МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

Факультет финансов
Кафедра «Банковское дело»


ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА

к государственной аттестации на степень бакалавра
Направление 521600 «Экономика»
Специальность «Финансы и кредит»

Тема: «Бюро кредитных историй в информационном банковском менеджменте»


Москва, 2006 г.

КРАТКОЕ СОДЕРЖАНИЕ

Информация во всех ее различных сферах, направлениях, носителях является неотъемлемой составной частью в структуре менеджмента и занимает четко определенное место в системах банковского риск-менеджмента.
Данная работа посвящена наиболее глобальному и перспективному сегодня проекту, направленному на создание кредитного бюро. Для того, чтобы детально изучить данный вопрос, в работе были рассмотрены следующие проблемы.
Необходимость в информации и организация процесса ее получения предполагают наличие, изучение и активизацию источников информации, или информационных каналов. В первой главе раскрывается понятие информационного риск-менеджмента, в частности, описывается разновидность информационных каналов, а именно – кредитного бюро как источника банковской информации, а также рассказывается о мировой истории создания кредитного бюро.
При обсуждении проблем создания кредитного бюро в Российской Федерации потенциальные участники часто ссылаются на законодательные ограничения в сборе и распространении информации. Во второй главе вносятся предложения по организации кредитных бюро в Российской Федерации, рассматриваются правовые аспекты и принципы организации крединых бюро. Также, приводятся примеры их создания в Российской Федерации.
Последние тенденции развития финансово-экономической системы показывают, что в современной банковской сфере велика роль информационного обеспечения организации. Одним из решающих факторов для успешного существования банка является укрепление доверия клиентов и вкладчиков к конкретной организации. В главе 3 данной работы подробно рассмотрен данный фактор успешного развития. И в качестве примера инструмента контроля качества информации приведён аудит. Кроме того, в данной части работы рассматривается ряд вопросов, связанных с повышением эффективности управления финансовыми, интеллектуальными, материальными, информационными и другими ресурсами для достижения целей устойчивого развития в условиях нестабильности.


BRIEF

Information, in all its various spheres, directions, carriers, is essential constituent in management structure and takes sharply defined place in banking risk-management systems.
This diploma is dedicated to the most global and perspective project nowadays, directed to creation of loan office. Following points were discussed in order to study this issue in detail in the work.
Necessity of information and organizing of process of its receiving intends availability, research and realization of information sources, or information channels. Concept of informational risk-management is disclosed in the first chapter, in particular, variety of informational channels, namely – loan office as a source of banking information, and also it is told about its world history.
While discussing a problem of creating loan office in Russian Federation potential participants often refers to legislative restrictions in gathering and distributing information. Proposals to organize loan offices in Russian Federation are submitted in the second chapter, legal aspects and principals of organizing loan offices are considered. Also, there are examples of creating loan offices in Russian Federation.
Last tendencies in development of financial and economic system show that the role of informational provision for organization in modern banking sphere is great. One of key factors for successful subsistence of bank is strengthening of clients’ and depositors’ confidence to concrete organization. Given factor of successful development is considered in details in third chapter. Audit is cited an instance of instrument of controlling information quality. Moreover, a number of questions, concerning improvement of effectiveness in management of financial, intellectual, material, informational and other resources for achievement of stable evolution is treated in this chapter.


СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………….3
1. ПОНЯТИЕ ИНФОРМАЦИОННОГО РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА И КАНАЛЫ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ В НЕМ…………………………………..5
1.1 ИСТОЧНИКИ ИНФОРМАЦИИ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ В БАНКОВСКОМ РИСК-МЕНЕДЖМЕНТЕ 5
1.2 КРЕДИТНОЕ БЮРО – КАК ИСТОЧНИК БАНКОВСКОЙ ИНФОРМАЦИИ 15
1.3 МИРОВАЯ ИСТОРИЯ СОЗДАНИЯ КРЕДИТНЫХ БЮРО 18
2. ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНЫХ БЮРО В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ………………………………………………23
2.1 ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ И ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНЫХ БЮРО 23
2.2 ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ И ИНФОРМАЦИОННЫЕ ПРОДУКТЫ 26
2.3 ОПЫТ СОЗДАНИЯ КРЕДИТНЫХ БЮРО В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 30
3. РОЛЬ ИНФОРМАЦИОННОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ БАНКА…………34
3.1 УКРЕПЛЕНИЕ ДОВЕРИЯ КАК ФАКТОР УСПЕШНОГО РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОГО СЕКТОРА 36
3.2 РОЛЬ АУДИТА В ПОВЫШЕНИИ ДОСТОВЕРНОСТИ И КАЧЕСТВА ИНФОРМАЦИИ, ИСПОЛЬЗУЕМОЙ В РИСК-МЕНЕДЖМЕНТЕ 45
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………...49
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ…………………………….51
ПРИЛОЖЕНИЯ


ВВЕДЕНИЕ

Любая наука, так или иначе, связана с информацией – ее сбором, обработкой, передачей, использованием и накоплением. Информация во всех ее различных сферах, направлениях, проявлениях, носителях является неотъемлемой составной частью в структуре менеджмента и занимает достаточно четко определенное место в системах банковского риск-менеджмента. Информация обеспечивает принятие и исполнение решений и присутствует во всех сферах менеджмента банковских рисков.
В большинстве стран мира кредиторы (банки, финансовые компании, компании-эмитенты кредитных карт, инвестиционные компании, торговые компании, предоставляющие коммерческие кредиты) на постоянной основе обмениваются информацией о платежеспособности заемщиков через кредитные бюро. Необходимость этого доказана в многочисленных работах экономистов, исследовавших проблему асимметричности информации в сфере финансового посредничества.
Асимметричность информации определяется в экономической литературе как недостаточность сведений о партнере, доступных при заключении сделки, что ведет к неэффективности распределения кредитных ресурсов. Так, кредитор обычно не в состоянии оценить будущие доходы и риски, связанные с инвестиционными проектами, для осуществления которых заемщик берет ссуду, поэтому банк устанавливает одинаковые процентные ставки по кредитам для всех, что порождает проблему "неблагоприятного выбора".
Кроме того, кредиторы могут быть неспособными контролировать действия заемщиков после получения ссуды. Заемщик может заняться видами деятельности, увеличивающими риск неплатежеспособности или стремиться укрыть доходы от своих инвестиций, чтобы не платить по долгам. Следствием этого становится снижение объемов и установление высоких процентных ставок кредитования. Это явление в научной литературе получило название "недобросовестного поведения".
В условиях асимметричности информации лучшим заемщикам приходится платить повышенную премию за риск, а худшим платить заниженную. Поскольку стремление ненадежных заемщиков получить кредит выше, чем платежеспособных, снижается эффективность распределения кредитных ресурсов. В итоге часть потенциально надежных и прибыльных проектов не реализуется.
При ухудшении общего положения в нефинансовом секторе, оценка рисков и отбор заемщиков усложняются, процентные ставки повышаются, что заставляет лучших заемщиков уйти с рынка. При этом ненадежные в финансовом отношении заемщики согласны на высокую плату, поскольку знают, что вряд ли вернут ссуду. Следствием этого становится либо рискованная кредитная политика и угроза финансовой состоятельности самих кредиторов, либо их стремление максимально ограничить выдачу ссуд, несмотря на наличие на рынке надежных заемщиков. Это негативно отражается на состоянии как реального сектора, так и финансового рынка.
Актуальность данной темы заключается в отсутствии в Российской Федерации достаточного опыта организации кредитных агентств, которые бы могли в достаточной мере снизить информационные риски кредитных организаций.
Основная идея работы – доказать необходимость дальнейшего развития и формирования единой информационной базы, содержащей кредитную историю, накопленную различными финансовыми институтами. А также необходимость формирования дополнительных альтернативных источников информации, профессиональная деятельность которых состоит из сбора, накопления и хранения всех факторов, интересующих кредитора перед принятием решения о выдаче кредита.


1 ПОНЯТИЕ ИНФОРМАЦИОННОГО РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА И КАНАЛЫ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ В НЕМ

