Содержание

Резюме 3
1. Описание продукции 4
2. Оценка рынка сбыта 7
3. Оценка конкурентов 9
4. Стратегия и план маркетинга 11
5. Прогноз объемов продаж 16
6. План производства 19
7. Организационный план 20
8. Юридический план 23
9. Оценка риска 24
10. Финансовый план 28
11. Стратегия финансирования 33




Резюме

Данный бизнес-план посвящен развитию производства предприятия ОАО «Стройкерамика».
Длительность проекта – 1 год.
Для реализации данного проекта потребуются инвестиции в оборотный капитал в размере 4218 тыс. руб. Прибыль, полученная предприятием в 2007 году позволяет профинансировать данные затраты в размере 2218 тыс. руб., оставшуюся сумму – 2 млн. рублей ОАО «Стройкерамика» планирует взять в кредит сроком на 1 год под 16 % годовых.
Реализация данного бизнес плана предполагает расширение ассортиментной группы товаров, предлагаемых ОАО «Стройкерамика».
Данный бизнес-план затрагивает также социальные стороны экономики – проект предполагает наем дополнительных работников (6 человек).
Чистая нераспределенная прибыль по итогам планового периода составит 82,52 тыс. руб.
Внутренняя норма прибыли по проекту – 27 %.
В целом данный проект можно охарактеризовать как приемлемый для рассматриваемого предприятия и способствующий развитию и повышению эффективности его деятельности.


1. Описание продукции (товаров, услуг)

Кирпичному заводу в Йошкар-Оле в 2007 году исполнилось 78 лет. Это первенец индустрии Марийского края. Производить местный кирпич из местного сырья – такова была скромная первичная задача. Глиняные карьеры в те года располагались рядом, по соседству с самим кирпичным заводом. Сегодня эта территория микрорайона Дубки.
В 1940 году было выпущено 7,4 млн. штук кирпича. В 50-е годы на заводе началась коренная реконструкция производства. И в 1955 году выпустили уже 20,9 млн. штук кирпича. Развернулось в те годы и жилищное строительство.
В 1961 году пущен цех по производству керамзита. Начался выпуск крупноблочных панелей. С 1972 года здесь начинают выпускать и товары народного потребления: цветочные горшки, вазы, сувениры.
Внедрялись технические новшества, улучшались условия работы, росло качество продукции, сушка и обжиг кирпича были переведены на газовое топливо, кладка и перевозка кирпича стали пакетными и контейнерными, укладка кирпича-сырца автоматической.
Появились новые виды продукции: трубной и лицевой кирпич и кирпич повышенных марок «125» и «150». Внедрен автоматический контроль производства на трех туннельных печах, продолжается автоматизация и механизация всех технологических процессов.
С 1994 года предприятие ведет капитальное строительство жилья, как для своих работников, так и сторонним заказчикам.
За 78 лет выпущено более 3,8 млрд. штук керамического кирпича.
С июля 1993 года завод в условиях новых экономических отношений был преобразован в открытое акционерное общество «Стройкерамика» путем реорганизации промышленно-строительного кооператива «Стройкерамика», зарегистрированного Исполнительным комитетом Йошкар-Олинского городского совета народных депутатов от 12.09.1990 года Постановлением № 1088. Общество является юридическим лицом и свою деятельность организует на основании Устава и действующего законодательства РФ.
Уставный капитал общества определяет минимальный размер имущества, гарантирующий интересы его кредиторов. Уставный капитал общества составляется из номинальной стоимости акций общества, приобретенных акционерами (размещенных акций).
Уставный капитал составляет 765 336 рублей. Уставный капитал разделен на обыкновенные именные акции в количестве 29436 штук номинальной стоимостью 26 рублей каждая.
Общество вправе разместить дополнительно к размещенным акциям и обыкновенные именные акции.
Сегодня акционерное общество занято увеличением производства товаров народного потребления, расширением строительства жилья на основе долгосрочных договоров с заказчиками. Несмотря на все трудности, «Стройкерамика» не снижает темпов производства, не сокращает число работников.
Открытое акционерное общество образовано в 1929 году.
Юридический адрес ОАО «Стройкерамика»: 424006, Республика Марий Эл, город Йошкар-Ола, улица Героев Сталинградской битвы д. 27.
Банковские реквизиты: Р/с № 40702810014000000426 в Банке Йошкар-Ола, К/с № 30101810200000000416, БИК 041360416, ИНН 1215017479.
Среднесписочная численность работников составляет 403 чел., в т.ч. промышленно-производственный персонал 396 чел.
Руководитель предприятия: Андреев Вячеслав Викторович.
В данном проекте предлагается диверсификация производства и запуск новой линии по производству нового вида кирпича – кирпич керамический лицевой (облицовочный кирпич) и рядовой.
Данный вид кирпича, не выпускаемый на предприятии ранее, позволит привлечь дополнительных клиентов и тем самым увеличить объемы реализации продукции предприятия. Диверсификация производства, в свою очередь, позволит охватить большие группы потребителей, повысив рентабельность производства и эффективность деятельности ОАО «Стройкерамика».
ОАО «Стройкерамика» является производителем керамического кирпича высокого качества.
Партнерами предприятия являются крупнейшие российские фирмы продавцы строительных материалов.
Ассортимент производимого кирпича постоянно расширяется.
Сегодня ассортимент кирпича представлен:
- кирпич керамический полнотелый и пустотелый;
- керамический кирпич одинарный и полуторный.
Марка изделий: М100 – 150. Пустотность: 35 %. Морозостойкость М25. Теплопроводность 0,43 Вт/М*0С. По гигиеническим и в том числе радиационным показателям продукция может использоваться без ограничений.
Вся продукция предприятия является высокотехнологичной.
Перспективы для рассматриваемого предприятия прекрасны. Переживаемый в России строительный бум делает продукцию ОАО «Стройкерамика» востребованной на рынке.




