ГлавнаяКаталог работФинансы и кредит → Перспективы развития кредитования 2007 год
5ка.РФ

Не забывайте помогать другим, кто возможно помог Вам! Это просто, достаточно добавить одну из своих работ на сайт!


Список категорий Поиск по работам Добавить работу
Подробности закачки

Перспективы развития кредитования 2007 год


Содержание

ВВЕДЕНИЕ …………………………………………………………………………….стр. 2
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ …………………….стр. 5
1.1 Сущность и понятие кредитных операций ……………………………………….стр. 5
1.2 Виды кредитных операций ………………………………………………………...стр. 11
1.3 Этапы кредитования ………………………………………………………………..стр. 15

2 ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ ……………………………………..стр. 24
2.1 Кредитование физических лиц …………………………………………………….стр. 24
2.2 Кредитование юридических лиц …………………………………………………...стр. 30

3 ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ КРЕДИТОВАНИЯ …………………………………стр. 52
3.1 Влияние процентной политики на доходность кредитных операций ……………стр. 52
3.2 Основные направления развития кредитования …………………………………...стр. 62
ЗАКЛЮЧЕНИЕ …………………………………………………………………………..стр. 66
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ …………………………………….стр. 69
ПРИЛОЖЕНИЯ

ВВЕДЕНИЕ



Современный финансовый рынок отличается значительным многообразием предлагаемых финансовых продуктов, что способствует возникновению необходимости их детального анализа со стороны всех участников данных отношений. Роль и значение кредита очень велики, так как с его помощью решаются проблемы, стоящие перед всей экономической системой. Так при помощи кредита можно преодолеть трудности, связанные с тем, что на одном участке высвобождаются временно свободные денежные средства, а на других возникает потребность в них. Кредит аккумулирует высвободившийся капитал, тем самым, обслуживает прилив капитала, что обеспечивает нормальный воспроизводственный процесс. Также кредит ускоряет процесс денежного обращения, обеспечивает выполнение целого ряда отношений: страховых, инвестиционных, играет большую роль в регулировании рыночных отношений. Этим обусловлена актуальность темы данной работы.
В рыночной экономике банк выполняет свою главную функцию – посредничество в кредите, которое он осуществляет путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Коммерческие банки исполняют роль посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале.
Характерная особенность функционирования кредита состоит в том, что с его помощью происходит перераспределение средств.
Для подобной характеристики кредита, и, прежде всего, банковского кредита, существовали достаточные основания в условиях хождения денег, обладавших собственной стоимостью, которые реально перераспределялись банками. Так, банк мог осуществить перераспределение при предоставлении взаймы денег, поступивших от клиентов.
Верно и обратное: для возврата клиентам вложенных их средств необходимо было обеспечить их возврат заёмщиками.
Но в современных условиях, когда товарные деньги не имеют места хождения, когда денежные знаки и денежные средства безналичного оборота не обладают собственной стоимостью, соответствующей их номиналу, отсутствуют основания для признания перераспределения средств характерной особенностью банковского кредита. Именно игнорирование изменения характера денег послужило основанием для приписываемой банковскому кредиту возможности перераспределения средств.
Вместе с тем, в некоторых сферах существования кредитных отношений происходит перераспределение средств. Так, при коммерческом кредитовании осуществляется передача потребительной стоимости товара его владельцем покупателю на условиях отсрочки платежа.
Имеются также и другие виды кредитных отношений, при которых происходит перераспределение средств. Но при банковском кредитовании существует немало особенностей, которые ставят под сомнение возможность оценки всей совокупности банковских операций как перераспределительных.
Прежде всего, это относится к привлечению банками вкладов и депозитов от физических и юридических лиц. В связи с выполнением таких операций возникают кредитные отношения между банками и владельцами средств, хранящихся в банках.
Цель данной дипломной работы состоит в раскрытии теоретических аспектов, сущности и специфики кредитных операций, помимо этого особое внимание уделяется исследованию перспектив развития кредитования и анализу эффективности кредитных операций.
Для достижения этой цели в работе должны быть решены следующие задачи:
- определение сущности и характеристика видов кредитных операций;
- рассмотрение организации кредитных операций
- рассмотрение влияния процентной политики на доходность кредитных операций;
- описание основных направлений развития отдельных видов кредита;
При написании данной дипломной работы были применены следующие методы:
 монографический;
 аналитический;
 средних величин;
 процентный;
 дедукции;
 индукции.
Данная дипломная работа имеет следующую структуру:
- в 1 Главе рассмотрены теоретические аспекты кредитных операций, а именно сущность и понятие кредитных операций, их виды и этапы кредитования;
- во 2 Главе проанализированы организация кредитных операций, а именно анализируется кредитование физических и юридических лиц,
- в 3 Главе, как в заключительной, рассмотрены перспективы развития кредитования : анализируется влияние процентной политики на доходность кредитных операций, также описываются основные направления развития отдельных видов кредита.
При написании дипломной работы были использованы федеральные законы, постановления правительства, нормативные документы Банка России, учебные, учебно-методические материалы, научные работы, статьи периодической печати, а также Интернет ресурсы.


1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ


1.1 Сущность, понятие кредитных операций коммерческого банка



Банк – это кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Характерная особенность коммерческих банков, отличающая их от государственных банков второго уровня и кредитных кооперативов, заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли (в том состоит их "коммерческий интерес" в системе рыночных отношений). В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основываются на законе РФ" О банках и банковской деятельности", принятом 3 февраля 1996г. В соответствии с этим законом банки в России действуют как универсальные кредитные организации, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке: предоставление различных по видам и срокам кредитов, покупка-продажа и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение средств во вклады, осуществление расчетов, выдача гарантий, поручительств и иных обязательств за третьих лиц, посреднические и доверительные операции и т.п.
Одной из важных функций коммерческого банка является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. Финансовые посредники выполняют важную функцию, обеспечивая обществу механизм межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала. Крупные коммерческие банки предоставляют клиентам полный комплекс финансового обслуживания, включая кредиты, прием депозитов, расчеты и т.д. Этим они отличаются от специализированных финансовых учреждений, которые обладают ограниченными функциями. Коммерческие банки традиционно играют роль базового звена кредитной системы./19, с. 238/
Анализ существующих в экономической литературе определений кредита позволяет сделать вывод о том, что наиболее удачной является характеристика кредита как отношений, связанных с обратным предоставлением ресурсов и погашением возникающих в связи с этим обязательств. Достоинство её в том, что практически охватываются все виды кредитных отношений, и не только те, которые возникают в связи с движением ссудного капитала, но и те, которые связаны с реализацией товаров с отсрочкой их оплаты, предоплатой, операциями со сбережениями населения и др.
Характерная особенность функционирования кредита состоит в том, что с его помощью происходит перераспределение средств.
Для подобной характеристики кредита, и, прежде всего, банковского кредита, существовали достаточные основания в условиях хождения денег, обладавших собственной стоимостью, которые реально перераспределялись банками. Так, банк мог осуществить перераспределение при предоставлении взаймы денег, поступивших от клиентов. Верно и обратное: для возврата клиентам вложенных их средств необходимо было обеспечить их возврат заёмщиками.
Но в современных условиях, когда товарные деньги не имеют места хождения, когда денежные знаки и денежные средства безналичного оборота не обладают собственной стоимостью, соответствующей их номиналу, отсутствуют основания для признания перераспределения средств характерной особенностью банковского кредита. Именно игнорирование изменения характера денег послужило основанием для приписываемой банковскому кредиту возможности перераспределения средств.
Вместе с тем, в некоторых сферах существования кредитных отношений происходит перераспределение средств. Так, при коммерческом кредитовании осуществляется передача потребительной стоимости товара его владельцем покупателю на условиях отсрочки платежа.
Имеются также и другие виды кредитных отношений, при которых происходит перераспределение средств. Но при банковском кредитовании существует немало особенностей, которые ставят под сомнение возможность оценки всей совокупности банковских операций как перераспределительных.
Прежде всего, это относится к привлечению банками вкладов и депозитов от физических и юридических лиц. В связи с выполнением таких операций возникают кредитные отношения между банками и владельцами средств, хранящихся в банках./12, с. 105/
Что касается банковского кредитования, то обычно суммы предоставляемых ссуд зачисляются на расчётные счета. Здесь происходит равновеликое и одновременное увеличение ссудной задолженности и остатков на расчётных счетах без использования для кредитных операций других средств, хранящихся в банке. Возникающие при этом кредитные отношения прекращаются при погашении ссудной задолженности.
Делая вывод из вышесказанного нужно сказать, что при подобных кредитных операциях происходит не перераспределение средств в общепринятом понимании этого термина, а возвратное предоставление средств. Здесь банк выступает как организация, способная с помощью кредитных операций создавать и предоставлять взаймы платёжные средства и уничтожать их при погашении ссудной задолженности. В этой связи трудно рассматривать банк как организацию, осуществляющую перераспределение средств.
Таким образом, имеющиеся различия кредитных отношений обусловливают целесообразность того, чтобы не ограничиваться отнесением их на этом основании к родовому признаку "кредит", а выяснить в каждом конкретном случае, о каком виде кредитных отношений идёт речь. При этом следует обращать внимание на взаимосвязи отдельных видов кредитных отношений, среди которых доминирующее значение имеет их взаимосвязь с банковским кредитом.
В условиях современной рыночной экономики основной формой кредита является, конечно же, банковский кредит.
Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются хозяйственные органы, население, государство и сами банки. В кредитной сделке в качестве субъектов кредитных отношений выступают кредитор и заёмщик.
Кредиторами являются лица, как юридические, так и физические, предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заёмщика на определённый срок.
Под заёмщиком понимается сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование, ссуду, и обязанная их возвратить в установленный срок.
Что касается банковского кредита, то субъекты кредитных сделок здесь обязательно выступают в двух лицах, т.е. как кредитор и как заёмщик. Это связано с тем, что банки работают в основном на привлечённых средствах и, следовательно, по отношению к хозорганам, населению, государству – владельцам этих средств, помещённых на счетах в банке, выступают в качестве заёмщиков. Банки, перераспределяя сосредоточенные у себя ресурсы в пользу нуждающихся в них, выступают как кредиторы. Тоже самое относится и к другой стороне кредитных сделок – населения, хозяйства, государства: помещая на счетах в банке свои денежные средства, они выступают в роли кредиторов, а испрашивая ссуду, превращаются в заёмщиков./2, ст. 2/
В сфере банковского кредита население нашей страны выступает главным образом в качестве кредитора.
В настоящее время в качестве субъектов банковского кредита стали активно выступать органы государственной власти различного уровня. Коммерческие банки предоставляют краткосрочные кредиты государственным органам власти:
а) для покрытия кассового разрыва при исполнении бюджета на срок до окончания бюджетного периода;
б) покрытие бюджетного дефицита;
в) под ценные бумаги, выпущенные для финансирования целевых программ социально-экономического развития региона.
Банковское кредитование предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдение принципов кредитования, которые представляют собой главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.
К принципам кредитования относятся: срочность, возвратность и платность.
Особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений, является возвратность. Она является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом, без которой он не может существовать.
Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Этот принцип означает, что кредит должен быть не просто возвращён, а возвращён в строго определённый срок, т.е. в нём находят конкретное выражение факторы времени. И, следовательно, срочность есть временная определённость возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в руках заёмщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные: если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет своё подлинное назначение, что отрицательно складывается на состоянии денежного обращения в стране.
Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей, но не выше нормативных.
С этим принципом очень тесно связаны два других принципа кредитования, таких, как дифференцированность и обеспеченность.
Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем клиентам, которые в состоянии его своевременно вернуть. В таком случае дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающая уверенность в способности и готовности заёмщика возвратить кредит в оговоренный договором срок. Эти качества потенциальных заёмщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень его рентабельности на текущий момент и в перспективе.
В современных условиях, говоря об обеспеченности ссуд, следует иметь в виду наличие у заёмщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства.
Принцип платности кредита означает, что каждый заёмщик должен внести банку, определённую плату за временное заимствование у него для своих нужд денежных средств. На практике реализация этого принципа осуществляется посредством банковского процента. Ставка банковского процента – это своего рода "цена" кредита. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлечённые в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования на собственные и иные нужды./19, с. 213/
Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки.



1.2 Виды кредитных операций



Сегодня банк в развитой рыночной экономике способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной конъюнктуре. Не случайно во всех странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном кредитной системы.
Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определённый базовый "набор", без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К таким операциям банка относятся:
-приём депозитов;
-осуществление денежных платежей и расчётов;
-выдача кредитов.
Хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено в специальных отделах банка и осуществляется особой "командой" сотрудников, они теснейшим образом переплетаются между собой.
Как было отмечено ранее, обширная функциональная сфера деятельности банков - посредничество в кредите. Банки исполняют роль посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале.
В роли финансовых посредников коммерческие банки конкурируют с другими видами кредитных учреждений. Они предоставляют владельцам свободных капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, что обеспечивает сохранность денежных средств и удовлетворяет потребность клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения денег более предпочтительна, чем вложение денег в облигации или акции.
Кредитные операции – это отношения между кредитором и заёмщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определённой сумы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности. Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы:
-активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;
-пассивные, когда банк выступает в роли заёмщика (дебитора), привлекая деньги от клиентов и других банков на условиях платности, срочности, возвратности.
Основными видами активных кредитных операций являются:
- краткосрочное кредитование (кредиты на пополнение оборотных средств, кредиты на торгово-закупочную деятельность, кредиты на реализацию действующих контрактов и/или договоров);
- кредиты в форме овердрафта к банковскому счету клиента (кредит предоставляется на основании кредитного договора, предусматривающего открытие кредитной линии по расчетному (текущему) счету Клиента, выдача кредита, в пределах открытой кредитной линии, производится автоматически при недостатке или отсутствии денежных средств на расчетном (текущем) счете Клиента в целях оплаты поступивших платежных документов);
- инвестиционное кредитование (на строительство новых объектов и производственных мощностей; на техническое перевооружение, расширение и реконструкцию действующих предприятий и организаций);
- кредитование на осуществление проектного финансирования;
- межбанковское кредитование;
- вексельное кредитование (проведение взаиморасчетов, оплата приобретенных товарно-материальных ценностей, выполненных работ, оказанных услуг и д.р.);
- синдицированное кредитование (осуществляется в целях привлечения значительных денежных средств на реализацию глобальных долгосрочных инвестиционных проектов, имеющих отношение к реальному сектору экономики (наиболее привлекательными для инвестирования являются международные газовые и нефтяные проекты))
- консорциальное кредитование (осуществляется в целях привлечения денежных средств на реализацию, как правило, значимых долгосрочных инвестиционных проектов или реализацию проектного финансирования)./2, ст.5/
Тем не менее, среди большого количества различных форм кредитования выделяются две основные формы осуществления кредитных операций: ссуды и депозиты. Соответственно активные и пассивные кредитные операции могут осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов. Активные кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами и операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов, размещённых в других банках. Пассивные кредитные операции аналогично состоят из депозитов третьих юридических и физических лиц, включая клиентов и иные банки в данном банковском учреждении, и ссудных операций по получению банком межбанковского кредита. Существует следующая закономерность: чем стабильнее экономическая ситуация в стране, тем большую долю имеют кредитные операции в структуре банковских активов. В период неопределённости и экономического кризиса происходит непропорциональное увеличение портфеля ценных бумаг и кассовых активов.
Исходя из указанных характеристик, можно условно подчеркнуть различие между кредитными и ссудными операциями, кредитом и ссудой. Кредит - более широкое понятие, предполагающее наличие разных форм организации кредитных отношений, как формирующих источники средств банка, так и представляющих одну из форм их вложения. Ссуда же является лишь одной из форм организации кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием ссудного счёта. Кроме того, кредитные отношения могут быть организованы не только в рамках банковского кредита, но и как коммерческое кредитование, когда в лице и заёмщика, и кредитора выступают предприятия, а кредитные отношения между ними оформляются векселем. В дальнейшем коммерческий кредит может трансформироваться в банковский, посредством предоставления ссуды под залог векселя или его учёта.
Банковский кредит - весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности каждого заёмщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды (в отличие, например, от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия займа стандартизированы).
Соответственно выделяется прямое банковское кредитование, когда кредитные отношения предприятия изначально возникают как отношения с банком, и косвенное банковское кредитование, когда первоначально возникают кредитные отношения между предприятиями, которые впоследствии обращаются в банк в поисках способа досрочного получения средств по векселю./17, с.89/