1.1 ИСТОЧНИКИ ИНФОРМАЦИИ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ В БАНКОВСКОМ РИСК-МЕНЕДЖМЕНТЕ

Необходимость в информации и организация процесса ее получения предполагают наличие, изучение и активизацию источников информации, или информационных каналов. В структуре банковского риск-менеджмента формируются и используются информационные каналы, различающиеся по доступности, полноте, комплексности, подготовленности и качеству поставляемой информации.
Информация от клиентов банка, поступающая по их инициативе в соответствии с условиями, сформулированными банковской политикой. Клиент как инициатор процесса, как потенциальный потребитель банковского продукта предоставляет комплекс необходимых, согласно требованиям банковской политики, сведений. Обычно это базовые данные о клиенте: его финансовое состояние, цель проекта, предполагаемые характеристики жизненного цикла банковского продукта и т.д. Носители в этом информационном канале – анкеты и запросы клиентов, протоколы переговоров, финансовые отчеты и балансы, учредительные документы, технико-экономические расчеты и т.д. Типовой набор этих документов насчитывает в некоторых банках до 20–25 позиций. Качественный и эффективный информационный банковский менеджмент при этом предполагает наличие в этом списке сведений, позволяющих оценить адекватность альтернативных денежных потоков (компенсирующих потери при наступлении кредитного риска): учредительные документы и данные о кредитоспособности гарантов, поручителей, страховщиков, например, экспертные оценки стоимости залогов или закладов, документы их регистрации и т.д. Особое место в этом информационном потоке занимают специальные справки и объяснительные документы, составляемые клиентами и направляемые в банк в особых критических случаях, предусмотренных договорами. Качество информации этого канала достаточно высокое и напрямую зависит от квалификации и компетентности менеджмента.
Информация от клиентов банка, поступающая по инициативе менеджмента банка. Это могут быть различные дополнительные (сверх регламентных списков) данные по разнообразным направлениям, позволяющие сформировать адекватную, достаточную информационную базу для управления ходом реализации банковского продукта в сложных, потенциально и реально проблемных ситуациях. Данный канал использует в качестве носителей информации ответы на специальные дополнительные запросы, протоколы телефонных переговоров, а также результаты личных посещений сотрудниками банков фирм клиентов.
Многими школами банковского риск-менеджмента, особенно немецкими и американскими, личному посещению как специфическому информационному каналу уделяется особое внимание. Разрабатываются и реализуются рекомендации, методики, инструкции, указания по проведению проверки на месте состояния фирмы, т.е. осмотра предприятия (организации) кредитными специалистами.
В качестве примера можно привести следующую общую схему. Выделяется ряд отраслей высокого риска (например, виноделие), эффективность и финансовые результаты которых зависят от громадного числа иногда совершенно неожиданных факторов, явлений и процессов. В этих отраслях личное посещение становится обязательным элементом информационного менеджмента (особенно для кредитных и инвестиционных операций). Кроме того, необходимость использования столь специфичного источника информации зависит от ситуации в отрасли, которая в свою очередь определяется развитием конъюнктуры, конкурентной средой, спецификой сезона, особенностями региона и т.п. Речь идет об изменении тенденции в заказах, динамике объемов продаж, потребительских предпочтениях и т.д. Для идентификации таких отраслей и их рисков используется широко доступная информация радио, телевидения, экономической прессы, обзоров, специальных отраслевых сообщений информационно-аналитических организаций.
Определяются и фиксируются моменты, циклы, когда личное посещение становится необходимым. Они зависят от экстремумов как в жизненных циклах банковских продуктов (оценка кредитоспособности, ключевые моменты мониторинга и т.д.), так и в деловых циклах клиентов (созревание урожая, закупка сырья, сезонные пики продаж и т.д.). Иногда определение этих моментов происходит достаточно субъективно и является продуктом деловой интуиции ответственного специалиста банка, который должен очень хорошо разбираться в специфических особенностях отрасли и хозяйства клиента.
Принципиально сама возможность личного посещения нормативно фиксируется на стадии документирования банковского продукта, однако с позиций качественного менеджмента и партнерских отношений в каждом случае договоренность с клиентом об осмотре предприятия должна быть оперативно подтверждена.
Дата личного посещения во избежание специальной предварительной подготовки к нему не должна быть конкретной – достаточно сообщить клиенту о возможной неделе визита кредитного инспектора.
Большое значение имеет правильный выбор времени посещения, когда и технологические процессы, и работа персонала прослеживаются наиболее ярко и объективно (исключаются начало и конец рабочего дня, обеденные и иные регламентируемые перерывы).
Важный компонент методики – целевые установки и сценарий личного посещения: определение тех сфер, объектов и специфических моментов деятельности фирмы, на которых в порядке их значимости целесообразно концентрировать внимание. Среди них можно выделить, во-первых, непосредственно обеспечивающие успешную реализацию проекта и тесно, напрямую связанные с организацией предпринимательской деятельности клиента, во-вторых, отражающие ее адекватность и эффективность косвенно.
К первым можно отнести следующие оценки с точки зрения реального состояния, а не только наличия соответствующих данных в документах:
• достаточны ли размеры территории, есть ли реальная возможность дальнейшего расширения предприятия;
• есть ли транспортные привязки, подходящие подъезды к территории, места парковки, грузовые терминалы;
• хватает ли помещений для производства, хранения сырья, материалов, готовой продукции, для администрации, санитарно-бытовых помещений для сотрудников, каковы состояние застроек и потребности в ремонте или новостройке;
• достаточно ли технического оборудования, насколько оно современно, в том числе станки и автопарк;
• не устарело ли оснащение и годится ли оно для эффективной эксплуатации хотя бы на период, соответствующий сроку банковского продукта (реализации проекта);
• удобно ли и целесообразно размещение средств производства для производственного процесса;
• каковы условия эксплуатации и хранения техники (шел ли процесс производства во время посещения), каковы уровень износа оборудования и срок его эксплуатации;
• не понадобятся ли во время взаимодействия с банком капиталовложения на замену изношенных основных фондов и т.д.
Показатели второго типа своеобразны, иногда даже экстравагантны, но достаточно полезны в качестве индикаторов корпоративной культуры, состояния дел фирмы, а соответственно, реальных условий реализации проекта, его рисков:
• готовность и полнота предоставления информации и возможности осмотра фирмы, нет ли случаев просьбы подождать определенное время (пока все не подготовят);
• местная окружающая среда, обстановка, общественность (в том числе криминал, незанятые подростки и т.д.);
• оснащение, комплексность, состояние санитарных помещений, оборудования, наличие и качество расходных материалов;
• организация питания сотрудников (включая соответствующую калорийность блюд, возможность диетического, специального питания и т.д.);
• соотношение (учитывая состояние и достаточность) производственного оборудования, помещений, транспорта и административно-представительских объектов (апартаментов руководства, парков представительских автомобилей и т.д.).
Разработка и реализация методик этого информационного канала предполагают высокий уровень квалификации и компетентности менеджмента банков.
Внутренняя банковская информация формируется усилиями непосредственно организационных структур банка, по их заказам и под жестким контролем или обрабатывается и сохраняется ими. Содержание информации в этом канале может быть достаточно разнообразным, но нацеленность осуществляется в первую очередь на факторы, отражающие потенциальные проблемы банка и его клиентов. Это:
• истории взаимоотношений с клиентами в ходе реализации банковских продуктов, особо проблемы и допущенные нарушения, их причины и частота наступления;
• тенденции, тренды рынка банковских продуктов и их динамика;
• сфера влияния, объекты внимания и взаимосвязи криминальной среды;
• изменения в политической и макроэкономической обстановке;
• социокультурные факторы и т.д.
Источниками этого информационного канала являются:
• архивно-аналитическая банковская информация, кредитные истории, досье клиентов;
• рекомендации профессиональных внешних и внутренних консультационных служб;
• мнения и заключения отделов безопасности банка;
• мониторинг ряда или всех расчетных или текущих счетов клиентов. В некоторых банках, следуя рекомендациям специалистов информационного менеджмента, необходимым условием для предоставления кредитов является наличие в банке счета клиента вплоть до требования перевода в банк абсолютно всех счетов потенциальных заемщиков;
• обзоры, справки, заключения и прогнозы аналитических отделов банка, все более широко использующих современные формализованные методы вплоть до программных алгоритмов, имитирующих деятельность биологического мозга. По рекламным заявлениям авторов нейросетевых пакетов, несмотря на быстро изменяющиеся условия российского рынка, нейросети могут работать на нем, давая прогноз на 1–2 дня с вероятностью 95%. Правда, речь идет о рынке «коротких» долларовых фьючерсных контрактов, назвать который «быстроменяющимся» в современных российских условиях можно с определенной долей условности.
Качество информации, формируемой этим каналом, может быть достаточно высоким и часто играет решающую роль в процессе принятия решения (кредитного, инвестиционного и т.д.), но зависит от длительности ретроспективы (причем информация отрицательного порядка при этом повышает качество, а положительная снижает, ослабляя внимание и настороженность менеджмента), от организованности и тщательности ведения досье, от квалификации консультантов, от компетентности и личных профессиональных связей работников службы безопасности банка, от полноты информации о прохождении средств по счетам клиентов, от компетенции и профессионализма работников аналитических отделов и правильного использования ими информационных технологий.
Информация от контрагентов клиентов банка представляет собой ряд важных сведений, касающихся взаимоотношений потенциальных и реальных клиентов банка с их партнерами – физическими и юридическими лицами. Поставщики клиентов могут быть источником информации о платежной дисциплине клиента, о частоте и периодичности платежей, а также причинах их задержки (вклад в оценку его платежеспособности). Покупатели клиента могут охарактеризовать четкость поставки товаров, выполнения услуг, дисциплину договоров, цен, расчетов, деловую репутацию, внести вклад в оценку его моральной кредитоспособности. Должники – потенциальный источник сведений о том, на каких условиях был сформирован их долг клиенту, как тот организовал деятельность по его контролю и возврату (деловая репутация). Кредиторы располагают фактами о причинах возникновения задолженности, об аккуратности клиента при ее погашении (кредитоспособность). Банки и финансовые компании (необходим разный подход к информации, идущей от конкурентов и от «союзников») концентрируют в своей внутренней информации, в досье клиентов данные, отражающие как позитивные, так и негативные стороны хода потребления ими банковских продуктов (кредитная репутация). Страховые компании имеют свою, также достаточно интересную для банка информацию об адекватности отношения клиентов к защите от потенциальных рисков, о причинах и частоте возникновения у клиентов страховых случаев, об адекватности поведения страхователей. Гаранты и поручители могут сообщить о частоте и условиях привлечения их к процессу исполнения обязательств последнего. Этот информационный канал приобретает особое значение как источник необходимой информации о новых клиентах банка, кредитная история которых только начинается. Однако его активизация достаточно проблемна, иногда даже опасна, требует нормативной регламентации и значительных организационных усилий.
Официальные публикации органов государственной власти и служб банковского управления, надзора и регулирования содержат не только ряд нормативных указаний, требований, нормативов и ограничений, которыми должен руководствоваться банк в своей деятельности, но и (для России пока в перспективе) сообщения о банках, не выполняющих те или иные требования надзора, нарушающих свои обязательства, не обеспечивающих прибыльную работу, или о фирмах с сомнительной репутацией, контакты с которыми для банка сопряжены с повышенными рисками.
Специализированные информационно-аналитические службы и бюро, о необходимости создания которых в России неоднократно говорилось на самом высоком уровне, осуществляют профессиональную коммерческую деятельность в виде сбора, постоянного мониторинга, группировки, анализа, ранжирования достаточно полного комплекса данных о разнообразных предпринимательских структурах – реальных, а главное, потенциальных клиентах банков. Итогом их работы является подготовка и реализация заинтересованным лицом различных видов информационных продуктов, таких, например, как:
• бизнес-справки;
• кредитно-аналитические справки;
• платежно-аналитические справки;
• маркетинговые справки;
• деловая справочная литература;
• периодические бюллетени по коммерческим рискам и платежам;
• информационные обзоры и др.
Они могут содержать как общие сведения о фирме (адреса, краткую историю, виды деятельности, информацию о владельцах и руководителях, филиалах и дочерних структурах и т.д.), так и специальные данные по параметрам проекта и направлениям реализации продукта. Сейчас в России работают достаточно многочисленные отечественные информационно-аналитические службы и рейтинговые агентства. Они, пользуясь частично открытой, относительно реальной банковской информацией, анализируют и оценивают исключительно элементы кредитной системы. С информационной «потребительской» точки зрения эти оценки и рейтинги могут представлять определенный интерес для реальных и потенциальных клиентов и партнеров банка. Однако специфика, ограниченный набор и низкий уровень детализации исходной информации, а также недостатки и спорные моменты применяемых методик делают достаточно рискованным принятие на их основе серьезных решений. Банкам же наибольшее беспокойство может причинить возможное снижение их имиджа при неблагоприятных рейтинговых оценках и наибольший интерес вызвать возможное использование этих оценок в рекламных целях.
Средства массовой информации и рекламы представляют сегодня в России один из наиболее легко доступных, нерегламентируемых, но очень низких по качеству каналов информации. Предоставляемые им сведения в массе своей противоречивы, претенциозны, субъективны, коммерциализированы и для обоснования банковских решений не подходят, хотя как общий фон обстановки и дополнительные данные для сравнительного анализа могут найти применение.
Не исключено, конечно, и появление в СМИ, ввиду высокой профессиональной активности отдельных журналистов и компетентности некоторых обозревателей как чрезвычайно оперативной, так и достаточно качественной аналитической информации, иногда очень полезной для банковского менеджмента.
Специализированные экономические и банковские издательства, агентства, издательские дома, информационно-коммерческие центры, издательские группы, учебные заведения – один из важнейших источников если не необходимой, то значительной части дополнительной, справочной информации, позволяющей ориентироваться в рыночной ситуации, пока достаточно динамичной и значительно повышающей качество и обоснованность принимаемых решений. Это могут быть оперативные сообщения, новости, нормативные документы, их разъяснения и анализ, прогнозы, аналитические обзоры, учебные и методические материалы, статистические сообщения, индикаторы, индексы, показатели, цены финансовых и сырьевых рынков и т.д.
Носителями информации в этом канале выступают:
• специализированные вкладыши газет общего направления («Банки» в «Известиях», например);
• специализированные газеты («Финансовая газета», «Коммерсант-Дейли» и т.д.);
• профессиональные журналы («Банковское дело», «Финансы и кредит», «Финанс.», «Деньги и кредит» и т.д.);
• брошюры (в том числе серии); учебники, энциклопедии, справочники;
• учебные и практические пособия (в том числе тематические серии);
• научные издания;
• переиздания трудов российских экономистов – исторический опыт;
• переводная зарубежная экономическая литература;
• электронные и интернет-версии;
• программные продукты;
• информационные и аналитические программы телевидения и т.д.
Эти информационные структуры, функционирующие в условиях рыночной экономики, заинтересованы в публикации рекламных сообщений как прямых, так и замаскированных (под аналитические обзоры например). Между данными структурами часто возникают напряженности, взаимные обвинения, конфликты на почве конкуренции, однако значение и качество информации этого канала достаточно высоки, хотя и требуют для работы с ней значительной компетенции и профессионализма сотрудников банка.
Общественные организации и общества («потребителей», обманутых вкладчиков и т.д.) – сравнительно «молодой», но начинающий достаточно мощно работать в России информационный канал. На начальном этапе своей деятельности они формировали и широко распространяли информацию о реально, а иногда и потенциально «проблемных» банках, фирмах и компаниях, являющихся таковыми по причине мошеннического, слабого профессионального или чрезмерно рискованного менеджмента. Целью таких организаций и обществ было предупреждение потенциальных клиентов об опасности контактов с «проблемными» структурами и реальных клиентов – о необходимости скорейшего разрыва с ними. Для ряда российских банков это послужило источником мощного депозитного риска и риска ликвидности. В дальнейшем отдельные общественные организации перешли к разработке, формированию и размещению в средствах массовой информации рейтингов банков и фирм, внеся тем самым свою долю в данную широко распространенную сейчас коммерческую деятельность. Для банков большое значение может играть даже не качество, а само наличие негативной информации, так как ряд неблагоприятных событий (массовые факты мошенничества и краха банков и различных финансовых компаний) серьезно подорвали доверие клиентов к кредитной системе России.
Проблема этого информационного канала – наличие в среде его респондентов не только откровенных мошенников (общества и инициативные группы, собирающие организационные взносы со своих товарищей по несчастью и благополучно исчезающие), но и мошенников скрытых, занимающихся только регистрацией обманутых и пытающихся получить контроль над средствами банков-банкротов и возможность управления ими. Столь специфические цели и направления деятельности, естественно, накладывают свой отпечаток на содержание, адекватность и достоверность информации, от них поступающей.
Информационный канал фондового рынка сформировался одновременно с образованием и функционированием в России рынка ценных бумаг. Речь идет об особых правах получения информации, которыми обладают владельцы обыкновенных акций, а также правах участия в выработке управленческих решений фирмы (аукционного общества), которые приобретаются вместе со значительной долей акций. В связи с этим информационный банковский менеджмент рекомендует банку приобретать несколько простых акций потенциальных или мелких клиентов или достаточно крупных их пакетов, когда дело касается очень важных и полезных для банка клиентов.
Базовые носители информации в этом канале достаточно разнообразны:
• годовые отчеты;
• заключения ревизионной комиссии и аудитора по результатам годовой проверки финансово-хозяйственной деятельности;
• сведения о кандидатах в совет директоров (наблюдательный совет), в ревизионную комиссию (ревизора);
• проекты изменений и дополнений в устав;
• проект устава в новой редакции.
Их арсенал расширяется, а содержание детализируется для владельцев крупных пакетов акций, которые могут войти в совет директоров и получить доступ к инсайдерной информации конфиденциального характера. Однако и столь мощно нормативно защищенный и регламентированный информационный канал не лишен проблем и рисков – отмечены случаи вольной интерпретации законов в сторону ограничения информационных прав акционеров.
Информация частных сыскных агентств. Предпринимательская сфера частного сыска и охраны развивается в России достаточно динамично, уже на начальных этапах предлагая свои услуги активно и широко. В дальнейшем информация становится более закрытой, что вполне объяснимо специфическими условиями данного бизнеса, но при этом предлагаемые услуги более разнообразны. И хотя достаточно редко, в единичных случаях, но все же были отмечены рекламные объявления частных сыскных агентств, предлагающих сбор и анализ информации о кредитоспособности юридических и физических лиц, проверку их дееспособности и финансового состояния, поиск скрывающихся от исполнения обязательств (заемщиков). Таким образом, эти агентства берут на себя функции кредитного анализа, от которых самоустранились российские специализированные информационно-аналитические агентства. Столь парадоксальная на первый взгляд ситуация вполне объяснима, поскольку слабым местом первых российских групп оценки кредитоспособности были малые возможности и значительные риски при сборе информации, но именно поиск и сбор конфиденциальной информации – своеобразная специализация частного сыска. При подключении профессиональных аналитиков формируется вполне работоспособная в современных российских условиях структура по оценке кредитоспособности, поставляющая банкам достаточно объективную необходимую информацию.
Информация юридических консультаций. Для банка представляет интерес «проверка надежности партнеров по бизнесу», которую предлагают некоторые юридические консультации.
Таким образом, информационные каналы, используемые банками, достаточно многочисленны и разнообразны. Их оценка, ранжирование, активизация и использование – важнейшие задачи эффективного банковского риск-менеджмента.