2. Оценка рынка сбыта

Предприятие ОАО «Стройкерамика» имеет большие перспективы развития. Одно из направлений развития – увеличение ассортимента продукции и расширение на основе появления обновленной ассортиментной группы рынков сбыта.
По территориальному охвату рынок сбыта продукции ОАО «Стройкерамика» разделен на:
1) национальный рынок представлен городами Москва, Казань, Чебоксары, Альметьевск, Бугульма, Набережные Челны, Ижевск, Саранск, Новочебоксарск, Киров;
2) региональный рынок представлен городом Йошкар-Ола, Волжск, Звенигово, Козьмодемьянск, а также районными центрами республики Марий Эл.
Рынок сбыта кирпича – это рынок с монополистической конкуренцией. Сделки совершаются в широком диапазоне цен. Это обусловлено широким ассортиментом и разнообразием продукции, цены на которую колеблются в широком диапазоне.
Здесь продукция предприятия (кирпичи), схожа с конкурентной, но может отличаться по таким характеристикам, как вид лака (краски), которым покрывают изделие, технология обработки и др.
На рынке рассматриваемой в проекте продукции можно выделить как ценовой, так и неценовой методы конкуренции. Так, рассматриваемое нами предприятие не может снизить цену на продукцию. Соответственно ей следует придерживаться неценового метода конкуренции, то есть делать акцент на выпуск товара более высокого качества, на увеличение объемов производства и на расширение ассортиментной группы.
Данный рынок предполагает выпуск тех товаров, который будет согласен приобретать потенциальный потребитель. В основу производства закладываются данные, полученные в результате изучения запросов различных рыночных сегментов – отдельных групп населения, предприятий, организаций. При таком виде рынка основу и содержание маркетинговой деятельности составляет производство и сбыт продукции с учетом спроса покупателя.
Рынок кирпичных изделий – это динамично развивающийся рынок со значительным потенциалом. Предприятие ведет свою деятельность на рынке уже почти 80 лет. Рынок имеет большую степень насыщения в области производства кирпичных изделий. Поэтому есть необходимость искать новые направления развития (например, производство нового вида кирпича).