1.3 Этапы кредитования



Этапы кредитования являются одним из наиболее важных вопросов в управлении кредитными операциями банка, так как здесь и находят свое применение все наработки банка по снижению риска, поддержанию ликвидности и получению максимальной прибыли.
Процесс кредитования можно разделить на несколько этапов, каждый из которых вносит свой вклад в качественные характеристики кредита и определяет степень его надежности и прибыльности для банка:
– рассмотрение заявки на получение кредита и интервью с будущим заемщиком/Приложение 1/;
– изучение кредитоспособности клиента и оценка риска по ссуде
– подготовка и заключение кредитного соглашения/Приложение 2/;
– контроль за выполнением условий соглашения и погашением кредита.
Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, представляет заявку, где содержатся исходные сведения о требуемой ссуде: цель, размер кредита, вид и срок ссуды, предполагаемое обеспечение.
Банк требует, чтобы к заявке были приложены документы и финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы о предоставлении ссуды и объясняющие причины обращения в банк. Эти документы – необходимая составная часть заявки. Их тщательный анализ проводится на последующих этапах, после того как представитель банка проведет предварительное интервью с заявителем и сделает вывод о перспективности сделки./12, с. 167/
В состав пакета сопроводительных документов, представляемых в банк вместе с заявкой, входят следующие:
 Финансовый отчет, включающий баланс банка и счет прибылей и убытков за последние 3 года. Баланс составляется на дату (конец года) и показывает структуру активов, обязательств и капитала компании. Отчет о прибылях и убытках охватывает годичный период и дает подробные сведения о доходах и расходах компании, чистой прибыли, распределении ее (отчисления в резервы, выплата дивидендов и т. д.).
Отчет о движении кассовых поступлений основан на сопоставлении балансов компании на две даты и позволяет определить изменения различных статей и движение фондов. Отчет дает картину использования ресурсов, времени высвобождения фондов и образования дефицита кассовых поступлений и т. д.
Внутренние финансовые отчеты характеризуют более детально финансовое положение компании, изменение ее потребности в ресурсах в течение года (поквартально, помесячно).
 Внутренние управленческие отчеты. Составление баланса требует много времени. Банку могут потребоваться данные оперативного учета, которые содержатся в записках и отчетах, подготовленных для руководства компании. Эти документы касаются операций и инвестиций, изменения дебиторской и кредиторской задолженности, продаж, величины запасов и т. д.
 Прогноз финансирования. Прогноз содержит оценки будущих продаж, расходов, издержек на производство продукции, дебиторской задолженности, оборачиваемости запасов, потребности в денежной наличности, капиталовложениях и т. д. Есть два вида прогноза: оценочный баланс и кассовый бюджет. Первый включает прогнозный вариант балансовых счетов и счет прибылей и убытков на будущий период, второй прогнозирует поступление и расходование денежной наличности (по неделям, месяцам, кварталам).
 Налоговые декларации. Это важный источник дополнительной информации. Там могут содержаться сведения, не включенные в другие документы. Кроме того, они могут характеризовать заемщика, если будет обнаружено, что он уклоняется от уплаты налогов с части прибыли.
 Бизнес-планы. Многие кредитные заявки связаны с финансированием начинающих предприятий, которые еще не имеют финансовых отчетов и другой документации. В этом случае представляется подробный бизнес-план, который должен содержать сведения о целях проекта, методах ведения операций и т. д. В частности, документ должен включать: описание продуктов или услуг, которые будут предложены на рынке; отраслевой и рыночный прогнозы; планы маркетинга; план производства; план менеджмента; финансовый план.
Заявка поступает к соответствующему кредитному работнику, который после ее рассмотрения проводит предварительную беседу с будущим заемщиком – владельцем или представителем руководства фирмы. Эта беседа имеет большое значение для решения вопроса о будущей ссуде: она позволяет кредитному инспектору не только выяснить многие важные детали кредитной заявки, но и составить психологический портрет заемщика, выяснить профессиональную подготовленность руководящего состава компании, реалистичность его оценок положения и перспектив развития предприятия.
Следующим этапом является интервью с клиентом. В ходе беседы интервьюер не стремиться выяснить все аспекты работы компании; он концентрирует внимание на ключевых, базовых вопросах, представляющих наибольший интерес для банка.
После беседы кредитный инспектор принимает решение: продолжать ли работу с кредитной заявкой или ответить отказом. Если предложение клиента расходится в каких-то важных аспектах с принципами и установками политики, которую проводит банк в области кредитных операций, то заявку будет отвергнута. При этом заявителю объясняют причины, по которым кредит не может быть предоставлен. Если же кредитный инспектор по итогам предварительного интервью продолжает работу с клиентом, он заполняет кредитное досье и направляет его вместе с заявкой и документами, представленными клиентом, в отдел по анализу кредитоспособности. Там проводится углубленное и тщательное обследование финансового положения компании-заемщика.
При анализе кредитоспособности используются разные источники информации:
– материалы, полученные непосредственно от клиента;
– материалы о клиенте, имеющиеся в архиве банка;
– сведения, сообщаемые теми, кто имел деловые контакты с клиентом (его поставщики, кредиторы, покупатели его продукции, банки и т. д.);
- отчеты и другие материалы частных и государственных учреждений и агентств (отчеты о кредитоспособности, отраслевые аналитические исследования, справочники по инвестициям и т. п.).
Эксперты отдела кредитоспособности, прежде всего, обращаются к архивам своего банка. Если заявитель уже получал ранее кредит в банке, то в архиве имеются сведения о задержках в погашении долга или других нарушениях.
Важные сведения можно получить у банков и других финансовых учреждений, с которыми имел дело заявитель. Банки, инвестиционные и финансовые компании могут предоставить материал о размерах депозитов компании, непогашенной задолженности, аккуратности в оплате счетов и т. д. Торговые партнеры компании сообщают данные о размерах предоставленного ей коммерческого кредита, и по этим данным можно судить о том, использует ли клиент эффективно чужие средства для финансирования оборотного капитала.
Для оценки кредитоспособности предприятия коммерческие банки используют раз¬личные методы финансового анализа состояния заемщика. Многочисленные аспекты финансового анализа, будучи соединенными в систему, отражают способность клиента своевременно и в полном размере погашать свой долг.
При оценке кредитоспособности заемщика банк предусматривает и такую ситуацию, когда клиент не сможет вернуть долг. Для страхования риска непогашения ссуды банк запрашивает различного рода обеспечение кредита. Однако в мировой практике считается, что банкир не должен предоставлять кредит, если у него есть предчувствие того, что придется реализовать обеспечение. Таким образом, обеспечение является страховкой на случай непредвиденного ухудшения положения клиента, тогда как при нормальном состоянии бизнеса клиента кредит будет погашаться по мере осуществления хозяйственного цикла./28,с.227/
Основное внимание при определении кредитоспособности сосредотачивается на показателях, характеризующих способность заемщика обеспечить погашение кредита и уплату процентов по нему.
Финансовое состояние предприятия определяет его способность погашать долговые обязательства; оно является результатом взаимодействия всех элементов системы финансовых отношений предприятия и поэтому определяется совокупностью производственно-хозяйственных факторов.
При оценке кредитоспособности предприятия основные задачи состоят в анализе его платежеспособности и ликвидности баланса; структуры, состояния, и движения активов; источников средств, их структуры, состояния и движения; абсолютных и относительных показателей финансовой устойчивости и изменений ее уровня./10,с.47/
Наиболее важными для оценки кредитоспособности являются показатели ликвидности баланса и обеспеченности заемщика собственными источниками средств. Более детально оценка кредитоспособности заемщика рассмотрена во втором разделе данной работы.
Финансовая отчетность является лишь одним из каналов получения информации о заемщике. К другим источникам относятся также архивы банка, отчеты специализированных кредитных агентств, обмен информацией с другими банками и финансовыми учреждениями, изучение финансовой прессы.
Банки хранят всю информацию о прошлых операциях со своими клиентами. Архивы кредитного отдела позволяют установить, получал ли заявитель в прошлом займы у банка, и если получал, были ли задержки с платежами, нарушения условий договора и т. д. Бухгалтерия сообщает обо всех случаях неразрешенного овердрафта.
Банковские отделы кредитоспособности изучают отчеты кредитных агентств, которые содержат базовую информацию о фирмах, историю их деятельности, сведения о финансовом положении за ряд лет. Это особенно важно, если банк ранее не имел контактов с заемщиком. Агентства могут выпускать специализированные отчеты о компаниях в определенной отрасли или группе отраслей, что также представляет интерес для банка.
Наконец, банки и другие финансовые учреждения обмениваются конфиденциальной информацией о компаниях. Банк просит заявителя представить список других банков и финансовых учреждений, с которыми он ведет дела или имел отношения в прошлом. Затем банк проверяет представленную информацию по почте или по телефону. Он просит другие банки охарактеризовать заявителя на основе прошлого опыта работы с ним./27,с68/
При изучении заявки на кредит кредитный инспектор может произвести инспекцию фирмы на месте и побеседовать с ключевыми должностными лицами. Значительное внимание уделяется оценке уровня компетенции сотрудников фирмы-заемщика, возглавляющих финансовые, операционные и маркетинговые службы, административный аппарат. Во время посещения фирмы часто выявляются многие технические вопросы, которые не были затронуты во время предварительного интервью, а также информация о состоянии имущества, зданий и оборудования компании, о привычках и поведении сотрудников и т. д.
В случае благоприятного заключения банк приступает к разработке условий кредитного договора. Этот этап называется структурированием ссуды. В процессе структурирования банк определяет основные характеристики ссуды: вид кредита; сумму; срок; способ погашения; обеспечение; цену кредита; прочие условия.
Структурирование может оказать серьезное влияние на успех кредитной сделки. Если банк определил в договоре слишком напряженные сроки погашения ссуды, то заемщик может остаться без капитала, необходимого для нормального функционирования. В результате выпуск продукции не будет расти согласно первоначальным наметкам. Напротив, если банк предоставит слишком либеральные условия выплаты долга (скажем, если денежные средства для погашения полугодовой ссуды будут получены в течение одного месяца), то заемщик будет длительное время бесконтрольно использовать полученный кредит.
Неправильное определение суммы кредита тоже может вызвать серьезные проблемы. Если сумма занижена (например, вместо необходимых 300 тыс. руб. получено 100 тыс. руб.), то заемщику вскоре потребуется еще 200 тыс. руб., и первоначальный заем не будет погашен в срок. В обратной ситуации (выдано 200 тыс. руб., когда необходимо 100 тыс.) клиент будет располагать излишними суммами и затратит их на финансирование расходов, не предусмотренных кредитным договором.
Первый шаг, который делает кредитный инспектор, разрабатывая условия будущей ссуды – определить вид кредита. Это зависит от цели кредита, характера операций, для финансирования которых берется ссуда, возможности и источников погашения кредита. Коммерческие ссуды могут быть использованы для финансирования оборотного капитала и для финансирования основных фондов компании. Средства для погашения ссуды в этих двух случаях аккумулируются по-разному. Если ссуда берется для финансирования запасов или дебиторской задолженности, то средства, необходимые для ее погашения, образуются после продажи этих запасов или оплаты счетов покупателями продукции. Во втором случае ссуда применяется для покупки оборудования, зданий и т. п., и средства для погашения кредита будут получены в процессе длительной эксплуатации этих элементов основного капитала. Ясно, что при финансировании запасов или дебиторской задолженности клиент нуждается в краткосрочном кредите, погашаемом в течение нескольких месяцев, тогда как во втором случае кредит должен соответствовать срокам службы оборудования и соответственно иметь более длительный срок – от 1 до 25 лет.
Банк предлагает клиенту тот вид кредита и те условия погашения, которые в наибольшей степени отвечают характеру сделки, лежащей в основании займа. В первом случае это может быть сезонная ссуда, возобновляемая кредитная линия, перманентная ссуда для пополнения оборотного капитала, во втором – срочная ссуда, лизинговое соглашение, ссуда под закладную и т. д.
Погашение ссуды может производиться единовременным взносом по окончании срока или равномерными взносами на протяжении всего периода действия кредита. В последнем случае разрабатывается шкала погашения в соответствии со сроками оборачиваемости капитала.
Когда работа по структурированию ссуды окончена, кредитный инспектор принимает принципиальное решение: перейти ли к окончательным переговорам о заключении кредитного соглашения или отказать в выдаче ссуды. Необходимо еще раз подчеркнуть, что если на одной из стадий обследования и подготовки материалов выявляется, что какие-то важные характеристики ссуды (цель, сумма, обеспечение, условия погашения) не соответствуют политике банка в области кредитования и принятым стандартам, заявка на предоставление кредита будет отклонена. Поэтому, закончив структурирование ссуды, кредитный инспектор еще раз оценивает всю имеющуюся информацию (архивы, материалы, интервью с заемщиком, отчеты о кредитоспособности, балансовые коэффициенты и т. д.) и принимает окончательное решение о целесообразности ссуды. Если заключение положительно, то работа переходит в стадию переговоров об окончательных условиях кредитного соглашения, после чего проект договора передается ссудному комитету банка для утверждения.
Кредитное соглашение представляет собой развернутый документ, подписываемый обеими сторонами кредитной сделки и содержащий подробное изложение всех условий ссуды./Приложение 2/
Его основными разделами являются: свидетельства и гарантии; характеристика кредита; обязывающие условия; запрещающие условия; невыполнение условий кредитного соглашения; санкции в случае нарушения условий.
Не все кредитные соглашения содержат все указанные разделы, но некоторые моменты – характеристика кредита, обязанности кредитора и заемщика, что понимается под нарушением договора – обязательно присутствуют в документе о кредитной сделке.
Соглашение подписывают представители банка и компании, а если нужно – гарант. После этого комплект всех документов передается клиенту, а другой комплект с сопроводительными документами идет в кредитное досье банка./27,с.105/
Таким образом, сформирован процесс кредитования в коммерческом банке. Но после выдачи кредита работа по нему не прекращается. Кредитный инспектор периодически проверяет состояние кредита, чтобы вовремя быть в состоянии прореагировать на возможные ухудшения процесса возврата кредита. Все данные подшиваются в досье клиента для того, чтобы в будущем использовать их при поступлении дополнительных кредитных заявок от клиента.


2 ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ

2.1 Кредитование физических лиц



Основными аспектами кредитной политики являются строгое соблюдение порядка выдачи кредитов и предоставления гарантий, контроль за исполнение принятых обязательств перед банком, дифференцированный подход к определению условий кредитования.
Кредитная политика банка разрабатывается и реализуется в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России и внутренними инструктивными документами.
Целью кредитной политики Банка является использование возможностей размещения ресурсов в целях получения максимальной прибыли от кредитных операций при оптимальном уровне ликвидности.
Одним из важнейших видов деятельности, осуществляемым банками на основании выданных им лицензий, является кредитование физических лиц.
В настоящее время банки предлагают следующие виды кредитов, предоставляемых физическим лицам:
• кредиты на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости (далее кредиты на приобретение объектов недвижимости);
• кредиты на неотложные нужды (приобретение транспортных средств, гаражей, дорогостоящих предметов домашнего обихода, хозяйственное обзаведение, платные медицинские услуги, приобретение путевок и другие цели потребительского характера);
• кредиты, выдаваемые по социальным программам;
• кредиты на получение образования;
• авто-кредитование.
• экспресс-кредит (сумма данного кредита не может превышать 100000 руб.)

