приоритеты в текущем потреблении и сбережении, а также от индивидуальных предпочтений. Одни домашние хозяйства могут предпочесть большую часть текущих доходов потреблять, другие, напротив, сберегать.
Как и в организации бизнеса, структура портфеля активов во многом зависит от склонности к риску. Если члены домашнего хозяйства, как инвесторы, имеют высокую склонность к риску, то может быть принято, решение о том, что значительную долю портфеля должны составлять ценные бумаги [5, с.483].
Интересно то, что расположенность к риску различна в отдельных странах. Так, физические лица из США значительную часть своих доходов вкладывают в ценные бумаги, в то время как в Германии отношение к риску более консервативное [17].
Экономические и финансовые решения в домашнем хозяйстве зависят от многих факторов, среди которых основными являются [11, с.341]:
1) текущие и перспективные цели;
2) отношения между членами домашнего хозяйства;
3) уровень доходов домашних хозяйств;
4) предпочтения и склонность к риску членов домашнего хозяйств;
5) внешняя среда, в которой действует домашнее хозяйство.
Внешняя среда оказывает очень большое влияние на решения в домашнем хозяйстве. Наиболее важными факторами внешней среды для них являются законодательное регулирование доходов и расходов, в особенности в сфере занятости, налогообложения доходов, социальных пособий; отношения в коллективе, в котором работают члены домашнего хозяйства; участие последних в общественных и политических организациях; отношения между самими домашними хозяйствами.
Когда речь заходит о домашних хозяйствах как структурных элементах общественного воспроизводства, то возникает ряд вопросов, которые касаются как их внутренней организации (роли отдельных членов, видов их деятельности, управления ресурсами), так и отношений с окружающей средой: обществом в целом, его институтам (общественными, политическими, экономическими), а также с другими домашними хозяйствами [11, с.347].
Виды деятельности домашнего хозяйства включают:
1) оплачиваемые работы в общественном и частном секторе экономики;
2) неоплачиваемые работы в рамках самого домашнего хозяйства;
3) работы, выполняемые членами других домашних хозяйств или для них (они могут как вознаграждаться, и осуществляться безвозмездно).
В любом случае, особенностью домашнего хозяйства в отличие от организаций бизнеса является значительная доля неоплачиваемых работ, осуществление которых необходимо для поддержания жизнедеятельности его членов (ведение домашнего хозяйства, воспитание детей и т. п.) [5, с.484].
Соотношение оплачиваемых и неоплачиваемых работ меняется исторически в пользу первых в силу рационализации и механизации домашнего труда и зависит также от социального состояния домашнего хозяйства. Так, в семьях с большим количеством доля неоплачиваемых работ, как правило, выше [13, с.34]. Чем выше доля оплачиваемых работ в домашнем хозяйстве, тем выше должен быть уровень доходов для поддержания нормальной жизнедеятельности. Уровень и доля неоплачиваемых работ в домашних хозяйствах являются одними из важнейших показателей экономического развития общества.
Важным моментом, как было упомянуто ранее, в экономической сфере являются различные финансовые решения, которые принимают домашние хозяйства в процессе своей жизнедеятельности.
Как и любая другая экономическая единица, домашнее хозяйство для повышения уровня благосостояния своих участников принимает многочисленные решения, относящиеся к различным сторонам своей жизнедеятельности [4,с.165].
Экономические и финансовые решения домашнего хозяйства делятся на две основные группы [4, с.164]:
1) каким образом формировать фонд рабочего времени (количество работающих членов домашнего хозяйства, место их работы и др.);
2) как формировать структуру своих будущих активов с учетом уже имеющихся у него, т. е. надо ли осуществлять капитальные расходы (приобретать новую недвижимость, автомобили, мебель и т. п. или ценные бумаги т. д.); одновременно определяется соотношение между вновь приобретаемыми активами.
Первая группа решений влияет на уровень доходов домашних хозяйств, вторая группа — не только на соотношение, в котором располагаемый доход домашнего хозяйства распадается на потребляемую и сберегаемую часть, но и на уровень будущих инвестиционных доходов домашнего хозяйства, полученных, например, в виде дивидендов по приобретенным акциям или в виде дивидендов по срочному вкладу в коммерческом банке [4, с.165].