1.2 КРЕДИТНОЕ БЮРО – КАК ИСТОЧНИК БАНКОВСКОЙ ИНФОРМАЦИИ

На заседании Экспертного совета по банковскому законодательству и валютному рынку Комитета Государственной Думы по кредитным организациям и финансовым рынкам, состоявшемся 9 июня 2000 года в рамках IX Международного банковского конгресса в Санкт-Петербурге, был одобрен примерный перечень приоритетных проблем в области банковского права, требующих законодательного решения. В их число вошло создание института кредитных историй. Экспертный совет поручил Ассоциации коммерческих банков Санкт-Петербурга и Международному фонду экономических и социальных реформ (Фонд "Реформа") подготовить аналитические материалы и предложения по организации института кредитных историй (кредитного бюро) в Российской Федерации.
Во исполнение этого поручения был проведен анализ международного опыта, рассмотрены проблемы организации кредитного бюро в Российской Федерации и предложены возможные варианты их решения. Результаты выполненного исследования являлись промежуточными и имели дискуссионный характер. Начиная с осенней сессии 2000 года Государственной Думой несколько раз обсуждались результаты исследования и проект Федерального закона «О кредитных историях», который был принят 22 декабря 2004 года.

Цели и задачи кредитных бюро

Мировой опыт показывает, при ухудшении общего положения в нефинансовом секторе, оценка рисков и отбор заемщиков усложняются, процентные ставки повышаются, что заставляет лучших заемщиков уйти с рынка, при этом ненадежные в финансовом отношении заемщики согласны на высокую плату, поскольку знают, что вряд ли вернут ссуду. Решить эти проблемы возможно только с помощью кредитных бюро, созданных для обмена информацией о заемщиках между кредиторами. При этом достигается троякого рода результат.
Во-первых, кредитные бюро повышают уровень сведений банков о потенциальных заемщиках и дают возможность более точного прогнозирования возвратности ссуд. Это позволяет кредиторам эффективно определять направление и цену ссуды, уменьшая риск возникновения проблемы неблагоприятного выбора.
Во-вторых, кредитные бюро позволяют уменьшить плату за поиск информации, которую взимали бы банки со своих клиентов. Это ведет к выравниванию информационного поля внутри кредитного рынка и заставляет кредиторов устанавливать конкурентные цены на кредитные ресурсы. Более низкие процентные ставки увеличивают чистый доход заемщиков и стимулируют их деятельность.
В-третьих, кредитные бюро формируют своего рода дисциплинирующий механизм для заемщиков. Каждый знает, что в случае невыполнения обязательств его репутация в глазах потенциальных кредиторов рухнет, отрезая его от заемных средств или делая их намного дороже. Этот механизм также повышает стимул заемщика к возвращению кредита, уменьшая риск недобросовестного поведения.
Кредитные бюро выступают в качестве информационных посредников, либо учрежденных и принадлежащих самим кредиторам, либо действующих независимо и получающих прибыль от своей деятельности. Кредиторы снабжают Бюро данными о своих клиентах. Бюро сопоставляет их с информацией, полученной из других источников (суды, государственные регистрационные и налоговые органы и т.д.) и формируют картотеку на каждого заемщика. Кредиторы при условии регулярности и достоверности предоставления информации о своих клиентах могут постоянно получать из Бюро отчеты о кредитных операциях потенциальных заемщиков. Жесткость правил предоставления данных обусловлена тем, что кредитные бюро, особенно принадлежащие самим кредиторам, потенциально подвержены конфликту интересов: каждый хочет получать полную и достоверную информацию, не предоставляя своих данных. Другими словами, деятельность кредитных бюро основана на принципе взаимного обмена, который устанавливается в соглашении, заключаемом между Бюро и кредиторами.
Кредитные бюро предоставляют разного рода отчеты о кредитных операциях в зависимости от наличия информации о потенциальном заемщике, вида предоставляемого кредита и, что наиболее важно, от степени детализации, необходимой кредитору. Самый простой отчет содержит информацию о прошлых невозвратах и просрочках ссуд – так называемые "черные" или "негативные" данные. Самые детальные отчеты – "белые" или "позитивные" – содержат весь комплекс информации об активах и пассивах ссудополучателя, гарантиях, структуре задолженности по срокам и времени погашения, его занятости и истории его семьи. От степени детализации отчета зависит и его цена. Стоимость базового отчета достаточно низка и колеблется от 1 доллара в Великобритании и США, 2 долларов в Италии до 3 долларов в местных кредитных бюро Аргентины. Наиболее развитые кредитные бюро составляют кредитные рейтинги заемщиков, основываясь на их характеристиках и кредитной истории, а также используют данные для составления статистических моделей, способствующих продвижению финансовых инструментов, определению стоимости кредита, установлению и регулированию кредитных лимитов.
Первые кредитные бюро появились на рынке потребительского кредитования. Этот рынок, как и рынок кредитования малого бизнеса, характеризуется большим количеством потенциальных заемщиков, стремящихся получить ссуды небольшого объема. Поэтому индивидуальная оценка каждого из них требует дополнительных затрат и невыгодна кредиторам, особенно учитывая то, что анализ, основанный на характеристиках заемщика и его кредитной истории, должен быть достоверным и объективным. Таким образом, кредитные бюро, аккумулирующие информацию, полученную от многих кредиторов в течение нескольких лет, обладают базой данных для формирования широкого информационного поля и построения статистических моделей оценки риска.
В настоящее время кредитные бюро в той или иной организационной форме действуют практически во всем мире. Большинство стран пришло к выводу о том, что эффективное развитие экономики невозможно без информационной открытости и прозрачности. Подтверждением этому могут служить данные, опубликованные в работе "Information Sharing, Lending and Defaults: Cross-Country Evidence" Центра исследований в области экономики и финансов (Centre for Studies in Economics and Finance (CSEF) в мае 1999 года.
Выделив ряд показателей, характеризующих эффективность и объемы кредитования, и сгруппировав данные по 40 странам, специалисты Центра получили любопытные результаты.
Таблица 1
Взаимосвязь кредитования и обмена информацией
Показатель Обмен информацией
нет только "черная" "черная" и "белая"
Банковские кредиты / ВВП (%) 31,10 67,57 66,42
Резервы на потери по ссудам / Общий объем кредитов (%) 1,31 0,86 0,81
Кредитный риск (0-50) 15,2 5,11 7,14

Выяснилось, что обмен информацией стимулирует рост банковских кредитов по отношению к ВВП примерно на 20%. Кроме того, значительно снижается уровень кредитного риска и, соответственно, уменьшается доля резервов на возможные потери по ссудам в общем объеме кредитования. Таким образом, увеличение степени доступности информации в сфере финансового посредничества позитивно сказывается на эффективности кредитования, и как следствие на росте валового внутреннего продукта и производительности труда.