Таблица 1 – Основные условия предоставления кредитов физическим лицам

Вид кредита Срок кредита Средневзвешенная процентная ставка, %
2002г. 2003г. 2004г.
 Кредиты на приобретение объектов недвижимости (ипотека) до 10 лет 22 21,8 19
 Кредиты на неотложные нужды до 18 месяцев 23,7 22,4 22,1
 Кредиты, выдаваемые по социальным программам администрации города до 25 лет - - 10-15
 Кредиты, на получение образования до 7 лет 19 18 17
 Авто-кредитование до 3 лет 20 18,5 19
 Экспресс-кредит до 1 года 18 17,5 17

Кредиты, выдаваемые по социальным программам, предоставляются на сроки, определенные соответствующим постановлением администрации.
За пользование кредитом заемщик уплачивает банку проценты. Уплата процентов производится в соответствии с условиями кредитного договора. Величина процентной ставки устанавливается кредитным комитетом и утверждается Правлением банка.
Одним из условий предоставления кредитов является наличие обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств заемщиком. Банк по решению кредитного комитета при утверждении правлением банка может выдавать кредиты без обеспечения.
В качестве обеспечения банк принимает:
а) поручительства граждан России, имеющих постоянный источник дохода;
б) поручительства платежеспособных предприятий и организаций;
в) передаваемые в залог физическим лицом ликвидные ценные бумаги;
г) передаваемые юридическим лицом ликвидные ценные бумаги;
д) передаваемые в залог объекты недвижимости, транспортные средства и другое имущество;
Для получения кредита, заемщик предоставляет банку следующие документы:
• заявление;
• копию паспорта;
• ИНН (копия свидетельства, если оно имеется)
• справки с места работы заемщика и поручителей о доходах и размере производимых удержаний (для пенсионеров);
• справку из органов социальной защиты населения (для пенсионеров);
• анкеты;
• копии паспортов поручителей и залогодателей;
• копия и подлинник трудовой книжки заявителя и поручителя.
При использовании в качестве обеспечения возврата кредита залога имущества, заемщик должен предоставить в банк:
при залоге недвижимости:
- документы, подтверждающие право собственности на объект недвижимости:
- свидетельство о праве собственности;
- правоустанавливающий документ на земельный участок;
- постановление (акт) о принятии в эксплуатацию индивидуального жилого дома;
- разрешение соответствующих органов на строительство индивидуального жилого дома;
- справку из БТИ;
-нотариально удостоверенное согласие всех собственников квартиры (индивидуального жилого дома) на передачу ее (его) в залог и другие документы.
При залоге приобретаемого объекта недвижимости, соответствующие документы предоставляются в течение двух месяцев после получения кредита:
при залоге технических средств:
- паспорт транспортного средства;
- страховой полис, по которому выгодоприобретателем выступает банк с обязательным ежегодным переоформлением на полную стоимость транспортного средства или после получения от клиента необходимых документов, в соответствии со списком документов для предоставления кредита, кредитный эксперт формирует их в кредитное дело.
При выдаче кредита на долевое участие в строительстве жилья предоставляется залог прав на приобретаемое жилье с последующим переоформлением залога прав в залог недвижимости.
Предоставленные клиентом документы регистрируются в журнале регистрации принятых заявок, с указанием объема принятых документов. На втором экземпляре заявления заемщика проставляется дата приема документов и входящий номер.
Важным моментом в процессе кредитования является анализ кредитоспособности клиента и оценка кредитного риска, которые включают в себя следующее:
• анализ текущих доходов и расходов клиента;
• анализ финансового состояния клиента (имущество, средства на счетах в банках, ценные бумаги);
• анализ предлагаемого обеспечения
• классификацию будущей ссуды по группе кредитного риска, в соответствии с критериями, принятыми в Положении о порядке формирования и использования резерва по ссудам.
Эксперт кредитного отдела производит проверку представленных клиентом документов и сведений, определяет платежеспособность клиента и максимально возможный размер кредита. Платежеспособность заемщика определяется на основании справки с места работы о доходах и размере удержаний, среднестатистических данных, а также данных анкет.
В договоре должны быть указаны процентные ставки по кредитам и вкладам (депозитам), стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, в том числе сроки обработки платежных документов, имущественная ответственность сторон за нарушение договора, включая ответственность за нарушение обязательств по срокам осуществления платежей, а также порядок его расторжения и другие существенные условия договора.
Банк не имеет права в одностороннем порядке изменять процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам), комиссионное вознаграждение и сроки действия этих договоров с клиентами, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом или договором с клиентом.
Предоставление денежных средств физическим лицам осуществляется в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на банковский счет клиента-заемщика физического лица, под которым понимается также счет по учету привлеченных банком вкладов физических лиц либо наличными денежными средствами через кассу банка;
Предоставление денежных средств может производиться: разовым зачислением денежных средств на банковские счета, либо выдачей наличных денег заемщику - физическому лицу; открытием кредитной линии.
Предоставление денежных средств клиенту - заемщику производится на основании распоряжения, составляемого кредитным отделом и подписанного лицами, уполномоченными подписывать кредитный договор. В распоряжении указываются: полностью Ф.И.О. заемщика, номер и дата договора, сумма предоставляемых средств, срок уплаты процентов и процентной ставки, срок погашения средств – общая сумма либо несколько сумм, если погашение будет осуществляться по частям, цифровое обозначение группы кредитного риска, изменение группы кредитного риска ссуды производится также на основании соответствующего распоряжения, стоимость залога (если имеется договор залога), сумма на которую получено поручительство, опись приложенных к распоряжению документов и другая необходимая информация. Распоряжение составляется в двух экземплярах. Один экземпляр остается в кредитном отделе, второй – передается в бухгалтерию банка для помещения в документы дня. К распоряжению прикладывается срочное обязательство, в котором бухгалтер делает отметку об исполнении договора.
После выдачи кредита заемщику работники бухгалтерской службы банка снимают копии с расходных ордеров банка и с отметкой банка об оплате передают их в кредитный отдел. Кредитный эксперт подшивает эти копии в кредитное досье клиента. Кредитный эксперт осуществляет передачу подлинников кредитных документов (кредитный договор, договор, по которому оформлено обеспечение кредита) на хранение в кассу. Со всех передаваемых на хранение документов снимаются копии, которые подшиваются в кредитное дело.
Для банка важным этапом кредитования физических лиц является сопровождение кредитной сделки, которое осуществляется до момента полного погашения обязательств заемщика перед банком по кредитному договору.
Сотрудник кредитного отдела, отвечающий за сопровождение кредитной сделки, осуществляет контроль за соблюдением условий выполнения кредитного договора:
• целевым использованием кредитных средств (оплата договоров, соответствующих кредитному договору и фактическое их исполнение);
• выполнением условий, предусмотренных кредитным договором;
• своевременной уплатой процентов, начисленных за пользование кредитом;
• соблюдением установленного кредитным договором графика погашения кредита.
Помимо этого осуществляется контроль за обеспеченностью кредита:
 предоставлением банку складских справок или иных документов, подтверждающих неснижаемые запасы заложенного имущества в соответствии с условиями договора залога, но не реже 1 раза в квартал;
 осуществляется проверка наличия, состояния заложенного имущества, условий его хранения, подтверждения права собственности залогодателя с выездом на место хранения - в соответствии с условиями договора залога, но не реже 1 раза в квартал.
Не менее важный момент - контроль за финансовым состоянием поручителей заемщика.
Кредитный эксперт обязан выявлять проблемные кредиты и своевременно доводит эти данные до сведения начальника кредитного отдела с конкретными выводами и предложениями, в том числе по изменению группы кредитного риска.
В случае нарушения заемщиком условий кредитного договора кредитный отдел может вынести на рассмотрение кредитного комитета и правления банка о расторжении банком договора в одностороннем порядке. При принятии кредитным комитетом решения о расторжении кредитного договора – кредитный работник направляет заемщику извещение. Извещение направляется с уведомлением о вручении./8/



2.2 Кредитование юридических лиц.



Не смотря на существенный рост объемов кредитования физических лиц, основными доходами Банков на сегодняшний день остается кредитование юридических лиц. Банки осуществляют кредитование в рублях и иностранной валюте юридических лиц-резидентов (в т.ч. банков). Кредитование юридических лиц (в т.ч. банков), а также осуществляется независимо от того, имеют они или не имеют расчетные, текущие, депозитные, корреспондентские счета в банке. При этом кредитование операций на внутреннем рынке, как правило, производится в национальной валюте РФ, кредиты в иностранной валюте в первую очередь предоставляются клиентам, имеющим возможность получения экспортной выручки при наличии у банка соответствующих источников в валюте. Банк активно осуществляет кредитование муниципальных предприятий г. Краснодара.
Наиболее привлекательными для вложения средств Банка признаются следующие отрасли:
 легкая и пищевая промышленность;
 торговля;
 производство табачной продукции;
 машиностроение;
 строительство;
 связь;
 нефтедобыча, нефтепереработка;
 услуги.
Рассмотрим основные виды кредитов для юридических лиц выдаваемые банками:
Вексельное кредитование:
Отсутствие у клиента банка достаточных средств для расчета с поставщиками, и в связи с этим, возникновение временного недостатка оборотных средств, может быть восполнено получением вексельного кредита, благодаря которому:
 осуществляется кредитование при отсутствии денежных средств, выполняется классическая функция кредитования. Банк осуществляет ее, не затрачивая собственные кредитные ресурсы, т.к. предоставляет юридическому лицу кредит в виде набора векселей на общую сумму кредита.
 Кредит может быть получен векселями с разными сроками платежа под конкретные потоки платежей, при этом изменение срока векселей влечет за собой изменение процентной ставки по вексельному кредиту.
 Таким образом, операция может производиться при отсутствии свободных кредитных ресурсов банка.
 получается прибыль, обеспечивающая высокую доходность данной операции. Прибыль достигает от 200 до 300 процентов годовых с учетом резервирования, несмотря на то, что отличительной чертой вексельного кредита является невысокая процентная ставка по нему (в 4-5 и более раз ниже ставки обычного рублевого кредита). В среднем ставка кредитования устанавливается в диапазоне от 20 до 60 % годовых в зависимости, в основном, от срока кредита и взаимоотношений банка с клиентом.
Высокая рентабельность данной операции предопределяется низким уровнем затрат на ее проведение. По существу, они сводятся к затратам на оформление векселей и отвлечение средств на создание обязательных резервов, подлежащих депонированию в банке России.
При кредитовании срочными векселями, дата, по которым совпадает со сроком окончания кредита, установлена процентная ставка порядка 35 % годовых. В случае, когда общий срок кредита превышает срок векселя, размер процентной ставки увеличивается, оставаясь меньше ставки обычного кредита. В обратной ситуации, когда срок векселя превышает срок кредита, размер процентной ставки уменьшается, приближаясь с увеличением срока векселя к нулю, т.е. беспроцентному кредиту.
При кредитовании неопределенно-срочными векселями проценты смогут определяться, например, следующим образом: 35 % годовых за время до погашения векселя плюс проценты по ставке, близкой к ставке рефинансирования ЦБ России, с момента погашения векселя до окончания кредита. В результате, суммарная ставка по кредиту превышает 35 % и зависит от срока обращения векселя, но, тем не менее, меньше ставки обычного рублевого кредита. Для первого держателя векселя стоимость такого кредита состоит из процента, удерживаемого банком, например, как было сказано выше, 35 % годовых и суммы дисконта, которая приемлема для поставщика, согласного получить вексель. Если вексель принимается по номиналу, т.е. постановка ведется в размере вексельной суммы, то такое кредитование приемлемо для клиента.
Кредитование на покупку векселя осуществляется банком для:
• проведения взаиморасчетов;
• оплаты приобретенных товарно-материальных ценностей, выполненных работ, оказанных услуг и др.
Таблица 2 - Основные условия предоставления вексельного кредита.

Срок кредита - не более 12 месяцев
(как правило, 3-6 месяцев).
Валюта выдаваемого кредита - в рублях и иностранной валюте.
Процентная ставка по кредиту - не более 6-7% годовых.


- Векселя – вексельный портфель – балансовая стоимость учтённых векселей на балансе банка, без вычетов резервов на возможные потери.
- В % к активам – вложения банка в векселя в %-м отношении к его активам.
- В % к кредитам - вложения банка в векселя в %-м отношении к объёму его номинального кредитного портфеля (ссуды, межбанковские депозиты и векселя, без вычетов резервов на возможные потери) – брутто.
- Оборот векселей – дебетовый оборот по счетам учтённых векселей (всех).
Кредит по контокорренту:
Данный вид кредита связан с удовлетворением текущей потребности в заемных средствах, т.е. используется заемщиком для формирования оборотных активов. Характеризуется как кредит краткосрочный. Объектом кредитования выступает укрупненная потребность в средствах, связанная с периодическим возникающим разрывом между платежами и поступлением выручки. Практически предполагает закрытие расчетного счета и открытие контокоррентного счета, являющегося активно-пассивным (единый счет клиента в банке для осуществления кредитно-расчетного обслуживания, по которому проводится все операции клиентов, счет, сочетающий свойства текущего и ссудного).
Дебетовое сальдо по этому счету означает выдачу кредита клиенту, кредитовое сальдо - наличие у него собственных средств на счете. Поскольку с контокоррентного счета систематически происходит оплата расчетных документов по разным видам платежей (расчеты за товарно-материальные ценности, выплата средств на зарплату, платежи в бюджет и др.), выданный кредит в сумме возникшего дебетового сальдо по счету не имеет четко обозначенной целевой направленности, обеспечивает абстрактную по своему характеру потребность клиента - общий недостаток у него на данный момент собственных средств для текущих платежей.
При наличии соответствующего договора выдача такого кредита осуществляется как бы автоматически, без анализа причин возникновения потребности, что обеспечивает оперативность ее удовлетворения. Вместе с тем внешняя видимость автоматизма сопряжена с тщательным предварительным и последующим анализом финансового состояния заемщика, всех сторон его производственной или торговой деятельности, постановки учета и отчетности, личных качеств руководителей, прогноза поступлений на контокоррентный счет.
Обезличенность объекта кредитования и определенный автоматизм формирования ссудной задолженности характеризуют контокоррентный кредит как достаточно рисковый вид кредитной сделки. Поэтому сфера его применения ограничена лишь первоклассными заемщиками, обладающей высокой степенью доверия банка.
Кредитование по контокоррентному счету оформляется специальным договором, в котором находят отражение все стороны взаимоотношений банка с клиентом: порядок открытия счета (набор документов); платежи, осуществляемые по дебету счета; поступления, отражаемые по кредиту счета; порядок и граница кредитования; формы обеспечения возврата кредита и финансовым состоянием клиента; уровень платы за кредит и размера комиссии (при не использовании запланированных ресурсов, изыскании дополнительных ресурсов); условия, которые клиент обязан соблюдать, санкции и льготы при кредитовании; порядок прекращения кредитования по контокорренту.
Условия кредитования по контокорренту могут дифференцироваться в зависимости от уровня финансовой надежности клиента (первоклассного заемщика). Наивысшая форма доверия банка клиенту находит выражение в: предоставлении клиенту права превышать в определенном размере кредитную линию, установленную в качестве границы кредитования; выдаче необеспеченного (бланкового) кредита; установлении наиболее низкой платы за кредит.
В случае появления симптомов ухудшения финансового положения заемщика режим кредитования по контокорренту приобретает новые черты: банк ограничивает выдачу ссуд предельной величиной кредитной линии; прибегает к использованию залога имущества клиента; вводит регулярную (1 или 2 раза в месяц) проверку на месте сохранности залогового имущества; прибегает к ежемесячной оценке кредитоспособности клиента; повышает плату за кредит.
Кредит по овердрафту:
Овердрафт представляет собой краткосрочное кредитование укрупненной потребности клиента в средствах при их недостаточности для завершения текущих расчетов. При данной форме расчетный счёт клиента не только сохраняется, но и на нём разрешается иметь дебетовое сальдо. Это означает, что, не открывая отдельного судного счёта, клиент сверх своих остатков и поступлений средств на расчётный счёт получает право на дополнительную оплату расчётных документов и денежных чеков за счёт ресурсов банка.
Выдача его происходит автоматически и не сопровождается заключением дополнительного кредитного договора.
Овердрафт вводится для первоклассных заёмщиков и чаще всего при соблюдении, по крайней мере, двух условий.
Во-первых, в прогнозируемом периоде необходимо, чтобы в итоге источники оборотных средств клиента превышали размер их размещения.
Во-вторых, нередко требуется согласие клиента положить на год минимально необходимую стабильную величину его денежных средств на сочный депозит в данном банке. Депозитная гарантия является одной из форм обеспечения возвратности кредита.
Возможность возникновения овердрафта должна предусматриваться в договоре о расчетно-кассовом обслуживании. Срок такого кредита не должен превышать 30 дней. Предельная сумма обычно не устанавливается. В случае необходимости более длительного кредитования овердрафт переоформляется в целевую ссуду на основе обычной процедуры разрешения ссуды и заключения кредитного договора. При использовании кредита в виде овердрафта клиент уплачивает комиссионное вознаграждение, размер которого исчисляется в абсолютных величинах за дни пользования овердрафтом.
Кредитование осуществляется в пределах кредитной линии. Её размер устанавливается на основании балансовых данных заёмщика о размещении оборотных средств и имеющихся в его распоряжении источников формирования. Размер кредитной линии рассчитывается как разница между суммой различных элементов оборотных средств (производственных запасов, в том числе сырьё, основные и вспомогательные материалы, топливо, тара; незавершённое производство и готовая продукция; товары отгруженные; дебиторская задолженность) и суммой собственных источников их формирования, а также кредиторской задолженности.
Кредит в форме овердрафта предоставляется на основании кредитного договора, предусматривающего открытие кредитной линии по расчетному (текущему) счету клиента. Выдача кредита, в пределах открытой кредитной линии, производится автоматически при недостатке или отсутствии денежных средств на расчетном (текущем) счете клиента в целях оплаты поступивших платежных документов.