Нужно обратить внимание на то, что экономические и финансовые решения в домашнем хозяйстве зависят от многих факторов, влияющих не только напрямую, о и имеющих так же косвенное влияние на финансы домашних хозяйств. Среди них основными являются [11, с. 413]:
1) текущие и перспективные цели;
2) отношения между членами домашнего хозяйства;
3) уровень доходов домашнего хозяйства;
4) предпочтения и склонность к риску членов домашнего большинства;
5) внешняя среда, в которой действует домашнее хозяйство.
Среди внешних факторов, которые оказывают непосредственное влияние на финансы домашних хозяйств можно выделить: законодательное регулирование доходов и расходов, в особенности в сфере занятости, налогообложения доходов, социальных пособий; отношения в коллективе, в котором работают члены домашнего хозяйства; участие последних в общественных и политических организациях; отношения между самими домашними хозяйствами.
Таким образом, можно сделать вывод о том, что механизм принятия экономических, а так же принятия финансовых решений
домашними хозяйствами, их целевая направленность отличается от
механизма принятия решений и целевой направленности аналогичных решений, принимаемых коммерческими организациям [4, с.166].
Эти особенности в значительной мере являются следствием
того обстоятельства, что связи, существующие между отдельными
членами домашнего хозяйства, носят не столько экономический, но
социальный характер.
В домашних хозяйствах субординация рассматриваемых двух типов отношений прямо противоположна. Поэтому и экономические и финансовые решения принимаются не только исходя из экономических, но и социальных целей [5, с.488].
В каждой области финансовой системы процесс образования и использования фондов денежных средств имеет свои, присущие только ему особенности. Так, например, финансы коммерческих организаций являются основой финансовой системы, поскольку именно в предпринимательском секторе создается валовой внутренний продукт, распределяемый в ходе дальнейших финансовых отношений.
Публичные финансы играют важную роль в перераспределении денежных средств между отдельными отраслями, экономическими регионами, различными социальными группами населения. Финансы домашних хозяйств имеют свои особенности, которые отличают их от других элементов финансовой системы [9, с.64].
Публичные финансы регламентированы государством и находятся под жестким государственным контролем. Процесс формирования денежных фондов коммерческих организаций также в многом определен государством (требования к минимальному размеру уставного капитала, система налогообложения, регламентация порядка расчета амортизационных отчислений и некоторых других элементов себестоимости ) [4, с.164].
Специфика финансов домашних хозяйств заключается в том, что эта сфера финансовых отношений в наименьшей степени регламентирована государством. Домашнее хозяйство самостоятельно принимает решение о необходимости и способе формирования денежных фондов, их величине и целевом назначения о времени их использования [5, с.356]. Другими словами, в условиях рыночной экономики государство не имеет инструментов прямого влияния на процесс распределения располагаемого дохода домашних хозяйств.
Вместе с тем государство способно влиять на общую величину дохода, которым реально располагает домашнее хозяйство. Реальные доходы домашнего хозяйства образуются в результате многократного распределения и перераспределения стоимости совокупного общественного продукта в процессе реализации финансовых отношений домашнего хозяйства и государства [9, с.72].
Таким образом, проанализировав и подробно ознакомившись с элементами структуры финансов домашних хозяйств, можно сказать, что финансы домашних хозяйств – это взаимодействие всех элементов как единого целого. Изменение одной характеристики влечет изменение всей системы в целом. Это можно сравнить как с кругами на воде от брошенного камня. Пусть камень и не велик, но постепенно вода перестанет быть просто гладкой поверхностью и покроется рябью. Даже малейшее изменение может привести к финансовому кризису. Поэтому очень важно финансистам и экономистам обращать внимание на все нюансы, чтобы принять единственно правильное решение.