3. Оценка конкурентов

Результаты оценки продавцов кирпичей на региональном рынке сведем в таблицу 1. Предприятию, занимающему самую большую долю рынка присваивается первый ранг и т.д.
Таблица 1
Структура продавцов (производителей) кирпичей
Наименование предприятий Объем продаж за 2007 год, тыс. руб. Удельный вес предприятий на рынке, % Ранг предприятия
ОАО «Марийский завод силикатного кирпича» 113000 13,48 4
ОАО «Горномарийский кирпичный завод» 106000 12,65 5
ОАО «Куженерский завод по выпуску кирпича» 129000 15,39 3
ОАО «Стройкерамика» 134000 15,99 2
ООО «Силикат» 150000 17,90 1
Прочие 206000 24,58 -
Итого предприятий: 5 (без учета прочих) 838000 100 -

Полученную структуру продавцов (производителей) можно изобразить в виде диаграммы по удельным весам предприятий на представляемом им рынке с помощью рисунка 1.

Рис. 1. Удельный вес предприятий на рынке кирпича республики Марий Эл
в 2007 г.

Согласно данным таблицы 1 предприятие ОАО «Стройкерамика» является одним из ведущих производителей строительных изделий в Республике Марий Эл и уверенно удерживает свои лидирующие позиции. Основными конкурентами предприятия являются ООО «Силикат» и ОАО «Куженерский завод по выпуску кирпича». Рынок кирпича в республике Марий Эл развивающийся и со значительным потенциалом. Предприятие ведет свою деятельность на рынке почти 80 лет. Рынок имеет большую степень насыщения в области производства кирпича. Совокупный объем продаж на рынке кирпича составляет 838 млн. руб.




4. Стратегия и план маркетинга

Общая стратегия маркетинга – стратегия расширения ассортимента продукции и рынков сбыта продукции ОАО «Стройкерамика».
Этого можно достичь следующими способами:
• привлечение новых потребителей с помощью рекламы;
• производство новых видов продукции;
• проведение мероприятий по стимулированию сбыта.
Для более успешного продвижения продукции ОАО «Стройкерамика» следует прибегнуть к проведению рекламной кампании.
Схема плана маркетинга ОАО «Стройкерамика» представлена на рисунке 2.









Рис. 2. Схема плана маркетинга ОАО «Стройкерамика»

План режима, распространения рекламы и по стимулированию сбыта представлены в таблицах 2, 3 и 4, соответственно.





Таблица 2
План режима рекламы ОАО «Стройкерамика»
Мероприятие Параметры мероприятия (продолжительность, мощность) Затраты на мероприятие в мес., тыс. руб. Продолжительность, мес. Расходы на мероприятие в год, тыс. руб.

«Прокрутка» рекламного ролика продолжительность – 5 сек 3 4 12
Рекламный модуль в газете «Из рук в руки» общий тираж – 10000 экземпляров в мес. 0,25 12 3
Выставка «100 лучших товаров республики Марий Эл» 15-минутная программа презентации 3 1 3
Рекламный щит в «Ледовый дворец Марий Эл» - 5 1 5
ИТОГО РАСХОДОВ НА РЕКЛАМУ, тыс. руб.: 23

Таблица 3
План распространения рекламы ОАО «Стройкерамика»
Мероприятие Календарный период мероприятия
Февраль Март Апрель Май Июнь Июль Август Сентябрь Октябрь – Январь
«Прокрутка» рекламного ролика
Продолжение таблицы 3
Рекламный модуль в газетах «Из рук в руки»
Выставка «100 лучших товаров республики Марий Эл»
Рекламный щит в «Ледовый дворец Марий Эл»

Маркетинговая стратегия характеризуется выбором целевого рынка и маркетингового комплекса, соответствие которых помогут обеспечить максимальный эффект продаж продукта и услуг.
Основная цель предприятия – это увеличение объемов продаж и расширение рынков сбыта.
В вопросах ценообразования предприятие руководствуется стратегией ориентации на конкурентов, которая базируется на анализе существующего уровня цен конкурентов и прогнозировании перспектив их изменения.
В качестве канала распределения планируется использовать:
- прямой канал распределения – при реализации региональным потребителям,
- косвенный канал распределения, с участием фирм-посредников – при реализации потребителям федерального рынка.
Стратегия маркетинга ОАО «Стройкерамика» предполагает использование в перспективе системы скидок: скидок постоянным клиентам, накопительных скидок, а также скидок в зависимости от объема закупаемой продукции для разовых потребителей.
В таблице 4 представим план производства нового вида продукции ОАО «Стройкерамика».
Таблица 4
План производства
Наименование изделий План производства в натуральном выражении, усл. ед. в том числе по кварталам
1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв.
Кирпич лицевой один. «Воротынск» М-150 красный 94182 23546 23546 23546 23546
Кирпич лицевой одинарный «Калуга» М-125 «слоновая кость» 64167 16042 16042 16042 16042
Кирпич лицевой одинарный «Калуга» М-150 «слоновая кость» 55463 13866 13866 13866 13866
Кирпич лицевой одинарный «Норский» М-125/150 «абрикос» 11550 2887 2887 2888 2888,5
Кирпич лицевой одинарный «Норский» М-150 «слоновая кость» 4338 1084 1084 1085 1085
Кирпич лицевой полуторный «Белгород» М-125 красный по ТУ 2500 625 625 625 625
Кирпич лицевой полуторный «Воротынск» М-150 красный 120167 30042 30042 30042 30042
Кирпич лицевой полуторный «Калуга» М-125 «слоновая кость» 26648 6662 6662 6662 6662