Таблица 3 - Основные условия предоставления кредита в форме овердрафта

Срок кредита - не более 30 календарных дней
Валюта выдаваемого кредита - в российских рублях
Процентная ставка - 12-18% годовых

Процентная ставка по кредиту устанавливается с учетом срока овердрафта, надежности и стабильности финансового положения клиента, объема и стабильности оборотов по счетам клиента, открытым в банке, положительной кредитной истории и других условий.
Межбанковские кредиты:
Межбанковский кредит – это привлечение и размещение банками между собой временно свободных денежных ресурсов кредитных учреждений.
Межбанковское кредитование относится к наиболее крупным сегментам финансового рынка, на котором продаются-покупаются краткосрочные кредитные ресурсы в форме межбанковских кредитов и межбанковских депозитов.
Рынок кредитных ресурсов отличается от других сегментов финансового рынка своей универсальностью по обслуживанию потребностей коммерческих банков, поскольку он опосредствует многообразные межбанковские отношения, связанные с различными банковскими операциями.
Условия выдачи и погашения кредитов на внебиржевом межбанковском рынке определяются коммерческими банками самостоятельно. Но в основе этих отношений лежит оценка банка-заёмщика как субъекта кредитных отношений. Очень важным элементом является наличие корреспондентских отношений с банком-заёмщиком, его репутации на денежных и финансовых рынках, финансовое положение, клиентская база, корреспондентская и филиальная сеть.
Выбор банка для сотрудничества определяется также характером его деятельности, кругом совершаемых банковских операций и оказываемых услуг. Большое значение придаётся и акту, входит ли банк в международные и межрегиональные расчётные и клиринговые банковские системы. При заключении договора на установление корреспондентских отношений часто предусматривается возможность предоставления банком-корреспондентом работы по корреспондентскому счёту в режиме овердрафта. Сумма овердрафта зависит от ежедневного остатка средств на корреспондентском счёте, срока документооборота, объёму среднемесячных оборотов по счёту, опыта сотрудничества с банком.
Возможность осуществления подобной кредитной сделки зависит от длительности и надёжности корреспондентских отношений, стиля и методов работы банка. Размер кредита во многом определяется объёмами денежных потоков и количеством операций, осуществляемых по корреспондентскому счёту, а также финансовым положением заёмщика. Юридическое оформление кредитных отношений между банками зависит от вида межбанковского кредита.
Все кредиты, предоставляемые по корреспондентскому счёту, оформляются договором об открытии корреспондентского счёта, и к нему дополнительно заключается соглашение об овердрафте; при бронировании средств на счёте на определённый срок заключается кредитный договор.
Межбанковские кредиты или депозиты оформляются кредитным или депозитным договором, а сотрудничество на рынке межбанковского кредита – генеральным соглашением.
Генеральное соглашение о сотрудничестве на рынке межбанковского кредита означает только намерение о предоставлении друг другу краткосрочных межбанковских кредитов на взаимовыгодной основе и технику этого предоставления. Конкретизация суммы, срока кредита осуществляется договорами или предложениями на покупку/продажу фондов, но в них никогда не идёт речь об обеспечении кредита.
Кредитный договор должен предусматривать:
 предмет договора – предоставление краткосрочного кредита в определённой сумме;
 объект кредитования (потребности банка в привлечении средств для использования их в соответствии с уставом);
 срок договора;
 цену договора;
 обеспечение кредита;
 обязанность и ответственность сторон по использованию условий договора;
 другие условия договора.
Основным объектом кредитования банков друг друга выступает разрыв в платёжном обороте.
При определении суммы кредита банки-кредиторы учитывают размер уставного капитала банка-заёмщика, его финансовую и юридическую надёжность. Кроме того, величина кредита регулируется и нормативными требованиями ЦБ РФ. Банк России рекомендует, чтобы сумма кредитов, относящаяся для данного банка-кредитора "к категории крупных", которые предоставлены одному заёмщику, не превышала суммы собственных средств этого заёмщика, т.е. собственный капитал банка-заёмщика.
Важным моментом кредитного договора является обеспечение своевременного возврата кредита, его размер и качество.
Межбанковский кредит может быть предоставлен без обеспечения. Однако в большинстве договоров по межбанковскому кредиту фиксируется обязательство предоставить определённое обеспечение. Это относится к корреспондентским соглашениям, предусматривающим открытие счётов банками друг у друга, соглашениям об овердрафтах по счёту, генеральным соглашениям о сотрудничестве на рынке межбанковского кредита, хотя все эти соглашения по своей сути являются соглашениями о межбанковских кредитных отношениях.
Обычно в кредитном договоре фиксируется, что обеспечением по межбанковским кредитам выступает имущество заёмщика, средства на корреспондентском счёте и в кассе, на которые по действующему законодательству может быть обращено взыскание. Но, как правило, у банка-заёмщика несколько кредиторов, которые могут претендовать на это имущество. Реальное обеспечение всегда требует ЦБ РФ по всем кредитам по рефинансированию. Это ценные бумаги, недвижимость и т.д.
В кредитном договоре определяется размер процентной ставки. В его основе лежат рыночные процентные ставки, уровень которых зависит от соотношения – спроса и предложения на кредитные ресурсы, распределяемые как на аукционной, так и на не аукционной основе, образующиеся при предоставлении кредитов банками друг другу. Уровень процентной ставки по межбанковским кредитам зависит также от срока предоставляемого кредита, вида межбанковского кредита (бронирование средств по корреспондентскому счёту, овердрафт по счёту, межбанковский кредит по кредитным договорам и соглашениям); валюты кредита (в рублях, иностранной валюте).
Взаимная ответственность сторон за выполнение условий кредитных сделок обязательно оговаривается в кредитных договорах или соглашениях. Как правило, формами ответственности выступает определённый процент неустойки и возмещение убытков.
Обычно в договорах предусматривается, что за просроченную задолженность заёмщик уплачивает неустойку по ставке (двойной ставке) процента, применяемой к дебетовому сальдо по корреспондентским счетам коммерческих банков в ЦБ РФ. Одновременно банки взыскивают и неустойку по несвоевременно уплаченным процентам.
При получении межбанковского кредита банк-заёмщик представляет следующие документы:
• Устав банка-заёмщика.
• Лицензию на совершение банковских операций.
• Карточку с образцами подписей руководителей предприятия.
• Баланс.
• Нормативы банковской ликвидности.
• Расшифровку по полученным и предоставленным межбанковским кредитам.
Обязательным документом по кредитным договорам и соглашениям выступает срочное обязательство заёмщика, которым оформляется получение каждой суммы кредита в рамках суммы, определённой кредитным договором.
Условия кредитных сделок по межбанковским кредитам зависят, прежде всего, от надёжности банка, длительности и форм сотрудничества с ним. От банка, которому впервые предоставляется межбанковский кредит, требуют более детальной расшифровки балансовых данных, и их подтверждения аудиторской компанией; более надёжных гарантий обеспечения возвратности кредита; кредит предоставляется под более высокий процент и на более короткие сроки. Сумма кредита также ограничена размером собственного капитала банка-заёмщика.
Для обеспечения гарантии платежа от заёмщика требуется предоставление поручения-обязательства по погашению кредита.
После получения кредита банк-заёмщик предоставляет регулярно банку-кредитору свою отчётность, сведения о кредитах, полученных в других банках, сообщает о соблюдении нормативов ликвидности, установленных ЦБ РФ.
Аналитические службы банка-кредитора постоянно отслеживают финансовое положение банков, с которыми они сотрудничают на рынке МБК и устанавливают для каждого банка предельные размеры кредита, в зависимости от степени надёжности заёмщика.

Таблица 4 - Основные условия кредитования

Срок кредитования - определяется в зависимости от предложения кредитного учреждения и ситуации на межбанковском финансовом рынке
Валюта выдаваемого кредита - в рублях и иностранной валюте
Процентная ставка - устанавливается в зависимости от степени риска и действующих рыночных котировок на межбанковском финансовом рынке


Консорциальные (синдицированные) кредиты:
При переходе к рыночным отношениям возникает необходимость объединения деятельности банков в различных секторах рынка и, особенно в сфере кредитных отношений. Цели создания объединений носят самый разнообразный характер, но они связаны либо с проведением финансирования крупномасштабных мероприятий, с сокращением риска по банковским операциям, либо с решением задач, которые не под силу решить одному банку. В рамках такого объединения риск, связанный с долгосрочным кредитованием, распределяется между участниками, что позволяет банкам-членам поддерживать свои ликвидные резервы на более низком уровне.
Особое место в таких объединениях принадлежит банковским консорциумам, которые создаются для осуществления на совместной основе кредитных, гарантийных или иных кредитно-финансовых операций.
Консорциум представляет собой временное объединение на договорной основе различных коммерческих единиц, в том числе и банков, для осуществления какого-либо проекта.
Практика создания банковских консорциумов показывает, что это всё же довольно стабильные объединения банков для осуществления консорциальных сделок, предусматривающие не только выполнение одной определённой операции, а предполагающие сотрудничество по целому комплексу направлений. Консорциальные кредиты выступают только одной из форм консорциальных сделок.
Поскольку консорциальные кредиты используются в основном при финансировании крупномасштабных сделок, то заёмщиками консорциальных кредитов могут быль любые хозяйствующие субъекты, осуществляющие крупные мероприятия, включая банки и государство.
Потребности в консорциальных кредитах у государства связаны, прежде всего, с необходимостью финансирования бюджетных программ, с инвестирование средств в модернизацию и техническое перевооружение государственных предприятий различных отраслей народного хозяйства.
Фирмы и банки за счёт консорциального кредита финансируют потребности, связанные, как правило, с внешнеэкономической деятельностью, а также с инвестиционной сферой, осуществлением крупномасштабных мероприятий в таких отраслях, как энергетика, экология, добыча сырьевых ресурсов, внедрение научно-технических разработок и т.п.
В России консорциумы создаются и для возвращения кредитов. Так, 30 банков, кредитовавших ранее Всероссийский биржевой банк, объединились для того, чтобы востребовать свои деньги. Они договорились, что отложат выплату задолженности ВББ на полгода. В Инкомбанке – агенте по работе с домами ВББ – был открыт специальный накопительный счёт. Поступающие деньги в дальнейшем пропорционально распределялись между кредиторами банка.
Надёжность заёмщика и финансируемого проекта определяют условия кредитования. В зависимости от возможных рисков и методов их страхования определяются процент за кредит и техника предоставления кредита через консорциум.
Консорциальный кредит не является особым видом кредита, поэтому он предоставляется на обычных условиях исходя из коммерческих интересов заёмщика и кредитора (консорциума).
Кредитные отношения между консорциумом и заёмщиком регулируются стандартным кредитным договором, содержащим основные экономические условия и юридический аспект операций, определяющим права и обязанности сторон.
Договорно-правовые отношения между участниками консорциального кредитования оформляются:
соглашением между кредиторами (кредитными учреждениями) о предоставлении кредита на консорциальной основе и выдаче в определенных размерах каждым участником кредита денежных средств заемщику на реализацию одобренного участниками (кредитными учреждениями) инвестиционного проекта;
кредитными договорами, заключенными между заемщиком и каждым участником консорциума.
Инвестиционное кредитование:
Инвестиционные проекты, принимаемые банком к рассмотрению, должны отвечать следующим основным требованиям:
 Самоокупаемость проекта;
 Срок кредитования не должен превышать 3-х лет.
 Стоимость проекта, как правило, не должна превышать установленного ЦБ норматива на одного ссудозаемщика.
 Достаточно высокая эффективность проекта, позволяющая установить рыночную процентную ставку;
 Возможность обслуживания долга не реже 1 раза в месяц;
 Возможность реализации проекта в отраслях и регионах, определенных Банком в качестве приоритетных, в первую очередь общегородских программ.
 Поддержка проекта со стороны местных органов власти.
Все вопросы, связанные с планированием, выдачей и погашением кредитов, уменьшением или увеличением процентных ставок и др., определяются кредитными договорами, определяющими взаимные обязательства и экономическую ответственность сторон.
Решение о предоставлении кредита принимается кредитным комитетом и Правлением Банка, а в случае голосования большинством Правления Банка за отказ в выдаче кредита при положительном решении Председателя Правления окончательное решение о предоставлении кредита принимается Советом директоров Банка.
Наиболее часто Банки предоставляют своим клиентам следующие основные виды инвестиционных кредитов:
o на строительство новых объектов и производственных мощностей;
o на техническое перевооружение, расширение и реконструкцию действующих предприятий и организаций.

Таблица 5 - Основные условия инвестиционного кредитования

Срок кредитования определяется условиями инвестиционного проекта
Валюта выдаваемого кредита в рублях и иностранной валюте.
Процентная ставка - 18-20% годовых - в рублях;
- 12-13% годовых - в долларах США.

Процентная ставка по инвестиционному кредиту устанавливается с учетом надежности и стабильности финансового положения Клиента, привлекательности и срока реализации инвестиционного проекта, степени ликвидности обеспечения, объема и стабильности оборотов по счетам клиента, открытым в банке, положительной кредитной истории и других условий.
Примерный перечень документов для представления в банк, в целях рассмотрения возможности выдачи инвестиционного кредита включает пакет документов, предоставляемых в банк для получения краткосрочного кредита, а также:
• пакет проектно-сметной документации, в том числе: проект организации строительства (ПОС);
• сметный сводно-финансовый расчет строительства (реконструкции, технического перевооружения и т.д.);
• титульные и внутрипостроечные титульные списки;
• договора на осуществление геологоразведочных, строительно-монтажных и других видов специализированных работ и т.д.
Необходимо также представление документов в виде заключений специализированных организаций, подтверждающих соответствие инвестиционного проекта установленным законодательством санитарно-гигиеническим, экологическим и другим нормам. Конкретный список документов уточняется кредитным работником банка, при детальном ознакомлении с инвестиционным проектом.
Краткосрочное кредитование:
В настоящее время в России наиболее распространённым видом кредитования является краткосрочное кредитование. Это может быть обусловлено многими факторами. Для оценки этих факторов необходимо выявить как положительные, так и отрицательные стороны данного типа кредитных операций. Данный анализ будет не полный, если не рассмотреть оба субъекта кредитной сделки.
Для начала попытаемся взглянуть на проблему глазами банковского служащего.
Краткосрочное кредитование является наименее рискованным, так как кредит обычно выдаётся, в среднем, на 6 – 9 месяцев. В рамках данного периода представляется возможным оценить как экономическую ситуацию в целом по стране, так и кредитоспособность отдельного заёмщика, что не всегда удаётся осуществить на более длительный срок. Это связано, прежде всего, с тем, что на состояние финансового рынка влияют не только экономические причины, но и ряд других, которые следует принимать во внимание в условиях долгосрочного планирования.
Заёмщик же порой нуждается больше в долгосрочном кредите, нежели в краткосрочном. Это объясняется тем, что эффект от запланированного инвестиционного проекта может следовать не сразу после осуществления вложений. Именно в этом и расходятся мнения кредиторов и заёмщиков. Кредитор стремится как можно быстрее получить доход от произведённой кредитной операции, а заёмщик – как можно дольше отдавать плату за пользование денежными средствами контрагента.
Банки предлагают своим клиентам - предприятиям и организациям следующие основные виды краткосрочного кредитования:
• кредиты на пополнение оборотных средств;
• кредиты на торгово-закупочную деятельность;
• кредиты на реализацию действующих контрактов и/или договоров.