1.3 МИРОВАЯ ИСТОРИЯ СОЗДАНИЯ КРЕДИТНЫХ БЮРО

Мировой опыт демонстрирует многообразие форм организации кредитных бюро. При этом количество и вид собственности кредитных бюро может быть различным в каждой стране. Так, в ряде стран, таких как США, Бразилия, Аргентина большинство кредитных бюро являются частными предприятиями, функционирующими с целью получения прибыли от предоставления информационных услуг. Кроме того, в этих странах действуют и несколько местных кредитных бюро, созданных торговыми палатами и ассоциациями как некоммерческие организации.
В Японии и большинстве европейских стран, как правило, кредитные бюро создаются в форме частных компаний, принадлежащих консорциуму кредиторов. На территории Великобритании действуют два кредитных бюро абсолютно самостоятельные и независимые от заимодателей. В Финляндии и Бельгии кредитные бюро управляются или лицензируются правительственными агентствами.
Действующее в Германии кредитное бюро представляет собой объединение восьми региональных, в правовом и экономическом отношении самостоятельных товариществ – Товарищество Защиты по делам Общего обеспечения Кредитов (SCHUFA). Их собственниками и одновременно партнерами являются коммерческие банки, сберегательные кассы, кооперативные банки, фирмы, предлагающие кредитные карты, строительно-сберегательные и ипотечные банки, лизинговые общества, а также предприятия розничной торговли и дома посылочной торговли, предоставляющие физическим лицам денежные или товарные кредиты потребительского характера.
Региональные товарищества SCHUFA объединены в BUNDES-SCHUFA со штаб-квартирой в г.Висбаден. Его задачей является обеспечение единых принципов деятельности в региональных товариществах SCHUFA, а также координация, накопление и предоставление данных, важных для принятия решений в области контактов с физическими лицами. Кроме того, в компетенцию BUNDES-SCHUFA входит развитие сотрудничества с заграничными организациями с подобным профилем деятельности.
Помимо SCHUFA в Германии существует целый ряд мелких независимых учреждений, представляющих собой специализированные справочные бюро.
В Канаде действует разветвленная система мелких местных кредитных бюро, находящихся в частных руках и непосредственно работающих с потребителями услуг по проверке кредитоспособности (как правило, компаниями, оказывающими кредитные услуги, сдающими в наем жилплощадь и офисные помещения и т.д.). Конкурентом ей являются крупные частные корпорации, работающие в сфере оказания услуг по проверке кредитоспособности. Информация о финансовом положении частных лиц и организаций поступает в информационную сеть системы местных кредитных бюро примерно от 250 компаний, которые, в свою очередь, являются ее активными пользователями. В их числе банки, кредитные союзы, телефонные, лизинговые компании, крупные универсамы, оптовые поставщики и т.д. На местном уровне собирается информация о задолженностях по налогам, денежным искам и др. Зарегистрированный в местном кредитном бюро пользователь имеет возможность с помощью выданных ему компьютерных кодов и пароля практически мгновенно получить необходимую ему информацию.
Ниже приводятся данные о частных кредитных бюро, основанные на информации, полученной упомянутым выше Центром исследований в области экономики и финансов от крупнейших представителей этого вида бизнеса в различных странах мира. (См. Приложения, таблица 1).
Базы данных кредитных бюро в наиболее развитых странах формируются, как правило, на протяжении уже нескольких десятков лет. А в ряде стран – США, Канаде, Финляндии и ЮАР – кредитные бюро начали свою деятельность еще в конце 19 – начале 20 века. В некоторых странах, например в Италии, частные кредитные бюро – достаточно новое явление, тем не менее быстро развивающееся и приобретающее все большее значение. В ряде латиноамериканских и азиатских странах кредитные бюро находятся в стадии становления, аккумулируя небольшой объем в основном негативной информации, однако это лишь первые их шаги на пути к открытости экономики.
Объем информации, которой обмениваются кредиторы при помощи сети кредитных бюро, достаточно велик. Так в США, Бельгии, Бразилии, Великобритании, Японии, Германии, количество предоставляемых отчетов превышает численность населения.
В сфере предоставления информационных услуг, несмотря на множественность кредитных бюро, тем не менее, велика степень концентрации капитала. Так, в США, Великобритании и Японии доминирующую роль играют два-три крупных кредитными бюро, предоставляющих весь комплекс информации. В некоторых странах функционирует только одно такое универсальное кредитное бюро (Австралия, Германия, Аргентина, Бразилия, Финляндия и Ирландия), остальные же в основном занимают мелкие ниши, предоставляя отдельные виды информации.
Это объясняется тем, что более крупная компания способна сконцентрировать в своей базе данных максимальный объем достоверной и полной информации, а также использовать в своей деятельности наиболее передовые информационные технологии.
В начале 1990 годов начался процесс расширения поля деятельности кредитных бюро на международный уровень. Крупнейшие представители этого бизнеса поставили своей целью перерасти в транснациональные компании. Первым их шагом на этом пути стало установление контроля или приобретение национальных кредитных бюро в ряде стран Латинской Америки, Европы и Азии.
Во многих странах на пути развития кредитных бюро стояла проблема защиты частной информации о потенциальных заемщиках. Поэтому на сегодняшний день деятельность кредитных бюро практически во всех странах строится таким образом, чтобы она не нарушала личных прав и свобод граждан. Законом определен целый ряд гарантий, таких как ограничение на доступ к данным, запрет на предоставление "белой" информации (например, в Финляндии и Австрии), обязательное исключение индивидуальных данных через определенный промежуток времени (7 лет в США, 5 в Австралии), запрет на сбор точной личной информации такой как расовая, религиозная принадлежность, политические взгляды и т.п., право доступа, проверки и исправления информации самим заемщиком.
Так, в США деятельность кредитных бюро регулируется законом о достоверной оценке кредитоспособности, принятым в 1971 году. Согласно этому закону, справка о кредитоспособности не должна содержать следующей информации о банкротствах, происшедших более 14 лет назад, о взыскании по счетам более чем 7-летней давности, о произведенных более 7 лет назад арестах имущества в связи с неуплатой налогов, об исках и судебных решениях более чем 7-летней давности, о случаях ареста, предъявления обвинения или осуждения более чем 7-летней давности, другую отрицательную информацию более чем 7-летней давности. Кроме того, определяются цели предоставления информации. При этом закон позволяет заставить бюро исправить любые неверные сведения о заемщике.
Деятельность германского SCHUFA также должна находиться в рамках, обозначенных специальным законом о защите данных и не нарушать банковскую тайну. В связи с этим банки перед подачей в SCHUFA информации о физических лицах и их задолженностях должны получить согласие заинтересованных лиц. Банки решают эту проблему таким образом, что при открытии лицевого счета и предоставлении кредитов или гарантий требуют от физических лиц подписания специального соглашения, которое уполномочивает банк передавать информацию о клиентах, имеющих расчетные счета и пользующихся потребительскими кредитами. SCHUFA не собирает о детях, доходах, месте работы и имущественном состоянии физических лиц. При этом заемщик обладает правом контроля над информацией о себе.
Защита прав кредитора является необходимым элементом функционирования кредитного бюро. В странах, где существует слабая законодательная и юридическая защита прав кредиторов, заемщики могут оказаться недобросовестными и не возвращать займы, даже когда они являются платежеспособными. Поэтому, как правило, во всех странах существует законодательное обеспечение прав кредиторов не только через систему мониторинга посредством базы данных кредитных бюро, но и через судебную и арбитражную практику. При этом в некоторых странах арбитражный суд может отказаться принимать иск от кредитора, если перед выдачей ссуды он не получал информацию о заемщике в кредитном бюро.
В сфере кредитования предприятий и организаций кредитные бюро играют особенно активную роль. При этом объем информации, аккумулируемой Бюро, включает множество различных данных, получаемых как от кредиторов, так и от самих компаний, не только о деятельности потенциального заемщика, его финансовом состоянии, но и о других его кредиторах, об акционерах и менеджерах. Кроме предоставления стандартных отчетов о кредитных операциях и статистического риск-менеджмента, кредитные бюро выполняют функции рейтинговых агентств. Крупнейшим и старейшим в мире является кредитное агентство "Дан энд Брэдстрит" (Dan&Bradstreet), база данных которого в настоящее время аккумулирует сведения о более чем 48 миллионах компаний, 10 миллионов из которых находятся в США.
Помимо или вместо частных кредитных бюро во многих странах существует институт государственной регистрации кредитов - Public credit registers (PCR). Эта организация исторически создавалась для регистрации сделок ипотечного кредитования и закладных под недвижимость. Однако в настоящее время этот институт выполняет в ряде стран функции кредитного бюро.
Основное отличие PCR от кредитных бюро состоит в том, что предоставление информации в базу данных является обязательным и не определятся никаким соглашением, а установлено соответствующим правилом (кроме Финляндии и Шри-Ланки, где участие является добровольным). При этом вся информация является стандартизированной (например, кредиты выше установленного уровня, выданные за определенный временной интервал) и содержит в основном данные о кредите, а не о самом заемщике.
PCR в большинстве стран управляются центральными банками. Исключение составляют Чили, Коста-Рика и Перу, где они действуют под руководством органов банковского надзора, а также Финляндия, где управление передано частной компании. Доступ к информации предоставляется только уполномоченным сотрудникам центрального банка (в основном для поддержания базы данных и под жестким контролем соблюдения конфиденциальности информации) и предоставляющим отчеты финансовым институтам (в Аргентине и Финляндии также представителям общественности, в Чили – частным кредитным бюро, а в Израиле и Греции эта информация вообще не доступна и аккумулируется центральным банком в целях надзора).
Так, во Франции, где нет частных кредитных бюро функционирует "Центральное бюро рисков" при Банке Франции, куда все кредитные организации обязаны предоставлять информацию о заемщиках и выданных им кредитах свыше двухсот тысяч франков. Центральное бюро рисков обрабатывает поступающие данные и выдает каждому из банков сведения об общей сумме кредитов, которые получили их клиенты, в том числе и в других кредитных организациях. Законодательством Франции предусмотрено, что банки должны предоставлять в Банк Франции не только сведения о выданных кредитах, но и ряд дополнительных сведений, например, балансы клиентов.
В таблице 2 (см. Приложения), основанной на данных, полученных Центром исследований в области экономики и финансов из центральных банков различных стран, показаны основные характеристики PCR различных стран мира.
Основной проблемой, стоящей перед PCR является рост интеграции на национальных кредитных рынках, особенно в странах Европейского Союза. Информация о заемщике, получающем кредиты в своей стране, имеется у PCR, а если он берет ссуду в другой стране, то нет. Таким образом, снижается полнота, точность и достоверность информации, предоставляемой PCR. Вполне возможно, что со временем PCR будут вытеснены с рынка крупными частными транснациональными кредитными бюро.

2 ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНЫХ БЮРО В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

2.1 ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ И ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНЫХ БЮРО

При обсуждении проблем создания кредитного бюро в Российской Федерации потенциальные участники часто ссылаются на законодательные ограничения в сборе и распространении информации, которые вытекают из статьи 857 Гражданского Кодекса Российской Федерации, гарантирующей тайну сведений о клиенте и статью 26 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", гарантирующей тайну операций клиентов, сведений о счетах и вкладах. Представляется, что с юридической точки зрения эти аргументы являются частично спорными, а частично искусственными.
Согласно статье 139 Гражданского Кодекса Российской Федерации информация составляет служебную или коммерческую тайну в случае, когда она "имеет действительную или потенциальную коммерческую ценность в силу неизвестности ее третьим лицам, к ней нет свободного доступа на законном основании, и обладатель информации принимает меры к охране ее конфиденциальности. Сведения, которые не могут составлять служебную или коммерческую тайну, определяются законом и иными правовыми актами".
В статье 5 Федерального закона «О коммерческой тайне» указывается, что режим коммерческой тайны не может быть установлен лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность, в отношении следующих сведений:
1) содержащихся в учредительных документах юридического лица, документах, подтверждающих факт внесения записей о юридических лицах и об индивидуальных предпринимателях в соответствующие государственные реестры;
2) содержащихся в документах, дающих право на осуществление предпринимательской деятельности;
3) о составе имущества государственного или муниципального унитарного предприятия, государственного учреждения и об использовании ими средств соответствующих бюджетов;
4) о загрязнении окружающей среды, состоянии противопожарной безопасности, санитарно-эпидемиологической и радиационной обстановке, безопасности пищевых продуктов и других факторах, оказывающих негативное воздействие на обеспечение безопасного функционирования производственных объектов, безопасности каждого гражданина и безопасности населения в целом;
5) о численности, о составе работников, о системе оплаты труда, об условиях труда, в том числе об охране труда, о показателях производственного травматизма и профессиональной заболеваемости, и о наличии свободных рабочих мест;
6) о задолженности работодателей по выплате заработной платы и по иным социальным выплатам;
7) о нарушениях законодательства Российской Федерации и фактах привлечения к ответственности за совершение этих нарушений;
8) об условиях конкурсов или аукционов по приватизации объектов государственной или муниципальной собственности;
9) о размерах и структуре доходов некоммерческих организаций, о размерах и составе их имущества, об их расходах, о численности и об оплате труда их работников, об использовании безвозмездного труда граждан в деятельности некоммерческой организации;
10) о перечне лиц, имеющих право действовать без доверенности от имени юридического лица;
11) обязательность раскрытия которых или недопустимость ограничения доступа к которым установлена иными федеральными законами.
В российском законодательстве уже разработаны договорно-правовые основы для формирования баз данных по заемщикам, что создает достаточные предпосылки для организационных решений. Также, в современной мировой практике преобладает тенденция к ограничению института банковской тайны. Предъявляются все более жесткие требования к раскрытию информации.
В момент обсуждения закона были сформированы два принципиальных подхода к организационно-правовой форме кредитного бюро, а именно:
1. Кредитное бюро создается либо при Центральном банке Российской Федерации, либо при его решающем участии.
2. Кредитное бюро создается в качестве самостоятельной коммерческой или некоммерческой. При этом желательна поддержка Банка России. Кроме того, не исключается вариант участия государства в уставном капитале этой организации.
Основные аргументы в пользу первого варианта сводятся к тому, что Банк России:
• располагает структурой, объединяющей подразделения центрального аппарата и территориальные учреждения, которые обеспечивают контроль за деятельностью всех без исключения кредитных организаций России;
• законодательно уполномочен на получение отчетов о деятельности кредитных организаций по широкому спектру вопросов;
• имеет уникальную развитую телекоммуникационную сеть, объединяющую все регионы России, позволяющую получать, обрабатывать и передавать значительные объемы информации в электронном виде, то есть обеспечивать и решать задачи по управлению базой данных.
Для обеспечения деятельности кредитного бюро на первом этапе достаточно использование отчетности кредитных организаций, установленной советом директоров Банка России, что не требует внесения каких-либо изменений и дополнений в действующее законодательство. Контроль над достоверностью информации может быть обеспечен путем дистанционного надзора и проверок состояния кредитного портфеля.
В то же время имеются и определенные минусы в создании кредитного бюро при Банке России. Во-первых, Банк России выступает органом банковского надзора. В ряде случаев раскрытие информации о качестве кредитного портфеля, составе заемщиков и клиентов конкретно взятой кредитной организации может быть использовано третьей стороной в целях недобросовестной конкуренции, что вступает в противоречие с задачей Банка России по обеспечению стабильности банковской системы страны в целом. Во-вторых, в случае создания кредитного бюро при решающем участии Банка России может возникнуть коллизия с законодательством, накладывающим ограничение на участие Банка России в капитале других организаций.
В этой связи более трудоемким и длительным, но более реалистичным представляется подход, основанный на создании кредитного бюро в качестве самостоятельной коммерческой или некоммерческой организации. Правовой формой этой структуры может быть либо акционерное общество (открытого или закрытого типа), либо некоммерческое партнерство, либо структурное подразделение общественной организации (ассоциации банков, консалтинговой фирмы, рейтингового агентства и т.д.). Такой подход, хотя и сопряжен с дополнительными затратами времени, но больше отвечает рыночным принципам функционирования экономики и практике большинства стран.
Тем не менее, и в этом случае содействие и поддержка Банка России не только желательны, но и по всей вероятности необходимы. Анализ международного опыта показывает, что институты кредитных историй во многих странах получают, особенно на начальных этапах своей деятельности, прямую или косвенную поддержку центральных банков и органов исполнительной власти. Кроме того, представляется целесообразным активно привлекать к работе кредитного бюро аудиторские фирмы, имеющие высокую деловую репутацию и опыт работы на российском рынке.