В таблице 5 представим план мероприятий по стимулированию продаж.

Таблица 6
План мероприятий по стимулированию продаж ОАО «Стройкерамика»
Мероприятие* Характеристика
Скидки при покупке крупной партии продукции Наличие гибкой системы скидок
Продажа в кредит
Купоны в рекламных объявлениях (акция для физических лиц) 2%-скидка
Развитие системы послепродажного обслуживания Предоставление комплекса услуг (доставка, погрузочно-разгрузочные работы и т.п.)
* стоимость мероприятий по стимулированию сбыта входит в цену реализации товара

Цели плана маркетинговых мероприятий:
• Создать имидж продукции ОАО «Стройкерамика»;
• Представить на рынке качественную и недорогую продукцию предприятия;
• Выйти на новый сегмент рынка – завоевание рынков сбыта соседних регионов (республика Татарстан, республика Чувашия, Нижегородская область и др.);
• Активизировать спрос и увеличить объем продаж продукции ОАО «Стройкерамика».










5. Прогноз объемов продаж

Рассчитаем совокупные затраты открытого акционерного общества и представим их в таблице 7.
Таблица 7
Себестоимость продукции по бизнес-проекту ОАО «Стройкерамика»
Наименование изделий Объем продаж, в натуральном выражении, усл. ед. Себестоимость, руб. Общая себестоимость, тыс. руб.
Кирпич лицевой один. «Воротынск» М-150 красный 94182 11 1036
Кирпич лицевой одинарный «Калуга» М-125 «слоновая кость» 64167 9 577,5
Кирпич лицевой одинарный «Калуга» М-150 «слоновая кость» 55463 8 443,7
Кирпич лицевой одинарный «Норский» М-125/150 «абрикос» 11550 10 115,5
Кирпич лицевой одинарный «Норский» М-150 «слоновая кость» 4338 9 39,04
Кирпич лицевой полуторный «Белгород» М-125 красный по ТУ 2500 11 27,5
Кирпич лицевой полуторный «Воротынск» М-150 красный 120167 14,4 1730,4
Кирпич лицевой полуторный «Калуга» М-125 «слоновая кость» 26648 9,32 248,36
Итого: - - 4218

Прогноз объемов продаж в разрезе по месяцам представим в таблице 8.



Таблица 8
Прогноз объемов продаж в разрезе по месяцам
Наименование изделий Объем продаж, в натуральном выражении, усл. ед. в том числе по месяцам
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Кирпич лицевой один. «Воротынск» М-150 красный 94182 7848 7848 7848 7848 7848 7848 7849 7849 7849 7849 7849 7849
Кирпич лицевой одинарный «Калуга» М-125 «слоновая кость» 64167 5347 5347 5347 5347 5347 5347 5347 5347 5347 5347 5348 5348
Кирпич лицевой одинарный «Калуга» М-150 «слоновая кость» 55463 4621 4622 4622 4622 4622 4622 4622 4622 4622 4622 4622 4622
Кирпич лицевой одинарный «Норский» М-125/150 «абрикос» 11550 962 962 962 962 962 962 963 963 963 963 963 963
Кирпич лицевой одинарный «Норский» М-150 «слоновая кость» 4338 361 361 361 361 361 361 362 362 362 362 362 362
Кирпич лицевой полуторный «Белгород» М-125 красный по ТУ 2500 208 208 208 208 208 208 208 208 208 209 209 209
Кирпич лицевой полуторный «Воротынск» М-150 красный 120167 10013 10014 10014 10014 10014 10014 10014 10014 10014 10014 10014 10014
Кирпич лицевой полуторный «Калуга» М-125 «слоновая кость» 26648 2217 2221 2221 2221 2221 2221 2221 2221 2221 2221 2221 2221