Таблица 6 - Основные условия краткосрочного кредитования

Срок кредитования - не более 12 месяцев (как правило, 6-9 месяцев).
Валюта выдаваемого кредита - в рублях и иностранной валюте.
Процентная ставка - 16-20% годовых - в рублях;
- 10-14% годовых - в долларах США.

Процентная ставка по кредиту устанавливается с учетом финансового положения заемщика, степени ликвидности обеспечения кредита, объемов и стабильности оборотов по счетам Клиента, открытым банке, кредитной истории и других условий.
Примерный перечень документов для представления в банк, в целях рассмотрения возможности выдачи кредита:
 Кредитная заявка, составляется в произвольной форме с обязательным указанием размера кредита, сроков, целевого использования, предлагаемого обеспечения и указанием планируемых источников погашения, за подписью руководителя, главного бухгалтера и с печатью организации.
 Учредительные и регистрационные (юридические) документы, заверенные в установленном порядке (нотариально или органом, их утвердившим):
• Учредительный договор;
• Устав (Положение);
• документ (свидетельство, решение) о государственной регистрации;
• специальное разрешение (лицензия) на тот вид деятельности; осуществление которой требует лицензирования;
• приказ о назначении генерального директора и главного бухгалтера;
• карточка с образцами подписей и оттиска печати организации (заверенная нотариально и обслуживающим банком).
Документы о назначении на должность лица, имеющего право представлять интересы организации (потенциального заемщика) при ведении переговоров и подписания договоров или соответствующая нотариально заверенная доверенность.
 Бухгалтерская отчетность (с отметкой Налогового органа о проведенной проверке или о приеме на проверку и с отметкой банка, в котором открыт расчетный счет Клиента):
• годовой финансовый отчет за предшествующий год, в том числе приложения к нему по формам № 1, 2, 3, 4, 5 и пояснительная записка;
• бухгалтерский баланс и приложение к нему по форме № 2 “Отчет о прибылях и убытках” за последние 2-3 отчетные даты;
• аудиторское заключение.
Предоставляемая в банк бухгалтерская отчетность должна содержать расшифровку таких статей, как: основные средства, незавершенное строительство, долгосрочные вложения, дебиторская и кредиторская задолженность (по датам возникновения), товарные запасы, готовая продукция, задолженность перед бюджетом и другие наиболее крупные статьи баланса.
 Справки из обслуживающих банков о ежемесячных оборотах по счетам и справка об обязательных ежемесячных платежах.
 Справки из обслуживающих банков, должны включать сведения об ежемесячных оборотах (суммы приходов и расходов) за каждый из последних 3-6 месяцев по расчетным, валютным и другим счетам, о наличии (отсутствии) картотеки 2 (в том числе бюджетной), а также о наличии (отсутствии) ссудной задолженности.
 Технико-экономическое обоснование сроков окупаемости и возврата кредита, с отражением следующих положений:
• основные виды деятельности клиента;
• цель, на которую испрашивается кредит;
• расчетные сроки и стоимость производства или приобретения продукции или оказываемых услуг с указанием расценок за единицу продукции или услуг;
• анализ рынка сбыта;
• полный финансовый расчет рассматриваемой к кредитованию сделки;
• расчет ожидаемой прибыли от реализации кредитного проекта и расчет уплаты всех уплачиваемых налогов.
 Договора (контракты), вытекающие из кредитуемой сделки (в случае необходимости):
• договора (контракты) на приобретение и реализацию кредитуемых товарно-материальных ценностей;
• договора (контракты), заключенные Заемщиком с целью хранения товарно-материальных ценностей, транспортировки, страхования и т.д.;
• разрешительные документы на определенные товарные партии и проведение работ (лицензии на добычу сырьевых ресурсов, лицензии на работу с драгоценными металлами и драгоценными камнями, экспортные квоты и т.д.).
 Обеспечение кредита.
Необходимо представить полный комплект документов, связанных с обеспечением (залогом, поручительством, банковской гарантией) кредита, в том числе правоустанавливающих документов на предлагаемые виды залога (заклада).
В качестве залогодателя может выступать как сам клиент (заемщик) так и третье лицо, способное ответить по обязательствам Клиента в случае невыполнения последним условий кредитного договора (соглашения).
 Документы, характеризующие Кредитную историю клиента с приложением ксерокопий документов, подтверждающих предоставление и погашение ранее предоставленных кредитов с учетом начисленных процентов (неустойки).
 Прочая информация, необходимая, по мнению банка и/или Клиента, для рассмотрения вопроса о предоставлении краткосрочного кредита.
Величина процентных ставок устанавливается кредитным комитетом Банка и подтверждается Правлением Банка исходя из уровня процентных ставок привлеченных ресурсов и уровня процентных ставок, предоставляемых кредитными организациями, действующими в регионе, а также ставки рефинансирования ЦБ РФ.
В основу кредитной политики Банка положено соблюдение принципов, регламентирующих процесс кредитования: платность, срочность, целевое использование, обеспеченность, возвратность, дифференцированный подход.
Банк строит свои кредитные отношения с заемщиками на основе норм законодательства о кредите, кредитных договоров, договоров залога, поручительств, гарантий и т.д.
Банк предоставляет кредиты, заключая кредитные договоры по типовым формам, утвержденным Банком. Сделки об обеспечении кредитных договоров (залог, поручительство) также подлежат заключению по типовым формам, утвержденным Банком.
В случае если решением кредитного комитета и Правления банка предусмотрено страхование обеспечения, то оформление залогов всех видов имущества (кроме земли) должно сопровождаться заключением договоров страхования заложенного имущества.
Бухгалтерский учет операций по кредитованию осуществляется в соответствии с действующим Планом счетов бухгалтерского учета в банках РФ. Контроль за правильностью отражения операций по кредитованию осуществляет кредитный отдел банка.
Банк в своих отношениях с клиентом (заемщиком) руководствуется внутренними инструкциями, нормативными актами ЦБ РФ, решением кредитных комитетов, Правления Банка, Совета директоров Банка, внутренними документами Банка, регламентирующих его деятельность./9/


3 ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ КРЕДИТОВАНИЯ

3.1 Влияние процентной политики на доходность кредитных операций

На современном этапе развития рыночных отношений большое внимание должно уделяться вопросу о стоимости кредита, куда входят определение процентной ставки, размер компенсационного остатка на счете, комиссии за выдачу и оформление кредита и т. д.
Одной из наиболее трудных задач в кредитовании является определение процентной ставки. Кредитор хочет установить достаточно высокую ставку для того, чтобы получить прибыль по кредиту и компенсировать все свои риски. Однако ставка по кредиту должна быть также достаточно низка для того, чтобы заемщик мог успешно выплатить кредит и не обратился к другому кредитору или не вышел на открытый рынок. Чем выше уровень конкуренции на рынке банковских кредитов, тем острее необходимость поддерживать процентную ставку на разумном уровне, сопоставимом с уровнем конкурентов на данном сегменте рынка. Действительно, на кредитном рынке, характеризующемся высокой конкуренцией, кредитор скорее принимает ставку, а не устанавливает ее. В результате дерегулирования банковской сферы, имеющего место во многих странах, и соответствующего роста конкуренции значительно сократилась маржа банковской прибыли, получаемой от депозитов и кредитов. Поэтому правильное установление процентной ставки по кредитам становится еще более важной задачей.
В России, к сожалению, пока еще не сложился полноценный рынок кредитов. Это связано в первую очередь с тем, что многие заемщики, которые нуждаются в кредитных ресурсах, являются практически неплатежеспособными при использовании имеющихся методов оценки кредитоспособности, многие имеют высокий уровень задолженности, что связано с неплатежами. Но все это также приводит к необходимости правильного установления процентных ставок для того, чтобы снизить возможные риски невозврата кредитов.
Все процентные ставки делятся на две группы: сложные ставки и простые. Математически отличие двух способов исчисления процентов в том, что по простым процентам платеж по ссуде растет по формуле:
(1)
а формула роста суммы платежа по займу для сложных процентов имеет вид
(2)
То же самое, для исчисления дохода (наращения стоимости займа)
(3)
(4)
Здесь и далее во всех формулах в целях упрощения предполагается, что элемент «ставка процента» содержит в себе необходимое деление

(5)
С применением сложных процентов доходы банка начинают расти во времени не в прямой пропорциональной, как при простых процентах, а в степенной зависимости. Начисляемые, но не выплачи¬ваемые сложные проценты присоединяются к сумме основного долга, вследствие чего происходит начисление процентов на проценты. Постоянный рост исходной суммы для исчисления процентов таким образом дает эффект ускорения наращения процентного дохода.
Для простых процентов характерна регулярность поступления дохода, при этом регулярные выплаты одинаковы по размеру. Регулярность поступлений дохода определяется периодичностью начислений - ежемесячно, ежеквартально или с любой другой периодичностью, как это определено условиями конкретного договора кредитования. Сумма таких регулярных и постоянных выплат составляет доход, получаемый банком по ссуде в целом. С ростом числа периодов, то есть месяцев, кварталов и т.д. нахождения средств в ссуде, растут число выплат и доходы кредитора, что и отражает прямую пропорциональную зависимость дохода банка-кредитора от срока кредитования.
Другой характерной особенностью начислений простых процентов является то, что от периодичности их выплат зависит сумма каждой отдельной выплаты, но не суммарный доход по ссуде в целом. Периодичность выплат простых процентов, в зависимости от конкретных интересов кредитора, позволяет ему либо накапливать денежную стоимость к определенному моменту, либо распределять свои доходы во времени. Для заемщика разная периодичность выплат позволяет по-разному распределять свои расходы, делая их более или менее постоянными в зависимости от потребностей, вытекающих из его финансовых планов. Таким образом, нельзя говорить о том, что частота начис¬лений простых процентов не должна являться предметом обсуждения в договорных отношениях по оплате займов. Однако в рамках данного способа начисления процентов периодичность начислений все же не является результирующим фактором величины получаемых доходов.
Принципиальной особенностью начисления сложных процентов, как уже отмечалось, является выплата дохода вместе с погашением основного долга. При этом обязательно предполагается наличие про¬межуточных начислений в течение срока займа. Именно на даты таких начислений происходит нарастание дохода кредитора за счет начисле¬ния процентов, именно за счет таких начислений каждое следующее начисление происходит с учетом результатов предыдущего. При ежемесячном начислении это происходит, начиная со второго месяца, при ежеквартальном - с шестого месяца. Последнее доказывает другую принципиальную особенность начисления сложных процентов - скорость роста долга в сложном проценте и, следовательно, общий размер процентного дохода зависят от периодичности его начислений. В конечном итоге на рисунке 6 видно, что ежемесячно начислявшиеся сложные проценты выросли за год значительно больше, чем проценты с поквартальным начислением.
Таким образом, можно говорить о двух составляющих эффекта «сложных процентов»: о числе периодов начисления и о календарной дате начисления. Их соотношение складывается в пользу первой со¬ставляющей. Влияние каждой из составляющих наращения дохода по сложным процентам имеет свои особенности.
Влияние фактора изменения длительности периодов расчетов можно сформулировать как прямую зависимость скорости нарастания процентного дохода в сложных процентах от числа периодов их начисления и обратную зависимость от длительности этих периодов.
Если банк использует сложные проценты и ведет их начисление в общеустановленные дни, в оплате ссуд всегда присутствуют дополнительные доходы для него и дополнительные расходы для заемщика. Но практически в активных операциях банки, за исключением условий оплаты просроченной задолженности, используют простые проценты, в которых отсутствует этот элемент дополнительного дохода. Таким образом, складывается положение, когда банки не имеют дополнительных доходов выступая в роли кредиторов.
Рассмотрев сравнительную оценку двух разных способов начисления процентов - простых и сложных – мы выявили их особенности и специфику. Теперь важно оценить полученные результаты.
Анализ соотношения уровня доходности простых и сложных процентов показывает безусловные преимущества второго метода для кредитора и его заведомую убыточность для заемщика, и наоборот. Однако результаты тех же исследований показали, что отличительным качеством начислений по простым процентам является регулярность поступлений дохода, равно как разовый характер поступлений, отсроченных до момента гашения займа, определяет специфику начислений по сложным процентам. Учет соотношения стоимости разновременных платежей в измерениях доходности финансовых операций более чем принципиален. Это особенно важно в условиях постоянного роста цен и обесценения денег.
В целом итоги рассмотрения двух систем процентных ставок помогают преодолеть некоторые стереотипы в восприятии простых и сложных процентов. Традиционно такое отношение сторон ссудной сделки, когда банк заинтересован в сложных процентах, позволяющих быстро нарастить сумму имеющихся средств, заемщик же, по возможности, старается избегать сложных процентов и «предпочитает» простые проценты, опасаясь разрастания своих расходов.
В оценке позиции заемщика имеет смысл обратить внимание на следующие особенности займа:
Заемщик, работающий преимущественно на привлеченных средствах, заинтересован в постоянном возобновлении суммы привлеченных средств. Выплата доходов по простым процентам означает отток средств из его оборота, и необходимость привлечения новых, подлежащих дополнительной оплате займов, на сумму выбывших из оборота ресурсов. Последнее, равнозначно присоединению начисленных процентов к основному займу, в чем и заключен смысл начислений по сложным процентам.
Таким образом, и для заемщика сложные проценты оказываются равнозначными простым. Более того, в сложных процентах можно найти существенные преимущества. При применении сложных про¬центов достигается существенная экономия на операционных расходах по совершению новых займов.
Подытоживая рассмотрение договорных условий оплаты ссуд по простым и сложным процентам, необходимо отметить следующее:
Результаты проведенного исследования доказывают, что при выборе банком при кредитовании простых или сложных процентных ставок принципиально не только и не столько само договорное условие начисления по сложным или простым процентам, сколько длительность периода начисления. При определенном периоде начисления процентов практические результаты оплаты ссуд и займов или сложных процентов эквивалентны. Заемщик может не бояться высоких расходов по оплате ссуд оплачиваемых сложными процентами, кредитор может не наде¬яться на извлечение особого дополнительного дохода.
Только особые интересы кредитора и заемщика могут реализовываться в применении сложных или простых процентов.
Для банка сложные проценты - это возможность сохранить текущую стоимость имеющихся средств, необходимых к определенному моменту в будущем. Для заемщика сложные проценты - это возможность сэкономить на операционных затратах, увеличить стабильность ресурсной базы за счет увеличения сроков заимствования средств.
Заемщик может быть заинтересован в простых процентах, когда знает, что ему по истечении определенного срока средства будут не нужны в прежнем объеме или не нужны на прежних условиях. По сравнению с условиями сложных процентов при простых процентах у заемщика появляется возможность более гибко регулировать объемы и условия новых займов. Банк же может интересовать сохранение стоимости не к определенному моменту в будущем, а в течение определенного периода времени. В этом случае регулярное получение средств в виде процентов обеспечивает возможность «равномерно» потреблять имеющиеся средства в те¬чение длительного промежутка времени, не теряя на их обесценении.
На основе проведенного выше исследования можно порекомендовать банку шире использовать метод сложного процента при кредитовании предприятий. Для этого нужно разъяснить возможному заемщику выгодность сложного процента. Но все же в настоящее время многие коммерческие банки, в том числе и Капитал, используют метод простого процента, поэтому рассмотрим подробнее виды простых процентных ставок.
Простейшая модель установления ставки по кредиту по принципу "стоимость плюс" предполагает, что процентная ставка по любому кредиту устанавливается на основе следующих компонентов: а) стоимость привлечения соответствующих ресурсов для банка; б) банковские операционные расходы, отличные от расходов по привлечению средств, в том числе заработная плата сотрудников кредитного управления и стоимость материалов и оборудования, необходимых для предоставления кредита и контроля за ним; в) компенсация банку за уровень риска невыполнения обязательств; г) желаемая маржа прибыли по каждому кредиту для осуществления достаточных выплат в пользу акционеров банка.
Одним из недостатков этой модели является предположение, что банк точно знает свои расходы и может устанавливать ставку по кредиту без учета фактора конкуренции со стороны других кредиторов. Данные ограничения этого подхода привели к появлению в банковской сфере модели ценового лидерства, которую начали использовать крупнейшие банки - "денежные центры" США. Во время Великой депрессии 30-х гг. крупнейшие банки установили унифицированную ставку по кредиту, известную под названием "прайм-рэйт" (иногда называемую также базовой или справочной ставкой), вероятно, самую низкую ставку, предлагаемую наиболее кредитоспособным клиентам по краткосрочным кредитам в оборотный капитал. Фактическая ставка по кредиту любому конкретному заемщику будет определяться по формуле: Процентная ставка по кредиту = Базовая ставка + Премия за риск
неисполнения обязательств + Премия за риск, связанная со срочностью
(6)