2.2 ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ И ИНФОРМАЦИОННЫЕ ПРОДУКТЫ

Ключевой вопрос, от которого зависит жизнеспособность и эффективность системы кредитного бюро – нормы, регулирующие внутри страны раскрытие и доступ к информации о физических и юридических лицах. В каждой стране эта задача решается по-своему – специальным законодательством, корпоративными соглашениями и соглашениями с заемщиками. Таким образом, предварительно участники рынка должны определить между собой объем и степень раскрытия информации. Имевшиеся попытки создания кредитного бюро в Российской Федерации заходили в тупик именно тогда, когда ставился вопрос о полноте информации и ее обязательном предоставлении. В этой связи целесообразнее, на наш взгляд, начинать с минимального объема информации и добровольного ее раскрытия. Анализ полученного опыта будет определять последующие шаги по сбору и обмену информацией. С течением времени количество участников и объем информации достигнут "критической точки", когда предоставление ограниченной информации начнет вредить деловой репутации и имиджу заемщика, будь то физическое или юридическое лицо.


Схема 1. Информационные потоки кредитного бюро

Наряду с принципами раскрытия и обмена информацией (см. схему 1), при создании кредитного бюро важно предусмотреть использование стандартной технологии сбора, обработки и доступа к информации, которая уже повсеместно используется рядом компаний, специализирующихся на предоставлении информационных услуг. В частности, уже имеется опыт создания информационных центров в рамках отдельных коммерческих банков по мониторингу кредитоспособности заемщиков. Некоторые информационно-аналитические центры используют возможности Интернета в целях создания баз данных.
Для оперативного получения информации, ее обработки кредитное бюро создает автоматизированную систему обработки данных (АСОД). Идентификацию кредита, предоставленного конкретному ссудозаемщику, можно осуществлять по коду ОКПО или ИНН – для юридических лиц, и по паспортным данным или ИНН – для физических лиц.
Реестры кредитных историй призваны служить индикативным инструментом на стадии предварительной оценки рисков, когда требуется первичная независимая оценка данных о потенциальном ссудозаемщике. При этом в деловом сообществе постепенно будет формироваться мнение, что заемщик не может рассчитывать на статус первоклассного, если не соглашается передавать сведения о себе в кредитное бюро. В том случае, когда заемщиком выступает физическое лицо, передача данных в кредитное бюро может рассматриваться в качестве необходимого условия получения потребительского или ипотечного кредита.
Вся информация может разделяться на несколько категорий важности и значимости. Тем самым кредитное бюро сможет обеспечить адекватный доступ клиентов к базе данных, в соответствии с характером предоставляемой информации и, как следствие, будет стимулировать своих клиентов предоставлять наиболее подробную и качественную информацию.
При этом обеспечение максимальной защиты информации от несанкционированного доступа – важнейший фактор успешной работы кредитного бюро. В целях пресечения недобросовестного использования информации кредитное бюро уведомляет о поступившем запросе владельца кредитной истории. Если информация предоставляется по просьбе заемщика, то кредитное бюро устанавливает регламент ее последующего раскрытия и распространения.
Головной офис кредитного бюро находится в Москве. Территориальные отделения кредитного бюро создаются на базе разработанных в головном офисе стандартов по сбору и обработке информации. При этом учитывая финансовые затраты, открытие территориальных офисов будет осуществляться по мере готовности материальной и клиентской базы.
Для участников кредитное бюро могут быть предложены следующие информационные продукты:
• кредитная история клиента (физического или юридического лица);
• сведения о форме собственности, учредителях, руководстве и т.п.;
• сведения о возбуждении дел о банкротстве, наличии долгов, в том числе по уплате налогов и сборов, наличии долгосрочных и краткосрочных обязательств;
• сведения об аффиллированных лицах;
• сведения о наличии прав собственности на движимое и недвижимое имущество;
• сведения о финансовом состоянии, наличии льгот и освобождений по уплате налогов и сборов;
• другая информация, связанная с финансовым положением и хозяйственной деятельностью ссудозаемщика.
Предварительные расчеты показывают, что при создании кредитного бюро можно обойтись без привлечения бюджетных средств. Первоначальные затраты могут составить не более 10 млн. рублей. Проведенные маркетинговые исследования показывают наличие устойчивого спроса на информационные продукты кредитного бюро. При подключении к системе 20-30 участников кредитное бюро выходит на безубыточный уровень работы. Первоначальные затраты по его созданию могут быть покрыты менее чем за один год. В случае получения гранта на подготовку бизнес-плана и проведение организационных мероприятий затраты будут покрыты уже в первые месяцы работы кредитного бюро.
На начальных этапах деятельности численность кредитного бюро не превысит 8 человек. Ключевым персоналом будут являться специалисты по анализу и подготовке информации для потребителей.

Схема 2. Организационная структура кредитного бюро

При увеличении штата сотрудников, что может потребоваться в случае роста объемов получаемой и запрашиваемой информации, возможно создание дополнительных организационных модулей для решения конкретных задач.
Примерный перечень мероприятий по созданию кредитного бюро может быть следующим:
1. Проведение анкетирования потенциальных участников на предмет определения их заинтересованности в создании кредитного бюро и возможного перечня данных по отдельным заемщикам (опросный лист прилагается).
2. Формирование рабочей группы по оценке ситуации и принятию решения о направлениях, принципах и стандартах деятельности кредитного бюро и подготовке бизнес-плана его работы.
3. Проведение консультаций с Банком России и органами исполнительной и законодательной власти.
4. Создание юридического лица.
5. Подготовка нормативных документов, которые позволяют банкам и организациям как предоставлять информацию о задолженностях в кредитное бюро, так и направлять в их адрес соответствующую информацию из кредитного бюро о потенциальных ссудозаемщиках.
6. Разработка при участии всех заинтересованных организаций стандартной формы кредитной истории заемщика, отдельно по физическим и юридическим лицам.
7. Проведение переговоров с банками, страховыми компаниями и прочими заинтересованными организациями о необходимости наличия у клиента (участника тендера, потенциального заемщика и т.п.) "кредитной истории" как обязательного документа.
Восстановление деловой репутации и положительного имиджа Российской Федерации в целом и отечественных заемщиков в частности во многом определяется степенью транспарентности (прозрачности), которая включает в себя достоверность, своевременность и полноту раскрытия информации. В условиях либерализации движения капиталов без этого невозможно обеспечить благоприятный инвестиционный климат, повысить уровень управления рисками и рейтинговые оценки заемщиков. Анализ международного опыта доказывает наличие несомненной связи между информационной открытостью и эффективностью финансового посредничества.
В силу разных причин создание институтов кредитных историй в России неоправданно затянулось. В настоящее время сложились необходимые и достаточные предпосылки для проведения практических мероприятий по организации кредитного бюро. Задача заключается в том, чтобы скоординировать усилия всех заинтересованных сторон.

2.3 ОПЫТ СОЗДАНИЯ КРЕДИТНЫХ БЮРО В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Россия, как и многие другие страны с развивающимися рынками, ощущает на себе влияние асимметричности информации в сфере финансового посредничества. Преобладание такого рода информации значительно усложняет управление банковскими рисками. Об этом свидетельствует тот факт, что после кризиса августа 1998 года наблюдается систематический рост остатков на корреспондентских счетах банков в Центральном банке Российской Федерации. С января 1999 по август 2000 года эти остатки увеличились примерно в 3,5 раза (с 20-25 до 70-80 млрд. рублей).
Очевидно, что банки имеют значительные объемы свободных средств, но не направляют их на кредитование нефинансового сектора. Они предпочитают вкладывать ресурсы в низкодоходные активы, информация о которых более доступна. Однако кредитные организации по сути своего бизнеса заинтересованы в расширении своей клиентской базы.
Российские банки в поиске новых клиентов используют так называемый метод точечного маркетинга, при котором проводится анализ деятельности наиболее активных на данном сегменте рынка компаний. Для этого подключаются службы безопасности, налогового контроля, изучается даже то, как поставлено делопроизводство, и только затем формируется коммерческое предложение. Итак, фактически банк идет к заемщику, а не наоборот, что довольно дорого и создает массу проблем. При этом службы финансового контроля не в состоянии за единицу времени пропустить через себя большее число клиентов ставшими уже традиционными в нашей стране методами. Это означает, что перед банками объективно стоит задача налаживания работы со стандартизированными информационными продуктами и соответствующей технологией обмена информацией.
Первые попытки организации кредитных бюро были предприняты в середине 90-х годов уходящего столетия. В 1995 году ряд российских банков и процессинговых компаний, имеющих отношение к карточными программам, работали над созданием Межбанковского бюро кредитной информации, которое планировалось создать в начале 1996 года. В разработке устава бюро принимали участие представители 20 банков, в частности Московского банка Сбербанка, ОНЭКСИМбанка, "Менатепа", Столичного банка сбережений, Московского банка реконструкции и развития, а также компаний UCS, "Кардцентр" и STB-Card. В бюро планировалось собирать базу данных кредитных историй по всем держателям карт российских и международных платежных систем (на первом этапе лишь о недобросовестных клиентах), а также о держателях чеков. Предполагалось, что доступ к базе будет открыт только для банков – участников бюро. При этом войти в состав участников можно было лишь при согласии всех уже имеющихся на момент его вступления членов системы.
Активное обсуждение вопроса о создании кредитного бюро началось в 1997 году, когда VI Международный банковский конгресс в г. Санкт-Петербург, посвященный проблеме рисков, принял рекомендации, которые содержали пункт об "активизации создания независимых информационных систем по вопросам кредитной истории ссудозаемщиков (в частности, в форме кредитных бюро)". Осенью того же года депутат Госдумы П.А.Медведев внес на рассмотрение Государственной Думы законопроект "О федеральном государственном архиве кредитных историй".
В 1998 году совместной Программой Правительства Российской Федерации и Банка России "О мерах по реструктуризации банковской системы Российской Федерации" была предусмотрена "разработка мер по созданию Банком России системы "Кредитного бюро", накапливающего и распространяющего информацию о кредитной истории банковских заемщиков".
К процессу разработки концепции кредитного бюро активно подключилась Ассоциация коммерческих банков Санкт-Петербурга, предложившая для него площадку своего информационного центра. Идею поддержал также целый ряд объединений и организаций: Ассоциация международного сотрудничества "Безопасность предпринимательства и личности", Ассоциация защиты информационных прав инвесторов и другие организации.
Аналогичная работа проводилась в Академии народного хозяйства при Правительстве Российской Федерации. Аналитический центр Академии подготовил предложения по созданию кредитного бюро и направил их осенью 1999 года в Центр стратегических разработок, руководимый нынешним Министром экономического развития и торговли Г.О.Грефом.
В наибольшей степени на пути к созданию в России кредитного бюро продвинулась дочерняя структура одной из крупнейших в мире информационных корпораций "Дан энд Брэдстрит СНГ", с середины 1999 года взявшая на себя инициативу создания объединенной базы данных коммерческих банков по безнадежным ссудам.
Предполагалось, что базу данных должников будут наполнять сведения о месте выдачи кредита, его основных характеристиках, цели займа, характере конфликтной ситуации и, главное, данные о высшем менеджменте компании, а также ее учредителях. Это позволило бы исключить из процесса кредитования недобросовестных заемщиков, мигрирующих из банка в банк, от поставщика к поставщику под разными вывесками компаний-однодневок.
Подобный проект при содействии материнской корпорации "Дан энд Брэдстрит" был реализован в 1998 году в Мексике, переживавшей в период кризиса похожие на российские проблемы. При реструктуризации банковской системы этой страны по требованию Всемирного банка было создано Кредитное бюро в качестве одного из условий предоставления стабилизационного займа. Владельцем бюро выступил консорциум ведущих банков страны. Был выработан единый информационный стандарт о кредитной истории заемщиков, а также утверждены порядок и режим распространения данных. Владельцы бюро договорились обмениваться как позитивной, так и негативной информацией. С другими компаниями бюро делится только негативными сведениями. К деятельности бюро также подключились небанковские организации типа ипотеки и компании, предоставляющие товары длительного спроса в кредит.
Однако на пути создания кредитного бюро в России "Дан энд Брэдстрит СНГ" столкнулась с проблемой нежелания большинства банков раскрывать даже такую информацию. Несмотря на высказываемую поддержку самой идеи, банки, опираясь на сложившийся стиль работы - точечный маркетинг, кредиты инсайдерам, залоговые схемы, перекредитование, личные связи и интересы, не проявили практической заинтересованности участвовать в системе обмена информацией. Исключение составили только Международный Московский банк и Росевробанк.
С учетом этого корпорация "Дан энд Брэдстрит СНГ" предприняла попытку пойти по пути обязательного предоставления информации по безнадежным ссудам кредитному бюро. Это предполагалось осуществлять посредством издания специальных инструкций Банка России, а также внесения изменений в существующую законодательную базу. Предусматривалось создать кредитное бюро на акционерной основе с участием крупнейших коммерческих банков как корпорацию, подконтрольную в своих функциях Банку России или на базе компании, определенной на условиях тендера и имеющей соответствующие характеристики, такие как у самой корпорации. Однако эти предложения тоже пока не привели к конкретным результатам.
В этой связи "Дан энд Брэдстрит СНГ" перенесла акцент на создание "клубов кредиторов по обмену информацией о практике исполнения платежей", организуемых по отраслевому признаку (на текущий момент это фармацевтическая, пищевая и аграрная отрасль). Такого рода "клубы кредиторов" рассматриваются в качестве промежуточного этапа организации институтов кредитных историй в Российской Федерации.
Таким образом, в настоящее время процесс создания кредитного бюро в России еще не вышел за рамки подготовительного этапа. При этом всеми признается его необходимость и целесообразность с точки зрения повышения эффективности финансового посредничества. Задача заключается в том, чтобы выбрать вариант его организации, в максимально возможной степени учитывающий как мировой опыт, так и специфику российских условий.