Рассчитаем общие издержки ОАО «Стройкерамика» и представим их в таблице 9.
Таблица 9
Общие издержки по бизнес-плану ОАО «Стройкерамика»
Название Сумма в мес., тыс. руб. Сумма за год, тыс. руб.
Управление
Представительские расходы 2 24
Производство
Расходы на оплату электроэнергии 3 36
Коммунальные платежи 13,5 162
Оплата услуг связи 0,5 6
ИТОГО: 228

Результаты планируемого объема продаж ОАО «Стройкерамика» отражены в таблице 10.
Таблица 10
Прогнозный объем продаж ОАО «Стройкерамика»
Наименование изделий Объем продаж, в натуральном выражении Цена реализации, тыс. руб. Объем продаж, тыс. руб.
Кирпич лицевой один. «Воротынск» М-150 красный 94182 17,84 1680
Кирпич лицевой одинарный «Калуга» М-125 «слоновая кость» 64167 16,20 1039,5
Кирпич лицевой одинарный «Калуга» М-150 «слоновая кость» 55463 17,25 957
Кирпич лицевой одинарный «Норский» М-125/150 «абрикос» 11550 45,45 525
Кирпич лицевой одинарный «Норский» М-150 «слоновая кость» 4338 17,70 76,8
Кирпич лицевой полуторный «Белгород» М-125 красный по ТУ 2500 48,00 120
Кирпич лицевой полуторный «Воротынск» М-150 красный 120167 4,89 588
Кирпич лицевой полуторный «Калуга» М-125 «слоновая кость» 26648 5,33 141,92
Итого объем продаж, тыс. руб.: 5128,22
6. План производства

Производственный процесс изготовления нового вида продукции (кирпич керамический лицевой (облицовочный кирпич) и рядовой) осуществляется в несколько этапов:
1. подготовка сырьевых компонентов,
2. изготовление отдельных деталей, необходимых для производственного процесса;
3. обработка и изготовление непосредственно изделия.
Имеющиеся на предприятии производственные мощности загружены на 87 % (то есть используемое на предприятии оборудование было загружено не в полной мере), следовательно, для реализации проекта не требуются инвестиции в основные средства. Для реализации проекта используется оборудование, закупленное ранее. Качество выходной продукции данного оборудования не уступает европейским стандартам.
Для организации производства нового вида продукции предприятию необходимы инвестиции в оборотные средства. Инвестиции в оборотные средства представим в таблице 11.
Таблица 11
Расчет потребности в оборотном капитале
Наименование Объем, тыс. руб.
Основные сырьевые компоненты 3698
Вспомогательные компоненты 520
Итого оборотный капитал – необходимый 4218

Общая потребность в инвестициях в оборотный капитал составляет 4218 тыс. руб.




7. Организационный план

В подготовительный период необходимо выполнить ряд мероприятий. Порядок, длительность и стоимость этапов отражены в календарном плане, представленном в таблице 12.
Таблица 12
Календарный план бизнес-проекта ОАО «Стройкерамика»
№ Наименование этапа Длительность (дней) Дата начала Дата окончания
1. Утверждение и рассмотрение бизнес-проекта 10 10.01.09 20.01.09
2. Оборудование и подготовка производственного помещения 10 20.01.09 09.02.09
3. Проведение рекламной кампании (рекламный ролик) 10 09.02.09 19.02.09

Подсчитаем потребность в персонале для рассматриваемого бизнес-проекта и представим ее в таблице 13.
Таблица 13
План по персоналу ОАО «Стройкерамика»
Должность Количество Зарплата, тыс. руб./мес. Затраты на оплату труда, тыс. руб./год
Управление
Мастер цеха 1 10 120
Производство
Рабочие по производству кирпича 5 5 300
Итого: 420