Разработаны две различные формулы расчета плавающей базовой ставки: 1) метод "прайм +" и 2) ме¬тод "прайм х". Дальнейшие модификации систем установления ставок по кредитам на основе базовой ставки появились в 80-х гг. Одно из изменений заключалось в появлении модели установления ставки ниже базовой по мере того, как ведущие банки стали более активно конкурировать между и проведения агрессивной политики банками, которые кредитовали по ставкам, близким к стоимости привлечения ресурсов. Таким образом:




(7)

Еще одной модификацией модели ценового лидерства, появившейся в последнее время за рубежом, стало использование ставок "кэп" - согласованного верхнего предела ставки по кредиту вне зависимости от будущей динамики процентных ставок. "Кэпы" представляют собой одну из услуг, которую банк может предложить своим клиентам за особое вознаграждение. Ставки "кэп" дают заемщику некоторую уверенность относительно максимальной стоимости кредита, поскольку любые проценты, уплаченные сверх этой ставки, будут возмещены заемщику или единовременно один раз в год, или по окончании срока действия кредитного договора. Однако банкиры должны быть осторожны при установлении ставок "кэп" по своим кредитным договорам: длительный период поддержания высоких процентных ставок приведет к тому, что риск по плавающим процентным ставкам перейдет от заемщика к кредитору. Данный метод построения ставки по кредиту также может быть использован в практике российских банков при кредитовании надежных клиентов. В данном случае, если рискованность кредита достаточно низка, подобная ставка может быть установлена для снижения потерь при повышении базовой ставки.
За рубежом были разработаны более сложные модели установления ставок по кредитам, которые позволяют банку получать достаточные средства для возмещения всех расходов и покрытия всех рисков. Одной из подобных моделей является метод установления ставок по принципу "стоимость-выгодность", который состоит из трех простейших компонентов: а) оценки совокупного дохода по кредиту в условиях различных уровней процентных ставок и прочего вознаграждения банку;
б) оценки чистой суммы предоставляемых в кредит средств (за вычетом любых депозитов, которые заемщик обязуется держать в банке, и с учетом требований к резервированию, предъявляемых Центробанком);
в) оценки прибыли по кредиту до налогообложения путем деления оценочного дохода по кредиту на чистую сумму предоставля¬емых в кредит средств, которой будет фактически пользоваться заемщик.
Если прибыль банка по данному кредиту до налогообложения однозначно перекрывает стоимость затраченных на него банковских средств, то при при¬нятии решения о кредитовании менеджеры должны учесть риск, присущий кредитованию, и желание руководства банка получить маржу прибыли в размере полной стоимости кредита (включая налоги).
Подход к установлению ставок с точки зрения "стоимость - выгодность" является лишь одной из частей солее широкой концепции, известной под названием "анализ доходности клиента". Данный метод установления ставки по кредиту предполагает, что банк должен при оценке каждой кредитной заявки принимать в расчет все взаимоотношения с данным клиентом.
Доходы, получаемые банком от клиента, могут включать проценты по кредиту, комиссию за обязательство, комиссию за управление наличными средствами и обработку цифровой информации. Расходы, связанные с клиентом, могут включать заработную плату банковских сотрудников, расходы на изучение кредитной документации, проценты по депозитам, расходы по проверке счетов и стоимость обработки (включая оплату чеков, учет кредитов и депозитов, услуги по хранению ценностей в сейфах), а также стоимость приобретенных кредитных ресурсов. Чистые кредитные ресурсы представляют собой сумму кредита, предоставленного клиенту, за вычетом средней суммы его депозитов (скорректированной с учетом требований к резервированию).
Затем производится фактическая оценка суммы средств банка, используемой каждым клиентом сверх суммы, предоставляемой им банку. Если расчетная чистая ставка прибыли от всех взаимоотношений с клиентом является положительной, кредитная заявка, по всей вероятности, будет удовлетворена, поскольку банк заработает премию сверх суммы всех произведенных расходов (включая необходимые выплаты в пользу акционеров). Если расчетная чистая ставка прибыли от всех взаимоотношений с клиентом является отрицательной, в предоставлении кредита может быть отказано. Но банк может повышать ставку по кредиту или цену других услуг, оказываемых клиенту для того, чтобы взаимоотношения продолжались на выгодной основе. Клиенты, которые считаются более рисковыми, должны приносить банку и более высокую расчетную ставку прибыли.
Рассчитав, какие доходы приносит клиент банку, многие зарубежные банки предоставляют клиенту кредит на сумму прибыли, которую банк получил, инвестируя средства с депозитного счета клиента в доходные активы. Естественно, неразумно включать всю сумму депозита клиента при расчете прибыли от инвестирования средств, поскольку банк должен соблюдать требования к резервированию и значительная часть депозитного остатка клиента состоит из временного остатка, обусловленного периодом чекового клиринга, возникающего в связи с тем, что выписанные клиентом чеки могут быть не предъявлены к оплате./15, с.123/
С точки зрения доходности банку выгоднее использовать правильно установленную сложную ставку. Но проблемой является недостаток информации по выгодности этой ставки у заемщиков, да и у самого банка. Например, ООО «Кубанский универсальный банк» использует такую ставку только при привлечении средств населения, то есть в пассивных операциях. Кроме этого, существует несколько видов построения простых ставок, которыми банк может варьировать кредитные риски, используя их с разными категориями заемщиков.



3.2 Основные направления развития кредитования



Кредитная политика, проводимая современными коммерческими банками, находится под влиянием многих факторов, определяемых особенностями экономической и политической ситуации в России. Под влиянием этих же факторов складываются и особенности механизма кредитования и выстраивания кредитных отношений банков и торговых организаций, которые со временем и изменением экономических условий развиваются и приобретают новые особенности.
Перспективы развития ныне действующего механизма кредитования юридических лиц целесообразно рассмотреть на основе анализа теоретических основ его функционирования и зарубежного опыта его использования, путем их сопоставления с действующей практикой организации и применения этого механизма российскими коммерческими банками.
Важной задачей каждого коммерческого банка является соблюдение определенных требований при формировании состава клиентуры. От обоснованного, целесообразного подбора клиентуры и правильных взаимоотношений с ней во многом зависит рентабельность работы банка в целом и прибыльность его кредитных операций в частности, а конкретно — уменьшение риска невозврата предоставленных в кредит денежных средств. Подтверждает это и все возрастающая роль заемщика как элемента механизма банковского кредитования, поэтому совершенствованию оценки данного фактора кредитного риска необходимо уделять максимальное внимание на этапе предварительного рассмотрения кредитной заявки.
Значение успешного решения этой задачи возрастает в связи с тем, что существуют ограничения в стремлении каждого современного банка к расширению клиентуры как предпосылки увеличения кредитных вложений и роста прибыли банка. Ограничения эти обусловлены необходимостью соблюдения нормативов достаточности собственного капитала, что сдерживает в целом возможности увеличения кредитных вложений, и соблюдения предельного размера риска в отношении отдельных заемщиков. Кроме того, расширение клиентуры ограничивается наличием все более растущей конкуренции на банковском рынке.
Все это побуждает банки к оптимизации состава своих клиентов, в том числе и среди торговых организаций, а для этого необходимо иметь четкие критерии и разработанную методику для определения финансового состояния и кредитоспособности клиента — заемщика.
В настоящее время Банки активно финансируют инвестиционные проекты, в том числе сельскохозяйственных предприятий, направленных на обновление парка сельскохозяйственной техники, проект реконструкции и приобретения оборудования для производства вина, строительно-монтажные работы, проекты приобретения оборудования для птицефабрик и консервных комбинатов.
Банк уделяет особое внимание развитию операций кредитования агропромышленного комплекса, так как сельхозпроизводители Кубани играют особую роль в обеспечении продукцией сельского хозяйства нашей страны. Так в 2004 году расширена программа кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей и предприятий, перерабатывающих продукцию сельского хозяйства на условиях возмещения части процентных расходов по кредитам за счет средств бюджета.
Кредитная политика банка строится с учетом интересов всех групп клиентуры, независимо от размеров бизнеса или форм собственности клиента.
Главной задачей в области кредитования юридических лиц является увеличение объемов кредитования юридических лиц как путем привлечения на кредитование новых (ранее не кредитовавшихся) предприятий, так и путем развития партнерских отношений в области кредитования заемщиков со сложившейся кредитной историей в Банке.
Одна из задач - улучшение технологии обслуживания заемщиков (ускоренный режим рассмотрения кредитных заявок, разработка индивидуальных схем кредитования, применение единой процентной политики по кредитным продуктам, предоставляемым предприятиям, связанными производственно-сбытовыми отношениями, других платежей по кредитам (гарантиям), тарифов за расчетно-кассовое обслуживание и другие услуги банка).
Одним из главных направлений кредитной политики банка является значительное увеличение числа заемщиков - представителей среднего бизнеса и наращивание объемов их кредитования.
Еще одно стратегическое направление деятельности - развитие операций кредитования малого бизнеса.
Для расширения спектра и качества кредитных операций, банку необходимо непрерывно совершенствовать и обновлять продуктовый ряд, включающий кредитные продукты как универсальные, так и учитывающие специфику отдельных групп клиентов.
В качестве новой задачи государственной политики в отношении банковского сектора определены стимулирование банковского обслуживания малого и среднего бизнеса, населения, развитие новых сегментов рынка банковских услуг, ориентированных на предоставление широкого спектра банковских продуктов "конечному потребителю", прежде всего на розничное потребительское кредитование и ипотеку. В связи с этим предусмотрены мероприятия, предполагающие создание условий для развития кредитования малого и среднего бизнеса, ипотечного кредитования, а также кредитования населения на потребительские нужды, так как кредитование физических лиц зачастую гораздо прибыльнее кредитования организаций.
В целях стимулирования развития малого бизнеса предусмотрена разработка подходов, направленных на принятие упрощенных процедур его кредитования, в частности, установление облегченной процедуры выдачи небольших по объемам ссуд./16,с. 216/


ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В последнее время банки все активнее осуществляют нехарактерные для них операции, внедряясь в нетрадиционные для банков сферы финансового предпринимательства, включая операции с ценными бумагами, лизинг, факторинг и иные виды кредитно-финансового обслуживания, постоянно расширяя круг и повышая качество предоставляемых услуг, конкурируя за привлечение новых перспективных клиентов. Тем не менее, не смотря на появление новых банковских продуктов и новых форм уже давно используемых продуктов, основными доходами банков являются доходы, полученные от размещения собственных и привлеченных ресурсов в виде кредитов физическим и юридическим лицам.
От эффективности и бесперебойности функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом. Вместе с тем, эволюция кредитной системы и кредитного дела в полной мере определяется экономической ситуацией в стране, господствующими формами и механизмом хозяйствования. Каждому этапу историко-экономического развития народного хозяйства соответствуют свой тип организации кредитного дела, своя структура кредитной системы, отвечающие соответствующим потребностям в кредитно-финансовом обслуживании отдельных звеньев экономики
Механизм функционирования кредитной системы постоянно меняется под влиянием изменений ее оргструктуры, организационно-правовых форм осуществления кредитных операций, форм и методов кредитования и кредитно-расчетных отношений.
В настоящее время можно наблюдать стремление к специализации средних и мелких кредитных учреждений. В условиях банковского кризиса они не располагают достаточными резервами, зачастую не могут погасить свои обязательства по депозитам при возрастающей сложности и конкурентности работы с физическими и юридическими лицами, поэтому терпят банкротство или переходят в разряд специализированных кредитных учреждений. Деятельность специализированных банков ориентирована на предоставление в основном одного-двух видов услуг для большинства своих клиентов. Другим типом специализации банков может служить обслуживание лишь определенной категории клиентов, либо отраслевая специализация. Наиболее ярко выражена функциональная специализация банков, так как она принципиальным образом влияет на характер деятельности банка, определяет особенности формирования активов и пассивов, построения баланса банка, а также специфику организации работы с клиентурой
В процессе написания данной работы была достигнута цель- раскрытие теоретических аспектов, сущности и специфики кредитных операций, а также, помимо этого особое внимание уделяется исследованию перспектив развития кредитования и. анализу эффективности кредитных операций.
Для достижения этой цели в работе решались следующие задачи:
- определение сущности и характеристика видов кредитных операций;
- рассмотрение организации кредитных операций
- рассмотрение влияния процентной политики на доходность кредитных операций;
- описание основных направлений развития отдельных видов кредита;
Данная дипломная работа имеет следующую структуру:
- в 1 Главе рассмотрены теоретические аспекты кредитных операций, а именно сущность и понятие кредитных операций, их виды и этапы кредитования;
- во 2 Главе проанализированы организация кредитных операций, а именно анализируется кредитование физических и юридических лиц,
- в 3 Главе, как в заключительной, рассмотрены перспективы развития кредитования : анализируется влияние процентной политики на доходность кредитных операций, также описываются основные направления развития отдельных видов кредита.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ



1) Гражданский Кодекс Российской Федерации
2) Закон РФ от 29.05.92г. № 2872-1 «О залоге» (в части, не противоречащей Гражданскому Кодексу РФ);
3) Письмо ЦБ РФ от 16 декабря 1998г. № 363-Т;
4) Положение ЦБРФ 254-П от 26.03.04
5) Положение Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26 марта 2004г. № 254-П;
6) Федеральный закон «О Банках и банковской деятельности»;
7) Федеральный закон от 16.07.98г. № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)»;
8) Анализ экономической деятельности клиентов банка: Учебное пособие/Под редакцией О.И.Лаврушина, - М.: Инфра – М., 1996 г.
9) Антонов Г.М., Быликина В.С. Банковский портфель – 2. Книга банковского финансиста.
10) Банки и банковские операции: Учебник/Под редакцией Е.Ф.Жукова – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997 г.
11) Основы банковской деятельности. Учебное пособие/Под редакцией К.Р. Тагирбекова – М., 2001 г.
12) Банковское дело: Учебник для вузов по экономическим специальностям / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева и др.: Под. ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2000.
13) Бор М.Э., Пятенко В.В. Стратегическое управление банковской деятельности – М: Приор, 2000г;
14) Бор М.Э., Пятенко В.В., «Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование», М ИКЦ ДИС, 2003г.;
15) Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России/Под редакцией М.Х.Лапидуса – М.: Финансы и статистика, 1998 г.
16) Деньги, кредит, банки. Учебник/Под редакцией Е.Ф.Жукова – М.: 1999г.
17) Деньги, кредит, банки/Под редакцией О.И.Лаврушина – М.: Финансы и статистика, 1998 г.
18) Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Классификация банковских кредитов и методов кредитования // Финансы и кредит. – 2002. -№1.
19) Ермаков С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков: Методические рекомендации М.: Компания «Алес», 1995 г.
20) Ефимова Л.Г. "Банковское право", издательство "Бек", М, 2001г.
21) Иванов В.В., Малютина О.Н. Методика анализа обеспечения при совершении операций кредитования // Финансы и кредит. – 2000. -№5;
22) Козлова О.И., Сморчкова М.С, Голубович А.Д. «Оценка кредитоспособности предприятий» - М,2002г.
23) Крейнина М.Н. «Финансовое состояние предприятия. Методы оценки» - М :ИКЦ “Дис”,2001г.
24) Ольшаный А.И. «Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт» - М., Русская деловая литература, 2004 г.
25) Остапенко В.В., Мешков В.М. «Кредитование банками предприятий: потребности, возможности, интересы».// «Финансы». –2003, №8
26) Нестерова Т.Н. Банковские операции. Учебное пособие. – М.: 1996 г.
27) Попова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка – М.: Финансы и статистика, 1996 г.
28) Панова Г.С. «Кредитная политика коммерческого банка» - М: ИКЦ Дис,2001г

29) www.ruseconomy.ru – журнал «Экономика России 21 век»
30) www.bankir.ru – клуб банковских аналитиков.
31) www.bankclub.ru – банковский форум
32) www.cbr.ru – Официальный сайт Центрального Банка.