3 РОЛЬ ИНФОРМАЦИОННОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ БАНКА


Одной из задач, стоящих перед руководителями российских банков, является повышение эффективности управления финансовыми, интеллектуальными, материальными, информационными и другими ресурсами для достижения целей устойчивого развития в условиях нестабильности. Совершенствование управления не представляется возможным без создания и внедрения в реальную практику новых по качеству организационно-технологических систем информационно-аналитической направленности.
В настоящее время ученые многих стран продолжают работать над созданием автоматизированных систем управления процессами так называемого «адаптивного» типа, которые позволяют существенно повысить эффективность управления, в том числе финансовыми, экономическими, гуманитарными процессами независимо от их масштабов и уровней.
Это информационно-аналитические системы, построенные на основе имитационного, структурно-динамического моделирования, представляют собой интеллектуальные системы нового поколения, так называемого «надстроечного» типа и, благодаря своим высоким аналитическим способностям, должны получить широкое развитие в наступившем XXI веке.
Шагом в будущее по направлению к повышению эффективности банковской деятельности является внедрение методов, средств и организационно-технологических структур аналитической деятельности. Потребности выходят на более высокий уровень и первое место выдвигаются и становятся востребованными не просто информационные, а более интеллектуальные – аналитические технологии, позволяющие повышать эффективность управления.
Созданы такие механизмы создания внутренних банковских специализированных информационно-аналитических центров, в задачи которых входит не автоматизация и информатизация процессов, а сам процесс подготовки информации для обоснования управленческих решений. В банках создается информационно-аналитическая система с единым центром, в котором сосредоточиваются системные технологии работы с управленческой информацией, позволяющие минимальными силами и средствами обрабатывать и анализировать большие объемы данных и получать общие и детальные характеристики процессов в реальном масштабе времени.
Характерными отличиями этих технологий от технологий предшествующего уровня являются:
• осуществление системной обработки управленческой информации методами моделирования и оперативного отображения реальной обстановки и состояния деловых процессов;
• обеспечение возможности проигрывать и производить мониторинг текущих процессов, а также последствий принимаемых решений , контролировать исполнение решений и достижение результатов, исключать субъективизм и неоднозначность в понимании информации руководителями и специалистами.
Для организации работы банковской информационно-аналитической системы на первом этапе предусматривается создание трех главных направлений:
• информационного, которое осуществляет подбор, сбор и первичную обработку информации, анализ ее достоверности, полноты и своевременности; производит контроль и ввод информации в автоматизированную систему моделирования банковских процессов для решения поставленных задач.
• аналитического, которое проводит вторичную обработку информации, выполняет проектирование и моделирование деловых процессов, на основе полученных данных готовит управленческие и аналитические отчеты, экспертные заключения, выводы и предложения для решения поставленных задач.
• оперативное, которое реализует оперативную подготовку информации для доклада руководителям, осуществляет распределение, координацию и взаимодействие потоков управленческой информации и доводит ее до потребителей для принятия решений поставленных задач. Основными аналитическими продуктами работы центра являются:
• управляющие механизмы, позволяющие банку: вскрывать сильные и слабые стороны в различных областях деятельности; управлять рисками и устранять диспропорции в ресурсах, тарифах, ценах и задолженностях; адекватно реагировать на изменения правовых и других регулирующих документов;
• обоснования по управлению банковскими позициями: ликвидности, процентного риска, валютной, хеджирования и др.
• улучшение качества обслуживания клиентов на основе информационно-справочного материала, получаемого в режиме реального времени (является уникальным продуктом центра).
Выполнение своего рода «программы повышения эффективности управления» приведет к созданию в банках методов и инструментов системной аналитической работы и новой по качеству информационно-аналитической системы. Возрастет точность и скорость достижения целей и повысится эффективность управления по всему спектру менеджмента: финансовому, товарному, материальному, коммерческому, инвестиционному, производственному, правовому, информационному и др. И самое главное – банки начнут устойчиво развиваться.
Использование новых инструментальных средств моделирования банковских процессов сократит неблагоприятные последствия влияния внешней среды (такие как, например, потери от неплатежей), повысит прибыльность, рентабельность, производительность труда, усилит инвестиционную привлекательность, устойчивость, стабильность, позволит решать многие, ранее недоступные проблемы.