Заключение

Проанализировав информацию, изложенную в данной работе можно прийти к некоторым выводам и умозаключениям.
Во-первых, на всем протяжении экономического развития мы можем проследить стремление сферы финансов расширить свои возможности не только за счет привлечения дополнительных ресурсов и источников, но и за счет новых методов, приемов и средств.
Часто термин «домашнее хозяйство» в экономической лите¬ратуре используется как аналогичный термину «семья». Но в от¬личие от семьи домохозяйства включают не только родственников и могут состоять из одного, двух и более членов.
Интересно то, что ведение домашнего хозяйства представляет собой форму производственной деятельности семьи. В домашнем хозяйстве производятся услуги и продукция, предназначенные для удовлетворения потребностей данной семьи. Систематическое производство продукции в домашнем хозяйстве для продажи или реализации услуг на рынке характеризуют семью, занимающуюся индивидуальной трудовой деятельностью, а производство сельскохозяйственной продукции – личное подсобное хозяйство с товарной направленностью.
Во-вторых, финансы домашних хозяйств имеют сложную комплексную природу и являются составной частью экономической и финансовой системы.
В условиях ограниченности бюджета перед членами домохозяйства постоянно возникает проблема распределения средств между денежными фондами, между доходами и расходами. Отсюда вытекает неизбежная необходимость для каждой семьи так планировать свои доходы и рационально их использовать, чтобы не допустить появления отрицательного сальдо. В условиях домашнего хозяйства финансовое планирование носит упрощенный характер.
В-третьих, финансы домашних хозяйств выполняют определенные функции, благодаря которым человек может принимать более рациональные решения и искать новые пути расширения и получения доходов.
Домашние хозяйства — не только учетно-статистический показатель, который используется для анализа состояния общества, но и особый тип хозяйства, оказывающий серьезное влияние на все экономические отношения в стране.
Таким образом, являясь существенной реальностью сегодняшнего рынка, финансы домашних хозяйств требуют все большего внимания и виртуозного владения всеми их инструментами.


Список использованной литературы

1. Финансы: учебник для вузов по экономическим специальностям и направлениям /под ред. С.И. Лушина, В.А. Слепова; Рос. экон. акад. им. Г.В. Плеханова. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Экономистъ, 2003. – 680с. – (Homo faber)
2. Балабанов А.И., Балабанов И.Т. Финансы: Учеб. пособие. – СПб.: Питер, 2002. – 190с. – (КК: Краткий курс)
3. Белозеров С.А. Финансы д/х. Инвестиционный аспект. – Изд-во СПуниверситет, 2006. – 194с.
4. Белозеров С.А., Иванов В.В., Ковалев В.В. Финансы в вопросах и ответах: Учеб. пособие/ под ред. Иванова В.В., Ковалева В.В. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2004. – 272с.
5. Белозеров С.А., Горбушина С.Г., Иванов В.В. Финансы: учеб. – 2-е изд., перераб. и доп./под ред. В.В. Ковалева. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. – 640с.
6. Вахрин П.И., Нешитой А.С. Финансы: Учеб. для вузов. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Изд-во киноторг центр «маркетинг», 2002. – 518с.
7. Кураков Л.П., Рябинина Э.Н., Кураков В.Л. и др. Финансы и анализ: в вопросах и ответах/ М-во образ-я Рос. Федерации, Чуваш. гос. университет им. И.Н. Ульянова. – 2-е изд., доп. и испр. – Чебоксары: Изд-во Чуваш. университета, 2004. – 220с.
8. Любушин И.П. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учеб. пособие. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. – 448с.
9. Макарьева В.И. Анализ финансово-хозяйственной деятельности организации. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 304с.
10. Нешитой А.С. Финансы: учебник. – Изд. 6-е, перераб. и доп. – М.: Дашков и К., 2006. – 512с.
11. Савицкая Г.В. анализ хоз. деятельности предприятия: Учебник . – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2007. – 512с. – (Высшее образование)
12. Торопова Е.В. Финансы: Учебное пособие/ Е.В. Торопова, Л.В. Кошелева. – Йошкар-Ола: МарГТУ, 2005. – 144с.
13. Хотинская Г.И., Харитонова Т.В. Анализ финансовой деятельности предприятия: Учебное пособие. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Изд-во «Дело и Сервис», 2007. – 240с.
14. Чернышева Ю.Г., Чернышев Э.А. Анализ финансовой деятельности предприятия: Учебное пособие. – М.: ИКЦ «МарТ»; Ростов н/Д: Изд. центр «МарТ», 2003. – 304с.
15. http://unpan1.un.org/intradoc/groups/public/documents/SSPE/UNPAN028569.pdf
16. www.sbmanagement.narod.ru
17. www.distance.ru/files/umk/finansi




Данные о файле

Размер 160.5 KB
Скачиваний 25

Скачать



* Все работы проверены антивирусом и отсортированы. Если работа плохо отображается на сайте, скачивайте архив. Требуется WinZip, WinRar