Приложение 1
Заявка для рассмотрения вопроса о предоставлении кредита

ЗАЯВКА ДЛЯ РАССМОТРЕНИЯ ВОПРОСА О ПРЕДОСТАВЛЕНИИ КРЕДИТА
Наименование предприятия:
Юридический адрес:
Руководитель:
Главный бухгалтер
Фактический адрес:
Телефон, факс
Расчетные счета, Наименование банков


Оборот по расчетному счету за 3 месяца
Вид деятельности и с какого времени работаете на данном рынке

Условия испрашиваемого кредита, его цель (сумма, ставка, срок)
Обеспечение (краткая характеристика и величина)



Мы согласны с тем, что банк оставляет за собой право требовать любые документы касаемые деятельности нашего предприятия и обращаться к любому лицу, известному или неизвестному нам, которое, как полагает Банк, может оказать содействие в принятии окончательного решения относительно предоставления или ~ не предоставления кредита нам.
Мы также настоящим подтверждаем и гарантируем, что вся информация, содержащаяся в Заявке, прилагаемых к ней документах и изложенная устно, является правдивой и полной.
Обязуемся в случае принятия отрицательного решения Банком о предоставлении нам кредита забрать все документы, предоставленные нами Банку (кроме Заявки) в течение 30 календарных дней.
В случае неисполнения нами этого условия, оставляем Банку право уничтожить документы по истечении вышеуказанного срока.

Директор предприятия

Главный бухгалтер
Приложение 2
Кредитный договор

КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР №__________
Дата заключения кредитного договора: «______»____________200____ г.
Место заключения договора: г. Краснодар, ул. Пушкина, 36

Коммерческий Банк «Кубанский универсальный банк» (Общество с ограниченной ответственностью), в лице председателя правления Малецкой Раисы Алексеевны, действующего на основании Устава, именуемый в дальнейшем «Кредитор», с одной стороны, и ________________________________________________________,
в лице __________________________________________________________________________, действующего на основании __________________________________________________, далее именуемый в дальнейшем «Заемщик», с другой стороны, совместно именуемые «Стороны», либо по отдельности – «Сторона», заключили настоящий договор о нижеследующем:
1. Предмет Договора.
1.1. Кредитор предоставляет Заемщику кредит в сумме _______________________ руб. (_______________________________________________________________ рублей) 00 коп. на __________________________________________________________________
________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________
(целевое назначение кредита)
в порядке и на условиях, определенных настоящим договором.
1.2. Заемщик уплачивает Кредитору за пользование кредитом, указанным в п.1.1. настоящего договора, проценты из расчета _________ % (_______________________ процентов) в год от суммы кредита (далее по тексту – процентная ставка). Проценты уплачиваются в порядке, установленном настоящим договором.
1.2.1. Величина процентной ставки может быть изменена Кредитором в одностороннем порядке в сторону увеличения, либо в сторону уменьшения в случае изменения ставки рефинансирования (учетной ставки) Банка России и (или) изменения курса валюты Российской Федерации по отношению к курсу валюты Соединенных Штатов Америки. Начисление процентов по измененной процентной ставке начинается с даты изменения процентной ставки.
1.2.2. В случае изменения процентной ставки Кредитор обязан известить Заемщика телеграммой или заказным письмом с уведомлением о вручении об изменении процентной ставки с указанием даты изменения.
1.3. Заемщик обязан полностью возвратить кредит не позднее «_____»_______________200__ г.
Кредитор имеет право установить Заемщику график погашения кредита, в соответствии с которым Заемщик обязан возвращать кредит частями в определенные графиком сроки, либо установить иной порядок возврата кредита.
2. Общие положения.
2.1. Кредитор предоставляет кредит Заемщику при условии выполнения Заёмщиком всех условий и требований настоящего договора.
2.2. Кредитор открывает Заемщику ссудный счёт №_________________________.
Выписки по ссудному счёту Заёмщика будут передаваться представителям Заёмщика (в соответствии с доверенностью) по мере совершения операций. Выписки считаются подтверждёнными, если Заёмщик не представил свои замечания в течение 10 дней с даты соответствующей выписки
2.3. Датой выдачи кредита является дата образования ссудной задолженности.
Выдача кредита производится единовременно безналично, путем зачисления денежных средств на счет Заемщика № __________________________ в ______________________ БИК ____________________________.
2.4. Выдача кредита производится после надлежащего оформления указанного в п. 3.1.5. настоящего договора обеспечения по кредиту и предоставления Заемщиком необходимых сведений и документов, определенных настоящим договором, а так же истребуемых Кредитором дополнительно.
2.5. Погашение кредита производится в соответствии с условиями, определенными п. 1.3 настоящего договора, при этом взаимозачеты не допускаются.
2.6. Проценты за кредит начисляются Кредитором 21-го числа каждого месяца на остаток задолженности по основному долгу по состоянию на начало операционного дня, за период с 21-го числа предыдущего месяца по 20-е число текущего месяца и в момент полного возврата кредита.
При начислении суммы процентов по кредиту в расчет принимаются величина процентной ставки и фактическое количество календарных дней, при этом за базу берется действительное число календарных дней в году (365 или366).
Заёмщик не позднее, чем за пять рабочих дней до даты платежа, запрашивает Кредитора о предоставлении ему расчёта причитающихся к платежу процентов. Неполучение Заёмщиком указанного расчёта причитающихся к платежу процентов не освобождает Заёмщика от исполнения его обязательства по уплате Кредитору процентов за пользование кредитом.
Заемщик обязан уплачивать Кредитору проценты за пользование кредитом ежемесячно в последний рабочий день месяца, и в момент полного возврата кредита.
В соответствии со ст.315 Гражданского кодекса Российской Федерации Заемщик имеет право погасить кредит, либо часть его досрочно, а также уплатить проценты по кредиту за весь текущий календарный месяц (текущий период уплаты процентов), до истечения последнего дня данного месяца.
В случае досрочного погашения Заёмщиком всей суммы основного долга по Кредиту, проценты за фактическое время пользования Заёмщиком Кредитом начисляются Кредитором и оплачиваются Заёмщиком одновременно с окончательным досрочным погашением основного долга по Кредиту.
2.7.Возврат кредита Заёмщик осуществляет перечислением денежных средств на счёт № ____________________________ в КБ «Кубанский универсальный банк» (ООО), если иное не оговорено дополнительно, с обязательным указанием следующих реквизитов: - «Кредитный договор №_____ от «______»_____________2004г., погашение основного долга».
Оплату процентов осуществляется Заёмщиком в следующем порядке:
- оплата процентов за период с 21 по 30(31) число предыдущего месяца (наращенные проценты) осуществляет перечислением денежных средств на счёт № ____________________________ в КБ «Кубанский универсальный банк» (ООО),
- оплата процентов за период с 01 по 20 число текущего месяца (проценты текущего месяца) осуществляет перечислением денежных средств на счёт № ____________________________ в КБ «Кубанский универсальный банк» (ООО), если иное не оговорено дополнительно, с обязательным указанием следующих реквизитов - «Кредитный договор №_____ от «______»_____________2004г. оплата процентов».
Датой получения любых платежей Кредитором считается дата фактического поступления средств на соответствующие счета __________________________, ______________________________________ _________________________________.
Заёмщик обязуется после даты любого платежа (включая, но не ограничиваясь погашением основного долга и оплатой процентов) по первому требованию Кредитора, подтверждать осуществление такого платежа с предоставлением Кредитору соответствующего платёжного поручения.
2.8. В случае если Заемщик своевременно не уплатит проценты за пользование кредитом, либо своевременно не возвратит кредит, либо часть кредита, если договором предусмотрен возврат кредита частями, тем самым образуется просроченная задолженность Заемщика перед Кредитором, то Кредитор выносит данные просроченные задолженности на счет просроченных процентов по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам, либо на счет просроченной задолженности по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам соответственно.
За просрочку уплаты процентов, либо просрочку возврата кредита, либо части его, если возврат кредита предусмотрен частями, Заемщик обязан уплатить Кредитору неустойку в виде пени, из расчета _________ % годовых от суммы просроченной задолженности за каждый день просрочки. Уплата неустойки производится за фактическое количество дней просрочки платежей.
Срок, начиная с которого производится начисление неустойки, начинается со дня, следующего за днем, не позднее которого должен быть внесен соответствующий платеж Заемщиком, определенный настоящим договором, и заканчивается днем внесения платежа (не включая этот день).
2.9. Суммы, вносимые (перечисленные) Заемщиком в счет погашения задолженности по настоящему договору, направляются, вне зависимости от назначения платежа, указанного в платежном документе, в следующей очередности:
1) на уплату неустойки;
2) на уплату просроченных процентов;
3) на уплату срочных процентов;
4) на погашение задолженности по кредиту.
2.10. Заемщик согласен с тем, что Кредитор имеет право раскрывать информацию о нем компетентным органам, в том числе кредитным бюро о добросовестности исполнения своих обязательств перед Кредитором, вытекающих из настоящего договора.
3. Обязанности и права Сторон.
3.1. Заёмщик обязуется:
3.1.1. Получить кредит не позднее одного месяца с момента заключения настоящего договора. Использовать кредит на цели, указанные в п. 1.1 настоящего договора, и в срок до «________»__________________2004 г. предоставить Кредитору документы, подтверждающие целевое использование кредита.
3.1.2. Произвести возврат предоставленного кредита, уплачивать Кредитору за пользование кредитом проценты, неустойку, при наличии условий ее возникновения, а так же производить необходимые платежи, связанные с исполнением настоящего договора, в порядке, определенном настоящим договором.
3.1.3. Отвечать по своим обязательствам перед Кредитором всем своим имуществом в пределах задолженности по кредиту, процентам по ним и неустойке.
3.1.4. Предоставить в качестве обеспечения возврата кредита и уплаты процентов за пользование кредитом залог прав на получение жилых помещений в строящемся доме и принадлежащих Заемщику на праве собственности.
По требованию Кредитора предоставить дополнительное обеспечение возврата кредита и уплаты процентов за пользование кредитом.
Нести расходы, связанные с предоставлением обеспечения кредита
В случае, если предмет залога изменит свои свойства, будет прекращен, утрачен, Заемщик обязан предоставить другое обеспечение кредита.
Заемщик обязан по требованию Кредитора предоставить дополнительное обеспечение кредита.
К настоящему пункту применяются правила о предварительном договоре.
3.1.5. Заёмщик обязуется каждый квартал, не позднее 7 (семи) дней после истечения сроков, установленных для сдачи квартальной и годовой отчётности в налоговую инспекцию, предоставлять Кредитору следующие документы, входящие в стандартный перечень документов квартальной и годовой отчётности:
- формы отчетности, утвержденные МФ РФ от 22.07.2003г.№67-Н: форма№1, №2, №3, №4, №0710005, а также бизнес план на текущий финансовый год
- сведения о рублёвых счетах в банках и иных кредитных учреждениях (в соответствии с приложением № 5 к Порядку применения Указа Президента РФ от 23 мая 1994 года № 1006).
- сведения о счетах в иностранной валюте в банках и иных кредитных учреждениях (в соответствии с приложением № 6 к Порядку применения Указа Президента РФ от 23 мая 1994 года № 1006).
- перечень предприятий – дебиторов с указанием сумм дебиторской задолженности и сроков образования, в том числе просроченных.
- перечень предприятий – кредиторов с указанием сумм кредиторской задолженности и сроков образования, в том числе просроченных.
В случае открытия нового расчётного счёта в другом банке, Заёмщик обязуется в течение 5 (пяти) дней с даты открытия расчётного счёта информировать об этом Кредитора.
3.1.6. Заемщик вправе досрочно провести полное погашение Кредита с уплатой процентов, начисленных по дату погашения, предварительно письменно предупредив Кредитора не менее чем за 5 рабочих дней до даты полного погашения Кредита.
3.1.7. Предоставлять по первому требованию Кредитора все необходимые документы и информацию, в том числе касающиеся финансовой и внешнеэкономической деятельности Заёмщика, его зависимых предприятий, его учредителей и поручителей, отвечать на вопросы работников Кредитора и совершать другие действия, необходимые Кредитора, на любом этапе исполнения настоящего договора
3.1.8. Обеспечить доступ уполномоченных представителей Кредитора, в том числе непосредственно в служебные, производственные, складские и другие помещения, а также предоставлять по их требованию любые бухгалтерские отчеты и другие документы, иным образом относящиеся к операциям и финансовому состоянию Заёмщика.
3.1.9. Представлять Кредитору всю информацию об использовании кредита, имуществе, операциях и финансовом состоянии Заёмщика в сроки, форме и деталях, требуемых Кредитору.
3.1.10. Немедленно сообщать Кредитору о любых событиях, которые могут стать причиной несвоевременного погашения кредита или препятствовать достижению целей кредита, или оказывать существенное неблагоприятное влияние на прибыль или деятельность Заёмщика.
3.1.11. Незамедлительно письменно уведомить Банк в случае:
- приобретения акций или долей в уставном капитале других юридических лиц;
- увеличения или уменьшения уставного капитала Заемщика;
- изменения Устава Заемщика;
- реорганизации или ликвидации Заемщика;
- изменения состава исполнительных органов Заемщика;
- отчуждения акционерами (участниками) Заемщика своих акций (долей в уставном капитале);
- утверждения размера дивидендов или прибыли, подлежащей распределению между участниками Заемщика;
- предоставления займов третьим лицам;
- отчуждения или передачи в аренду или в безвозмездное пользование Заёмщиком недвижимого имущества, или иного имущества.
- совершения сделок на сумму, превышающую сумму, равную 10 % (Десяти процентам) от суммы кредита, указанной в п. 1.1.
- наличия открытых и вновь открываемых счетах в кредитных организациях (расчетных, текущих, ссудных, депозитных, валютных) в 5-тидневный срок с момента их открытия этих счетов;
3.1.12. Предоставить Кредитору право взыскания сумм основного долга, процентов, неустойки, а также других платежей по настоящему договору в пользу Кредитора путём безакцептного списания со счетов Заёмщика:
Р/счет № 4_____________________________ в __________________ БИК____________;
Р/счет № 4_____________________________ в __________________ БИК____________;
на основании настоящего договора.
В случае открытия новых банковских счетов Заемщик в 5-тидневный срок с момента их открытия обязуется предоставить Кредитору доказательства выдачи вышеуказанного распоряжения.
Не предоставление документов, указанных в настоящем пункте, является основанием для освобождения Кредитора от обязательств по выдаче кредита и служит основанием для досрочного взыскания задолженности.
3.1.13. В случае проведения не целевого использования средств по настоящему договору, Заёмщик обязуется в течение 3-х календарных дней с даты соответствующего требования Кредитора осуществить возврат средств на расчётный счёт.
3.1.14 Информировать Кредитора в течении 3-х дней об изменении своего местонахождения, почтового адреса, банковских реквизитов, а также обо всех других изменениях, имеющих существенное значение для полного и своевременного исполнения обязательств Заемщика по настоящему Договору.
3.2. Кредитор обязуется:
3.2.1. Выдать кредит Заемщику в порядке и на условиях, определенных настоящим договором. Произвести зачисление (перечисление) суммы кредита на счет Заемщика, указанный в п.2.1 настоящего договора, не позднее двух рабочих дней после выполнения условий, изложенных в договоре.
3.2.2. Принять и зачесть денежные средства, вносимые Заемщиком с целью погашения кредита и уплаты процентов за пользование кредитом.
3.2.3. Уведомлять Заемщика об изменениях наименования Кредитора, его местонахождения, местонахождения его кассы, банковских реквизитов.
3.2.4. Уведомить Заемщика заказным письмом либо телеграммой с уведомлением о вручении об изменении процентной ставки с указанием размера процентной ставки и даты ее введения.
3.2.5. После полного погашения кредита, уплаты процентов по нему, а так же уплаты иных платежей, определенных настоящим договором, выдать справку о полном исполнении Заемщиком своих обязательств по настоящему договору.
3.3. Кредитор имеет право:
3.3.1. Расторгнуть настоящий договор при возникновении условий, определенных п. 4.4. настоящего договора.
3.3.2. В случае расторжения настоящего Договора требовать от Заемщика возврата задолженности по кредиту, причитающихся процентов, неустойки.
3.3.3. Кредитор имеет право устанавливать Заемщику график погашения кредита, в соответствии с которым Заемщик обязан погашать кредит определенными частями в определенные сроки.
3.3.4. Потребовать дополнительное обеспечение возврата кредита и уплаты процентов в случае возникновения необеспеченной задолженности по кредиту.
3.3.5. Производить досрочное расторжение договора в соответствии с условиями настоящего договора.
Производить безакцептное списание денежных средств с любого из расчетных счетов, открытых Заемщику в кредитных организациях, в случаях, указанны в п.4.4. настоящего договора.
3.3.6. Кредитор имеет право раскрывать информацию о Заемщике компетентным органам, в том числе кредитным бюро о добросовестности исполнения обязательств Заемщика, вытекающих из настоящего договора.
3.4. Заёмщик имеет право:
3.4.1. Произвести досрочное, полное или частичное, погашение кредита с уплатой процентов за пользование им и неустоек, начисленных на дату погашения.
3.4.2. При увеличении Кредитором процентной ставки в соответствии с условиями настоящего договора Заемщик имеет право погасить всю сумму кредита на условиях взимания прежней процентной ставки в течение месяца от даты отправки Кредитором извещения.
3.4.3. Обязательства Заемщика считаются надлежаще и полностью выполненными после возврата Кредитору всей суммы кредита, уплаты процентов за пользование кредитом, неустоек в соответствии с условиями настоящего кредитного договора, определяемых на дату погашения кредита, и возмещения расходов, связанных с взысканием задолженности.
4. Действие кредитного договора и условия досрочного расторжения и взыскания кредита.
4.1. Настоящий договор вступает в силу со дня заключения и действует до полного исполнения Сторонами обязательств по договору. Днем заключения настоящего договора является «_____»_____200___г.
4.2. Обязательства Заемщика считаются надлежаще и полностью исполненными после возврата Кредитору всей суммы кредита, уплаты процентов за пользование кредитом, неустоек и иных платежей в соответствии с условиями настоящего кредитного договора, определяемых на дату погашения кредита, а так же возмещения расходов, связанных с взысканием задолженности.
4.3. В случае, если Заемщик в течение одного месяца от даты заключения настоящего договора не воспользуется своим правом на получение кредита, Кредитор имеет право в одностороннем порядке расторгнуть настоящий договор, письменно известив об этом Заемщика.
4.4. Кредитор имеет право досрочно в одностороннем порядке расторгнуть настоящий договор и взыскать всю сумму кредита, процентов за пользование кредитом и неустоек, предусмотренных условиями настоящего договора, в случаях:
- неисполнения или ненадлежащего исполнения Заемщиком обязательств по настоящему договору по погашению кредита и уплате процентов, в том числе при образовании просроченной задолженности по погашению кредита или уплаты процентов за его пользование свыше 30 дней;
- непредоставления в установленном порядке, либо прекращения обеспечения обязательств по настоящему договору до полного исполнения обязанности заемщика возвратить кредит, уплатить проценты, уплатить неустойку и произвести иные платы, вытекающие из настоящего договора.
- невыполнения Заемщиком условий по страхованию имущества, предоставленного в качестве залога;
- при наличии обстоятельств, свидетельствующих о том, что задолженность Заёмщика может быть не возвращена в срок, в том числе если:
а) любая задолженность Заемщика или зависимых от него предприятий, или его учредителей, или его поручителей не оплачена в срок или стала подлежащей досрочному взысканию на сумму, которую Кредитор признает существенной;
б) Заемщик или зависимые от него предприятия, или его учредители, или его поручители объявлены банкротами или возбуждено дело о признании их неплатежеспособными;
в) любое лицо или орган наложил арест или обратил взыскание на всё или часть имущества Заёмщика или зависимых от него предприятий, или его учредителей, или его поручителей на сумму, которую Кредитор признает существенной;
г) к Заёмщику или зависимым от него предприятиям, или его учредителям, или его поручителям будет предъявлен иск об уплате денежной суммы либо об истребовании имущества, размер которого Кредитор признает существенным.;
- невыполнения Заёмщиком условий настоящего договора о целевом использовании кредита;
- если Заёмщик допустил любое другое нарушение своих обязательств по настоящему договору;
- если выданный кредит окажется по различным причинам необеспеченным, или объем обеспечения по настоящему Договору станет менее объема выданного кредита, или обеспечение не будет удовлетворять Кредитора;
- если Заёмщик допустил нарушение своих обязательств по договорам обеспечения;
- в других случаях, предусмотренных настоящим договором;
- информация, предоставленная Заёмщиком Кредитору в соответствии с настоящим договором, является недостоверной (за исключением опечаток или непреднамеренных математических ошибок) и/или заведомо ложной;
- произойдёт ликвидация или реорганизация Заёмщика, если такая реорганизация влияет на способность Заёмщика надлежащим образом выполнить свои обязательства по настоящему договору;
- против Заёмщика будет возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве), а также будет объявлено о добровольной ликвидации Заёмщика, подготовке к проведению или объявления о проведении внесудебной процедуры ликвидации Заёмщика в связи с его несостоятельностью, осуществляемой по соглашению между Заёмщиком и его кредиторами под контролем кредиторов;
- ухудшения финансового состояния Заемщика, либо непредоставления Заемщиком документов о своем финансовом состоянии в случаях, определенных настоящим договором.
В случае наступления данных условий, Кредитор имеет право списать денежные средства с расчетных счетов Заемщика в безакцептном порядке.
5. Порядок разрешения споров и разногласий.
5.1. Все споры и разногласия разрешаются Сторонами путем переговоров.
5.2. Споры и разногласия, по которым Стороны не достигнут договорённости, подлежат разрешению в судебном порядке по месту исполнения настоящего договора.
Место исполнения настоящего договора: гор. Краснодар, ул. Пушкина, 36.
6. Прочие условия.
6.1. Риск случайной гибели или повреждения заложенного имущества лежит на Заемщике.
6.2. В случае прекращения (преобразования) Заемщика его права и обязанности по настоящему договору распространяются на правопреемников в том же объеме, либо требования Кредитора удовлетворяются за счет предмета залога досрочно.
6.3. Изменения и дополнения к настоящему договору оформляются письменными соглашениями, подписанным уполномоченными представителями сторон, являющимися неотъемлемой частью настоящего договора.
6.4. Условия настоящего договора носят конфиденциальный характер и не подлежат разглашению, за исключением случаев, предусмотренных действующим законодательством.
6.5. Любое уведомление и иное сообщение по настоящему договору, направляемое сторонами друг другу, должно быть совершено в письменной форме. Такое уведомление или сообщение считается направленным надлежащим образом, если оно доставлено адресату нарочным, заказным письмом с уведомлением о вручении, направленном по адресу, указанному в настоящем договоре, и за подписью уполномоченного лица.
6.6. Настоящий Договор составлен и подлежит толкованию в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
6.7. Настоящий договор составлен в ______________ экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу.
7. Реквизиты сторон
Кредитор:
КБ «Кубанский универсальный банк» (ООО), адрес: 350063.г. Краснодар, ул. Пушкина, 36.
Корр./счет 30101810300000000745, БИК 040349745
ИНН 2310019990 КПП 231001001, ОГРН1022300000062
Заемщик
____________________________________________________________________________