3.1 УКРЕПЛЕНИЕ ДОВЕРИЯ КАК ФАКТОР УСПЕШНОГО РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОГО СЕКТОРА

В условиях финансовой глобализации как на мировых рынках, так и в России наблюдается тенденция возрастания рисков, что делает все более значимой роль кредитных бюро, рейтинговых агентств, информационных центров и других независимых институтов, призванных содействовать повышению прозрачности и надежности участников рынка, укреплению доверия к ним. Банковская система России, преодолев последствия кризиса 1998 г., демонстрирует положительную динамику многих важнейших показателей: рост капитала, депозитов и др. Вместе с тем события лета 2004 г. свидетельствуют об ее уязвимости. Существует ряд вопросов, касательно рынка межбанковских кредитов:
• Первый – какие тенденции наблюдались на межбанковском рынке накануне и во время кризиса 1998 г. (В 2004 г. не было такого сжатия ликвидности в банковской системе, как в 1998 г.)
• Второй вопрос – какова структура межбанковского рынка по группировкам банков. (На межбанковском рынке отчетливо выделяются 3 группы (эшелона) кредитных организаций.)
• Третий вопрос – насколько банковский сектор России является системой. (В России есть банковский сектор, но нет банковской системы. Система – это нечто большее, чем сектор, чем, например, совокупность игроков, которые взаимодействуют между собой. Система – это когда все участники игры настолько много играют друг с другом, что негативные изменения у одного из них не могут оказать существенного воздействия на других игроков, а сама система, как совокупность, будет адаптироваться к внешним воздействиям.)
Проведенные исследования показали, что уровень ликвидности межбанковского рынка в середине 2004 г. был на таком же уровне, как в конце 2003 г. Ликвидность на межбанковском рынке всегда сокращается на конец года, потому что банки в это время аккумулируют средства для выплаты налогов, клиенты сокращают свои действия по контрактам. Таким образом, рынок действительно ликвидный в марте – апреле 2004 г., в июне сократился, но как бы до базового уровня.
Этот базовый уровень в несколько раз больше, чем уровень 2000 г., и абсолютно несопоставим с уровнем 1998 г.. Объем взаимоотношений между банками заметно вырос в середине 2001 г. и в середине 2002 г. В 2002 г. наблюдалось увеличение операций крупных банков с маленькими. Определенную роль в этом процессе сыграла новая инструкция Центрального банка по прозрачности капитала банков.
Кроме того, интересен показатель, насколько банки используют потенциал взаимодействия на рынке. Межбанковский рынок составляет около 900 банков. В этом случае число возможных взаимодействий между этими банками – несколько десятков тысяч. Анализ информации показывает, что потенциал взаимодействия между банками используется только на 1%.
Таким образом, межбанковский рынок в России очень узкий, причем используются не все его возможности. Поэтому можно утверждать, что в России нет банковской системы по математическим определениям. Банковский сектор есть, а системные отношения очень слабые.
Фактор повышения этого потенциала – прежде всего, это укрепление доверия к банкам. Исследования показывают, что как только на рынках существенно увеличивается прозрачность, в частности, в результате инициатив Центрального банка, ликвидность и активность на рынке тоже увеличиваются, пусть и незначительно. Поэтому действия Центрального банка, способствующие повышению прозрачности структуры собственности, укреплению качества капитала влияют на банковскую систему положительно.
Объяснение тому, что случилось летом 2004 г. – три разных фактора, которые действовали один вслед за другим.
1. Центробанк отзывал лицензии за отмывание денег. Это произошло первый раз, когда закон, действовавший уже год, был использован как основание для отзыва лицензии у банков-нарушителей. Естественно, каждый банк стал присматриваться к своим контрагентам, кто может быть следующим, тем более что некоторые чиновники говорили, что в «черном» списке есть десять банков. Конечно, слова по поводу «черного списка» были большой ошибкой. На самом деле любой регулятор в мире, подчеркну, любой, всегда имеет список банков, у которых он может найти какие-то отрицательные моменты, проблемы. Если у него нет такого списка, тогда он не работает. Называть его «черным» – это глупость, подобный список – обычная практика регулирующих органов, но он для внутреннего пользования.
2. Банки в течение двух недель сократили лимит на мелкие банки, мелкие банки сократили свои лимиты на всех остальных, и было определенное время, когда разбиралось, кто следующий. Этот период длился всего лишь две недели, в течение которых межбанковские процентные ставки очень сильно выросли, а потом начали падать.
3. Это заявления журналистов, которые, получили большие деньги от владельцев банков, незаинтересованных в увеличении прозрачности на рынке. Это была действительно оплаченная атака на руководство Центробанка. Т.е. Центробанк своими действиями спровоцировал кризис и можно потребовать увольнения тех руководителей, кто это допустил, списать на них последствия реформ. В результате восстанавливался бы статус-кво на банковском рынке, а те, кто занимался грязными делами, стали бы их продолжать, как и раньше. Поэтому использование денег недобросовестных владельцев банков действительно имело место. Хотя доказать это конкретными фактами очень трудно. Естественно, разные слухи влияли на население, которое, не разобравшись в этих вопросах, стало изымать свои деньги из банков. Это, конечно, негативно сказалось на некоторых из них, и они «рухнули». Впрочем, на самом деле для системы хорошо, когда время от времени некоторые банки уходят с рынка. Это повышает качество управления в других банках.
Проблемы Гута-Банка не были непосредственно связаны с ситуацией на рынке. Владельцы Гута-Банка способны были поддержать его ликвидность, и они поддержали ее на определенное время. Но банк подвергли такому же воздействию, которое можно было наблюдать в ситуации с «ЮКОСом». Было возбуждено дело против Госинкора. Здесь очень много разных вопросов. Эти соображения были причиной решения владельцев закрыть двери Гута-Банка. Действия Центробанка в тот момент, позволившие в течение двух дней решить этот вопрос, являются замечательным примером всему миру, как должен работать регулятор. То, что Гута-Банк был продан Внешторгбанку, это вторичный момент. У Центробанка не так много возможностей для спасения банков. Внешторгбанк или Сбербанк – выбор был крайне мал. Но то, что банк был передан новым владельцами и вопрос был решен в течение считанных дней, за это, надо просто поблагодарить Центробанк.
Следует разделить два разных вопроса, когда речь идет о ликвидности: риск ликвидности и текущая ликвидность. Российский рынок просто переполнен ликвидностью. Поэтому все вопросы, которые Центробанк совместно с Минфином рассматривает о механизме поддержания ликвидности посредством ценных бумаг, не имеют существенного значения. Ведь в российской банковской системе ликвидные государственные бумаги можно продать или купить на рынке в любом случае, для чего не надо обращаться к Центробанку. Проблема находится в совершенно иной сфере.
Речь идет о риске ликвидности, который банк возьмет на себя, если он привлекает краткосрочные деньги и вкладывает их в долгосрочные активы. Эти активы могут быть очень хорошими, но продать их быстро он не сможет. Здесь возникает проблема трансформации срока активов, а в настоящее время в России нет возможности для превращения надежных длинных активов в ликвидные краткосрочные активы. Поэтому целесообразно, чтобы государство, Минфин, Центробанк разработали какую-то систему трансформации долгосрочных активов в краткосрочные. Тогда банки, которые вкладывают деньги в экономику, в долгосрочные активы, не будут подвергать себя риску ликвидности.
Могут применяться различные инструменты в решении проблемы трансформации длинных активов в наличность, в том числе секьюритизация. Ломбардное окно у Центробанка, где в роли базовых активов будут использоваться не государственные бумаги, а долгосрочные активы, было бы неплохим решением проблемы. Естественно, Центробанк должен иметь определенные критерии, по которым оценивается кредитоспособность этих бумаг, этих активов, или же должно быть несколько банков типа Сбербанка, Внешторгбанка, которые имеют право под гарантию государства взять на себя временно кредитные риски других банков взамен наличности. Тогда эти банки-агенты, а не Центробанк, принимают на себя кредитный риск. Эти уполномоченные банки должны договориться заранее со всеми участниками рынка об условиях проведения таких операций, в частности о том, какие активы могут приниматься для поддержания ликвидности, каковы срочность кредитов и залоговые схемы.
Если оценивать вероятные угрозы банковской системе, то наибольшую опасность представляет спад экономики, это естественная эволюция любой экономики, и Россия не исключение. Во время спада возникают проблемы с кредитным портфелем, а следовательно, проблемы у банков. Этого надо ожидать и предпринимать какие-то действия, для того чтобы система отреагировала на этот спад нормальным и безболезненным путем. Центробанк проводит достаточно адекватные меры, в частности, устанавливая требования к прозрачности структуры собственности банков, реальности стратегии развития кредитных организаций.
Вместе с тем имеются серьезные проблемы, требующие своего решения. Это прежде всего возможность трансформации длинных активов в наличность, т.е. риск ликвидности, о котором сказано выше.
Другая важная проблема, которая пока не учитывается, – это прибыльность банков. Банки должны быть намного прибыльнее, чем сейчас. А государство и Центробанк не способствуют этому. Ведь для того чтобы обеспечить две цели, которые государство поставило, – удвоение ВВП и увеличение в 1,5 раза количества банковских активов по отношению к ВВП – банки должны стать очень прибыльными. Их активы должны расти очень быстро и увеличиться в 2–4 раза. Если банковские активы будут расти, то и банковский капитал должен расти в таком же темпе.
В то же время, если инвестиции в другие сектора экономики прибыльнее, чем в банковский сектор, решить проблему роста банковского капитала практически невозможно. Потому что как внутренние, так и внешние инвесторы не будут вкладывать деньги в банковский капитал, если это не очень выгодно. Поэтому банк должен иметь эффективность капитала на уровне 30% и даже больше, а сегодня она в самых лучших банках составляет только около 20%.
В Стратегии развития банковского сектора определены несколько задач, в том числе усовершенствование регулирования. Но также записано, что необходимо уменьшать возложенное на банки бремя, чтобы они стали более прибыльными. Государство неохотно дает банкам развиваться и увеличивать прибыль: постоянно вводятся новые проверки, новые требования, увеличиваются налоги, НДС рассчитан таким образом, что банкам невозможно нормально функционировать. Существует проблема издержек, связанных с инкассацией.
Если банковская система становится более прибыльной, она может увеличивать свой капитал за счет внутренних ресурсов, и тогда банки могут предоставлять экономике больше кредитов. Это очень актуально для России, поскольку ее экономика испытывает недостаток финансовых ресурсов.
Россия в последние годы все больше интегрируется в мировые экономические процессы. В связи с этим можно сказать о перспективах развития мировой экономики, прежде всего стран с переходной экономикой, к которым относится и Россия.
Состояние как мировой экономики, так и экономик отдельных стран в значительной степени зависит от инвестиционной активности, предпочтений инвесторов. Сейчас их внимание сосредоточено на рынках стран с большим экономическим ростом. Он наблюдается, например, в Китае, экономике которого требуется все больше энергетических ресурсов. В связи с этим инвесторы считают достаточно перспективными вложения в топливно-энергетический комплекс России. Инвесторы также проявляют интерес к экономике тех стран, где происходят реформы и демократические процессы, а это, например, Украина и Грузия.
В России дело «ЮКОСа», его непредсказуемость, негативно сказывается на желании потенциальных инвесторов к вложениям в ее экономику. Вложения в нефтегазовые отрасли уже значительно сократились. Существенно изменилась конъюнктура рынка элитных квартир, а это также определенный косвенный показатель активности иностранных инвесторов на российском рынке. Поэтому для сохранения темпов роста экономики, диверсификации ее структуры необходимо, чтобы инвесторы чувствовали себя спокойно на российском рынке, а этого пока не происходит. Вместе с тем интерес к экономике России, которая в последнее время развивается достаточно динамично, оставаясь, правда, зависимой от конъюнктуры мировых цен на сырьевые товары и, прежде всего, энергоносители, у инвесторов в целом сохраняется. Инвестиции в экономику, в развитие – это самая важная составляющая экономического роста.
Другая важная проблема российской экономики – это так называемая голландская болезнь, вызванная высокой стоимостью нефти. Дело в том, что страна обладает большими ресурсами и получает от их продажи очень большие доходы. Естественно, стоимость ее валюты возрастает, но появляются проблемы с конкурентоспособностью национальных производителей из-за роста стоимости произведенной продукции. Таким образом, производство и для внутренних покупателей, и для внешних становится неконкурентоспособным. Существуют различные точки зрения на данную проблему. Либеральные экономисты считают такой процесс совершенно естественным и видят решение проблемы в рыночной саморегуляции. С другой точки зрения, государство должно иметь долгосрочную стратегию диверсификации экономики. В настоящее время рыночная конъюнктура очень благоприятна, и российская экономика имеет неплохие шансы, надо только суметь ими воспользоваться
Как известно, последние месяцы ознаменовались значительными колебаниями на мировых валютных рынках, в частности укреплением курса евро и ослаблением доллара. При введении евро как валюты экономически мощных стран Евросоюза было предположение, что евро наряду с долларом будет играть роль резервной валюты, и оно оправдалось. С выпуском наличных евро спрос на него возрос, поскольку эта денежная единица стала играть роль не только резервной валюты, но и средства накопления.
На курс доллара оказывают влияние также достаточно жесткие требования регулирующих органов США в отношении операций американских банков за рубежом в рамках борьбы с финансированием терроризма. Например, Union Bank of California, Bank of New York попали под пристальный надзор регуляторов в штатах. Union Bank of California ушел с российского рынка, чтобы защитить себя от непредсказуемых последствий. И это нормально, ведь банк получает 10% своей годовой прибыли от международного бизнеса, а 90% – от бизнеса на внутреннем рынке. Поэтому, когда возникли вопросы к его работе на зарубежных рынках, было принято решение уйти с них. Впоследствии, правда, оказалось, что у регуляторов США не было вопроса в отношении России, но Union Bank of California не стал пересматривать принятое решение.
Есть сведения о проблемах американских банков в Таиланде, на Филиппинах, в Китае. Поэтому значительно сокращается количество банков, через которые можно осуществлять расчеты с американскими партнерами. Это отрицательно скажется на долларе, поскольку сложности в проведении расчетов станут стимулировать компании искать других партнеров не в Америке, а в Европе, Японии. Такая ситуация в конце концов будет влиять на доллар как на мировую валюту. Представляется, что монетарные регуляторы в Америке недооценивают влияние этого фактора, и есть большая вероятность, что доллар будет падать по отношению к другим валютам. Кроме того, курс доллара в определенной степени понизился и из-за войны в Ираке. Но, естественно, он не упадет очень сильно, ведь экономика Америки составляет 60% мировой экономики.
Стремительное обесценение рубля в 1998 г. в значительной степени было вызвано накопившимися диспропорциями. В настоящее время в России есть определенные опасения относительно дальнейшего укрепления курса рубля по отношению к доллару. Такая тенденция связана прежде всего с ситуацией на мировых валютных рынках. Доллар падает не только по отношению к рублю или рубль как-то растет на фоне доллара, доллар падает на фоне всех основных валют. В данное время надо оценивать курс рубля не только к доллару, а ко всем валютам. Это положительный момент для российской экономики: рубль становится все более твердой валютой. Однако актуальной остается задача широкого применения инструментов хеджирования валютных рисков, формирования развитого рынка деривативов. Важно также, чтобы фьючерсные контракты отражали реальную экономическую ситуацию на российском рынке, учитывали динамику важнейших макроэкономических показателей.
Наличие золотовалютных резервов и фондов, безусловно, способствует стабильности экономики. Однако в случае снижения цен на мировых рынках на энергоносители очень многое будет зависеть от того, как будут использованы средства, аккумулирующиеся в этих фондах. Если они будут направлены на проекты, которые мотивируются политической, а не экономической целью, то тогда средства этих фондов будут истрачены зря. Кроме того, необходимо, чтобы вложения этих средств осуществлялись с использованием всех современных инвестиционных технологий.
Повышению надежности и стабильности экономики, банковской системы способствуют разные факторы, в том числе для улучшения морального климата и повышения прозрачности в бизнесе важную роль играют аудиторские компании, рейтинговые агентства, деятельность регуляторов по установлению требований к раскрытию информации компаниями. Вместе с тем очень важна экономическая составляющая эффективной деятельности этих институтов.
Банковская отчетность, пруденциальные нормы все больше приближаются к международным стандартам. Однако в этой области есть проблемы.
Во-первых, критерий банкротства в 10% – многовато, хотя и 2% – недостаточно. По поводу достаточности капитала с точки зрения критериев банкротства, скорей всего, 6–7% было бы более осторожным и рациональным решением. При этом учитывая, что по соглашению Базель I пруденциальные нормы достаточности капитала для банков индустриально развитых стран установлены на уровне 8%, в России такие нормы должны быть больше, возможно, 10–13%. Банк, допустивший снижение коэффициента достаточности капитала ниже 10%, сначала должен подвергнуться различным мерам воздействия со стороны Центробанка. Возможны вмешательство действующих акционеров или привлечение новых акционеров, присоединение к другому банку. На все это требуется время, естественно, в этот период может произойти дальнейшее падение достаточности капитала на нескольких пунктов, что надо также учитывать.
Существуют определенные проблемы в сфере сближения стандартов бухгалтерского учета банков с международными стандартами. Необходимо учитывать, что международные стандарты не являются панацеей от проблем в российской экономике. Они были разработаны для того, чтобы инвесторы могли понять состояние дел на предприятиях и в банках, чтобы можно было сопоставлять данные. Но нет страны, в которой бы считалось, что этой отчетности достаточно для надзора и для менеджмента.
Управленческая отчетность должна быть более развернутой, информативной, чем стандарты для инвесторов, т.е. стандарты и методики бухучета, которые применяются в России, надо совершенствовать, но они сейчас приближаются к необходимому уровню. Например, значительные усилия были предприняты по установлению требований к прозрачности и качеству капитала. Инструкция по поводу ненадлежащих активов очень помогает улучшению структуры активов и пассивов.
Вместе с тем здесь есть большие возможности для дальнейших шагов по улучшению отчетности, в частности, в области классификации активов, кредитов. Очень важно оценивать тенденции на рынке ипотечного кредитования, активность банков, условия ипотечного кредитования. Существующие формы отчетности не позволяют в полной мере вычленить из общего объема кредитов ипотечные кредиты. Имеются сложности в оценке отраслевой направленности кредитов банков. Существует заинтересованность в том, чтобы Центральный банк внес определенные изменения в систему учета и отчетности, направленные на большую информативность отчетности по кредитному портфелю банков.
В Центральной и Восточной Европе и в некоторых странах на постсоветском пространстве в последние годы отмечается значительный приток иностранного капитала в банковский сектор. Россия значительно отстает от этих стран. У этой проблемы есть два аспекта: финансово-экономический и философский.
Дело в том, что в Польше, Венгрии, Чехии, в других странах Восточной Европы поняли, что доступность капитала и финансирования положительна для экономики в целом. Если гражданин может получить кредит, чтобы начать свое дело, улучшить свою жизнь, это хорошо. При этом неважно, чьи деньги он получает в виде кредита. Поэтому в этих странах продали свои банковские системы иностранцам. Иностранные банки на самом деле не принадлежат конкретно ни одной из стран, а являются глобальными институтами. В качестве примера назовем Ситибанк. Формально – это американский банк, хотя по сути он международный, о чем свидетельствует, в частности, многонациональный состав как владельцев, так и его персонала.
Россия выбрала линию на доминирование в банковском секторе российских банков, а иностранным отвела определенную роль, но не определяющую. И поэтому идея продажи иностранцам банков с самого начала всерьез не рассматривалась.
В России ощущается голод финансирования, а собственных средств для развития индивидуальных предпринимателей, регионов, экономики в целом в настоящее время явно недостаточно. Нельзя не заметить, что имеются значительные потенциальные возможности для увеличения присутствия иностранных банков на российском рынке, и их реализация будет способствовать развитию российской экономики. Но недостаточность инвестиций, финансирования в России – проблема сложная и многофакторная, и связана она не только с отсутствием иностранных банков на российском рынке.

3.2 РОЛЬ АУДИТА В ПОВЫШЕНИИ ДОСТОВЕРНОСТИ И КАЧЕСТВА ИНФОРМАЦИИ, ИСПОЛЬЗУЕМОЙ В РИСК-МЕНЕДЖМЕНТЕ

Свойства документированной информации – это качества, признаки которые присущи документу вне зависимости от того, осознаются они человеком или нет. Свойства тесным образом связаны с содержанием понятия документа и его основными функциями. Документированная информация обладает большинством тех же свойств, что и информация вообще. Эти свойства также можно разделить на внешние и внутренние, а среди внешних свойств выделить три группы в зависимости от объекта взаимодействия: источника информации, её приёмника и объекта или явления, которое она отражает.
Однако, наряду с общими свойствами, документированная информация обладает и рядом специфических свойств, отличающих её от всех других видов и разновидностей информации. К их числу следует отнести, прежде всего, фиксированный характер документированной информации, вытекающий уже из самого понятия документа.
Внутренние свойства документированной информации находят своё выражение в объёме информации, в её внутренней организации, структуре.
Обобщённой характеристикой, которая свидетельствует о степени полезности информации для потребителя, является её качество. Важнейшими показателями качества и одновременно свойствами документированной информации выступают: релевантность, полнота, полезность, своевременность, доступность, защищённость, ценность, эргономичность и, как самое важное качество в рассматриваемой нами ситуации, ее достоверность.
Релевантностью (от англ. “relevant”- уместный, относящийся к делу) называется способность информации соответствовать запросам, нуждам, требованиям потребителя.
С релевантностью тесно связано другое важнейшее свойство документированной информации – её ценность, т.е. потребительская значимость, которая выражается, как правило, в соответствии информации своему целевому назначению. При этом ценность информации может быть реализована только в рамках определённой информационной системы, в качестве элемента этой системы, связанного с другими её структурными элементами и блоками.
Ценность документированной информации может быть измерена степенью приближения к цели или же величиной сэкономленных ресурсов. В управлении ценность информации определяется степенью воздействия на результат, на уровень достижения поставленной цели.
В свою очередь, результативность информации может быть краткосрочной или долгосрочной, иметь материальное либо духовно-нравственное измерение. Ценностью может обладать и дезинформация, но лишь для её источника. Для потребителя же дезинформация обладает отрицательной ценностью, так как увеличивает исходную неопределённость, уменьшает вероятность достижения цели.
Существенной характеристикой документированной информации является её полнота, которую обычно определяют как оптимальное соотношение между необходимой и полученной информацией. От полноты информации зависит качество принимаемых на её основе управленческих или иных решений. При этом следует заметить, что документированная информация никогда не бывает полной, так как невозможно зафиксировать на материальном носителе даже те события, свидетелями и участниками которых мы являемся. Поэтому всегда можно говорить лишь о степени полноты информации.
Следует различать полноту и избыточность информации. Избыточная информация – это повторяющаяся, дублирующая информация. Она отнимает время у потребителя, отрицательно сказывается на эффективности управления. По имеющимся данным, излишним является в среднем около трети всего объёма информации, предназначенной для потребления в управленческих подразделениях разного уровня. Подсчитано, что в среднем 60% научных и административных документов потребителю не нужно прочитывать целиком. Мало того, он попросту не успеет прочитать всё для выполнения его профессиональных обязанностей, если будет читать всё подряд.
Однако с избыточностью информации дело обстоит далеко не так просто, как это может показаться на первый взгляд. Установлено, что в целом ряде случаев избыточная информация приносит даже пользу. Причём необходимость избыточности доказана эволюционным развитием. В частности, избыточными являются существующие алфавиты и языки. К примеру, в русском языке избыточность составляет 40 %, во французском - 55 %. Без некоторой избыточности человек не в состоянии длительное время воспринимать информацию. Это потребовало бы от него постоянного напряжённого внимания, что приводит к быстрому утомлению и потере способности к восприятию.
Одно из свойств документированной информации – её доступность, то есть возможность получения потребителем.
Защищённость – свойство документированной информации, которое характеризует невозможность несанкционированного доступа и изменения, искажения её со стороны других лиц.
Ещё одним свойством информации является её эргономичность, т.е. оптимальность формы или объёма информации для конкретного потребителя.
Наконец, важным свойством документированной информации является её адекватность (определённость), т.е. соответствие отражённых в документе фактов, событий, показателей самому объекту или явлению, а также задаче конкретного документа. Можно говорить лишь о степени адекватности, поскольку любая информация содержит элемент неопределённости, особенно информация о будущем (планы, прогнозы).
Информация может быть полезной и бесполезной. Полезность информации – ещё одно из её свойств. Полезность есть не что иное, как ценность информации в определённых конкретных условиях. Граница между понятиями полезности и бесполезности относительна, субъективна, поэтому можно говорить лишь о степени полезности, которая выявляется в процессе актуализации информации.
С полнотой связана достоверность информации. Она отражает степень объективности в процессе фиксации и передачи информации. С увеличением полноты достоверность увеличивается. Однако происходит это лишь до тех пор, пока не наступает сверхизбыточность информации, которая уже перестаёт влиять на степень её достоверности.
Достоверность зависит от источника информации, прежде всего от уровня его компетентности, от субъективизма в процессе сбора, обработки, оформления информации. Поскольку документ создаётся человеком, постольку содержащаяся в нём информация всегда субъективна. Речь в данном случае идёт не о каких-либо конкретных событиях, фактах, явлениях, содержащихся в документе, а прежде всего, об их отборе, компоновке, анализе, интерпретации. Каждому конкретному документу присуща своя, большая или меньшая, степень субъективности.
Проблема достоверности информации нередко бывает связана с преднамеренным её искажением – дезинформацией (фальсификацией). Она может выражаться в предоставлении заведомо ложных либо неполных сведений, в сознательно искажённой интерпретации каких-либо фактов. Таким образом, достоверность относится к числу наиболее значимых свойств документированной информации, поскольку любые её отклонения могут отрицательно сказаться на качестве принимаемых управленческих решений.
Зачастую организации, специально фальсифицируют информацию и документы предоставляемые, например, на рассмотрение кредитной комиссией в банк, для того, чтобы завоевать доверие банка и получить желаемые выгоды в виде кредитов, займов.
К примеру, отметка налоговых органов на бухгалтерской отчетности является обязательным фактором, для принятия во внимание ее пользователями. Однако никто не обращает внимание на то, что данная отметка говорит только лишь о факте сдачи такой отчетности в налоговую. Из-за несовершенства налоговых органов сданная отчетность, поддается анализу налоговых работников значительно позже даты ее сдачи, и, как известно на практике, период этот может затягиваться на годы.
Пользуясь таким положением дел, организации получают отметки на документах, которые им выгодно представлять на всеобщее обозрение и соответственно такая информация не может отражать в реальном времени действительное положении дел той или иной организации. Для решения этой проблемы в нашей работе предлагается способ предварительного проведения аудиторской проверки.
Данный способ имеет преимущество в том, что аудитор может на любую актуальную дату выразить свое независимое мнение о достоверности представляемой пользователям информации соответственно в более короткие сроки, чем это сделает налоговая инспекция. Также аудитор всесторонне рассмотрит представляемые документы ввиду того, что он отвечает за представленное заключение своим аттестатом, лицензией, а также важной для данного вида деятельности ценностью – своей деловой репутацией.





ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В России недооценивается значение информации, и поэтому банки, предприятия пока не готовы платить качественному, надежному источнику информации. Государство должно способствовать развитию в стране институтов, предоставляющих информацию. Например, действия Центрального банка по установлению правил ведения банками досье на своих контрагентов, в том числе с учетом информации внешних служб, способствовали бы развитию этих институтов и среди них рейтинговых агентств.
Информация из внешних независимых источников крайне важна, потому что любой банк, даже имея хорошие кадры собственных аналитиков, останавливается на своей точке зрения. Это неизбежно, потому что люди, которые работают в одном учреждении, зачастую отдыхают вместе, будут формировать определенную корпоративную точку зрения на любой процесс. Альтернативная точка зрения необходима, чтобы анализировать информацию и в конечном итоге приходить к объективному заключению. Поэтому любой банк должен иметь не только собственную службу информации, но и использовать внешние ее источники. От успешного развития институтов внешних источников информации выиграют все: банки, поскольку они будут принимать более обоснованные решения, а, следовательно, снижать риски; Центральный банк, так как повысится надежность банковской системы; экономика в целом, поскольку повысится ее прозрачность, а значит и привлекательность для инвесторов.
В наше время для повышения эффективности банковской деятельности внедряются методы, средства и организационно-технологические структуры аналитической деятельности. Потребности выходят на более высокий уровень, и на первое место выдвигаются и становятся востребованными не просто информационные, а более интеллектуальные – аналитические технологии, позволяющие повышать эффективность управления.
Созданы такие механизмы создания внутренних банковских специализированных информационно-аналитических центров, в задачи которых входит не автоматизация и информатизация процессов, а сам процесс подготовки информации для обоснования управленческих решений. В банках создается информационно-аналитическая система с единым центром, в котором сосредоточиваются системные технологии работы с управленческой информацией, позволяющие минимальными силами и средствами обрабатывать и анализировать большие объемы данных и получать общие и детальные характеристики процессов в реальном масштабе времени.
В российском законодательстве уже разработаны договорно-правовые основы для формирования баз данных по заемщикам, что создает достаточные предпосылки для организационных решений. Также, в современной мировой практике преобладает тенденция к ограничению института банковской тайны. Предъявляются все более жесткие требования к раскрытию информации.
На основании изложенной информации следует, что в России существует необходимость формирования альтернативных источников информации в целях повышения полноты информации, своевременности и ее дополнительного контроля, используя мировой опыт по организации кредитных агентств. Наличие полной информации о потенциальном заемщике поможет на стадии принятия решения о выдаче кредита выявить клиентов, привлекающих средства с целью присвоения.



СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Гражданский кодекс РФ. М., 1995. Ч. 1; 1996. Ч. 2
2. Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 02.02.2006, с изм. от 03.05.2006)
3. Федеральный закон от 29.07.2004 №98-ФЗ «О коммерческой тайне» (ред. от 02.02.2006)
4. Федеральный закон от 30.12.2004 №218-ФЗ «О кредитных историях» (ред. от 21.07.2005)
5. Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ «О Ценральном Банке Российской Федерации (Банке России)» (ред. от 18.07.2005, с изм. от 03.05.2006)
6. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело. Учебное пособие. – СПб.: Питер, 2005. – 256с.
7. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 592с.
8. Глушкова Н.Б. Банковское дело. Учебное пособие. – М.: Академический проект; Альма Матер, 2005. – 432с.
9. Грязнов А.Г. Научный альманах фундаментальных и прикладных исследований. Проблемы управления банковскими и корпоративными рисками. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 384с.
10. Жарковская Е.П. Банковское дело. Учебник. М.: Омега-Л, 2005. – 452с.
11. Жуков Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации и их операции. Учебник. – М.: Вузовский учебник, 2004. – 490с.
12. Коробова Г.Г. Банковское дело. Учебник. – М.: Экономистъ, 2005. – 751с.
13. Костерина Т.М. Банковское дело. Учебник. – М.: Маркет ДС, 2003. – 240с.
14. Лаврушин О.И. Банковское дело. Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 672с.
15. Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования. Учебное пособие. – М.: КноРус, 2005. – 256с.
16. Лаврушин О.И. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент). Учебник. – М.: Юристъ, 2003. – 688с.
17. Лушин С.И., В.А.Слепов. Финансы. Учебник. – М.: Экономистъ, 2003 – 384с.
18. Одегов Ю.Г. Банковский менеджмент. Учебное пособие. – М.: Экзамен, 2005. – 448с.
19. Самойлов Г.О., Бачалов А.Г. Банковская конкуренция. Учебное пособие. – М.: Экзамен, 2002. – 256с.
20. Тагирбеков К.Р. Основы банковской деятельности (Банковское дело). Учебник. – М.: Издательский дом «ИНФРА-М», Издательство «Весь мир», 2001. – 720с.
21. Тютюнник А.В., Турбанов А.В. Банковское дело. Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 608с.
22. Гуманков Кирилл. Рейтинг банков: кризис невозвратов. Финанс, 2006, №16.
23. Русанов Ю.Ю. Информационные каналы банковского риск-менеджмента. Банковское дело, 2005, №4.
24. Шакланова Наталья. Что мешает кредитованию частных лиц. Финанс, 2005, №43.
25. www.consultant.ru
26. www.klerk.ru
27. www.bankdelo.ru