Подписи сторон:

Кредитор:
Председатель Правления

___________________ Р.А. Малецкая

Главный бухгалтер Руководитель юридической службы
__________________Л.Р.Колбасина _________________Э.Н.Доронин



Заемщик

___________________________________________________________________________


Приложение 3
Перечень документов и материалов, предоставляемых Заемщиком для получения кредита

Перечень документов и материалов, представляемых Заемщиком для получения кредита
1. Ходатайство о предоставлении кредита,
содержащее основные параметры испрашиваемого кредита: сумма, срок, форма кредита (разовая выдача, кредитная линия), цель использования кредита, обеспечение, перечень прилагаемых документов, другие сведения по усмотрению Заемщика и Банка.
2. Юридические документы:
2.1. Учредительные документы: оригиналы или нотариально заверенные копии учредительного договора, Устава и изменений к нему, свидетельства о регистрации и другие юридические документы по требованию Банка, которые характеризуют правовой статус Заемщика.
2.2. документы, подтверждающие полномочия должностных лиц Заемщика на подписание банковских документов: нотариально заверенная карточка образцов подписей, оформленная не ранее, чем за месяц до обращения Заемщика в Банк; документы, подтверждающие решение уполномоченных органов Заемщика о получении в Банке кредита на условиях кредитного договора, и передаче собственности в залог банку, а также полномочия лиц на подписание кредитных договоров (протокол собрания учредителей или приказы о назначении руководителя и главного бухгалтера, а также лиц, указанных в карточке с образцами подписей);
2.3. Лицензия на осуществление кредитуемого вида деятельности, если она подлежит лицензированию;
3. Документы по существу кредитуемой сделки:
3.1. Подлинные контракты и договоры на поставку, и реализацию товарно-материальных ценностей (товаров, сырья, материалов, комплектующих изделий и др.), четко определяющие права и обязанности сторон по конкретной сделке, исключающие возможность их различного толкования, которые заменяются в последующем на ксерокопии и возвращаются Заемщику;
3.2. Технико-экономическое обоснование эффективности кредитуемого мероприятия с необходимыми расчетами и пояснениями, вытекающими из сметы затрат и расходов, ожидаемых поступлений от реализации продукции (работ, услуг), за счет которых предусматривается погашение испрашиваемого кредита с учетом налогов, пошлин, таможенных сборов, процентов за пользование кредитом (Приложение № 6).
В этом документе должны содержаться помимо экономических расчетов, подтверждающих рентабельность осуществляемых затрат и получение необходимой прибыли, также и результаты проведенной Заемщиком (либо специализированной организацией по поручению Заемщика) маркетинговой оценки конъюнктуры рынка производимой продукции (услуг) и потребности в выпуске данной продукции, а также соответствии ее принятым стандартам, сертификаты на выпускаемую продукцию (при необходимости), объем производства, правовая поддержка проекта (сделки), оценка рисков (поставки, производства, реализации и др.) и их нейтрализации, финансовый план и стратегия финансирования (соотношение собственных и заемных средств), данные о структуре себестоимости продукции, сроке окупаемости вложений и возврате кредита и т.д.;
Приводится краткое описание рынка и прогнозы его развития. Перечисляются основные факторы, влияющие на рынок - экономические, политические, экологические и т.п. Указывается, какую долю занимает предприятие на данном рынке, приводится структура поставщиков и покупателей, перечисляются основные конкуренты.
По основным покупателям предприятия проводится анализ исполнения контрактов (соответствие планового и фактического графика оплаты, форма расчетов, доля бартера), анализируется динамика товарооборота предприятия.
Описывается рыночная стратегия предприятия (ценовая политика, предоставление дополнительных услуг, наличие маркетинговых исследований, изучение спроса на предлагаемый товар) Приводится детальное описание кредитной сделки с указанием необходимой и запрашиваемой суммы кредитных средств (наличие прочих источников финансирования).
3.3. Бизнес-план кредитуемого мероприятия (представляется при необходимости по запросу Банка);
3.4. Договоры аренды производственных, складских, торговых помещений и других объектов, если производство, хранение и торговля, осуществляемые за счет кредита, производятся на арендованных площадях;
3.5. Документы, подтверждающие обеспечение исполнения обязательств по возврату кредита, полномочия представителей и наличие в необходимых случаях решения (согласия) уполномоченных органов стороны, предоставляющей обеспечение по кредиту.
3.6. Документы, подтверждающие право собственности (хозяйственного ведения) на имущество, которое передается в залог, в. целях обеспечения исполнения обязательства по возврату кредита;
3.7. Акт оценки независимой риэлтерской фирмы и лицензированных экспертов-оценщиков недвижимости и специфических объектов залога;
3.8. Копии лицензий указанных фирм и (или) оценщиков;
3.9. Документы, подтверждающие, что имущество, предлагаемое в обеспечение обязательств Заемщика по возврату ссудного долга, не является предметом залога у других кредиторов и не обременено другими обязательствами.
4. Бухгалтерские и финансовые документы:
4.1. Бухгалтерская отчетность Заемщика:
- заверенный налоговой инспекцией годовой баланс, балансы на две последние отчетные даты с необходимыми приложениями к нему (формы №№ 2,3,4,5 и др.);
- расшифровки соответствующих балансовых статей по требованию Банка (дебиторско-кредиторской задолженности, запасов товарно-материальных ценностей, кредитов банка, основных средств и проч.);
- Сводная выписка о движении средств на расчетных счетах (рублевом и валютном) предприятия за последний и предпоследний кварталы, заверенная Банком.
- Обороты по кассе за период не менее 6 предшествующих месяцев (без учета сдачи выручки в банк, которая отражается в оборотах по расчетному счету)

4.2. Другие документы:
- справка о всех открытых счетах в других банках; данные о полученных в других банках кредитах с указанием кредиторов, сумм, условий и дат погашения;
- справка из ТГНИ о состоянии расчетов с бюджетом;
- другие данные для определения кредито - и платежеспособности Заемщика;
4.3. Бухгалтерская и финансовая отчетность, характеризующая финансовое состояние залогодателя и поручителя;
4.4. Заключение лицензированной аудиторской организации по результатам деятельности Заемщика, залогодателя, поручителя за последние три года.

5. Документы для открытия ссудных счетов в Банке:
5.1. Нотариально заверенная копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе;
5.2. Документы, подтверждающие регистрацию Заемщика в качестве плательщика страховых взносов в Пенсионном фонде Российской Федерации, Фонде обязательного медицинского страхования и в качестве страхователя в Фонде социального страхования Российской Федерации;
5.3. Иные документы, предусмотренные действующим законодательством Российской Федерации.
6. Другие документы и сведения по усмотрению Заемщика и Банка, относящиеся к кредитуемому мероприятию.
Срок рассмотрения документов – 10 рабочих дней
За решением по вопросу о выделении кредита, либо для получения предоставленных документов клиент обращается самостоятельно в кредитный отдел банка. Письменный ответ банком не предоставляется. Документы по почте не высылаются.




Данные о файле

Размер 75.88 KB
Скачиваний 27

Скачать



* Все работы проверены антивирусом и отсортированы. Если работа плохо отображается на сайте, скачивайте архив. Требуется WinZip, WinRar