Подбор персонала планируется осуществлять перед началом реализации проекта с учетом следующих требований:
1. Наличие профессиональной подготовки и квалификации по данной специальности;
2. Наличие опыта работы на производстве предлагаемых предприятием видов продукции;
3. Коммуникабельность, умение работать с клиентами.
Расчет отчислений на социальные нужды:
Единый социальный налог (ЕСН) составляет 26 %.
Сумма отчислений на социальные нужды:
∑ соц., за 1 год. = Фонд оплаты труда, за 1 год ∙ (ЕСН / 100%);
∑ соц., за 1 год. = 420 ∙ (26 % / 100 %) = 109,2 тыс. руб.
Годовой фонд оплаты труда и отчислений на социальный нужды равен 529,20 тыс. руб.
Рассчитаем первоначальные затраты на оснащение ОАО «Стройкерамика» и представим их в таблице 14.
Таблица 14
Первоначальные затраты на оснащение ОАО «Стройкерамика»
Наименование Количество Затраты на единицу, тыс. руб. Затраты, тыс. руб.
Оргтехника:
Компьютер 1 19 19
Принтер 1 4 4
Факс 1 2 2
Производственное оборудование:
Ленточный конвейер 1 75 75
Мебель:
Стол 2 1 2
Стулья 2 0,5 1
Телефон 1 0,5 0,5
ИТОГО: 103,5

Затраты на покупку:
Оргтехники – 25 тыс. руб.
Производственного оборудования – 75 тыс. руб.
Мебели – 3,5 тыс. руб.
Таким образом, объём первоначальных капитальных вложений на оснащение производства – 103,5 тыс. руб.
Начисление амортизации:
В соответствии с Налоговым кодексом РФ, начисление амортизации осуществляется на основные средства со сроком полезного использования более 12 месяцев. Таким образом, в данном бизнес-плане амортизация будет начисляться на компьютер и на конвейер.
Годовая норма амортизации (Nа) = 20 %.
∑ амортизационных отчислений за год: 94 ∙ 20 % / 100 % = 18,8 тыс. руб.
Таким образом, на амортизацию будет отчисляться 18,8 тыс. руб. в год.



8. Юридический план

Предприятие ОАО «Стройкерамика» зарегистрировано, как самостоятельное предприятие Государственной регистрационной палатой республики Марий Эл. Уставный капитал составляет 765 336 рублей. Уставный капитал разделен на обыкновенные именные акции в количестве 29436 штук номинальной стоимостью 26 рублей каждая.
Юридический адрес ОАО «Стройкерамика»: 424006, Республика Марий Эл, город Йошкар-Ола, улица Героев Сталинградской битвы д. 27
Банковские реквизиты: Р/с № 40702810014000000426 в Банке Йошкар-Ола, К/с № 30101810200000000416, БИК 041360416, ИНН 1215017479.
ОАО «Стройкерамика» является производителем керамического кирпича высокого качества.
Сегодня ассортимент кирпича представлен:
- кирпич керамический полнотелый и пустотелый;
- керамический кирпич одинарный и полуторный.
Переживаемый в России строительный бум делает продукцию ОАО «Стройкерамика» востребованной на рынке.


9. Оценка риска

Значение раздела состоит в оценке опасности того, какие цели поставлены в плане фирмы и от того, насколько они будут достигнуты (частично или полностью).
В таблице 15 представлены основные риски, опасность их наступления и важность по баллам.
Рассмотрим основные возможности риска для ОАО «Стройкерамика».
Таблица 15
Возможные риски деятельности ОАО «Стройкерамика»
Наименование риска Опасность Вероятность Важность
1. Риски в строительной промышленности
Влияние роста цен на сырье, материалы, комплектующие 80 0,7 56
Инфляция 60 0,3 18
Экономический спад 50 0,3 15
Влияние государственных органов 40 0,3 12
2. Факторы риска, связанные с производственной деятельностью ОАО «Стройкерамика»
Риск падения объемов продаж 40 0,6 24
Риск неплатежеспособности покупателей 60 0,4 24
Риск роста уровня конкурентной борьбы на рынке кирпича и строительных материалов 80 0,5 40

Приведенные в таблице 15 расчеты показали, что наибольшую опасность для деятельности предприятия представляет риск влияния роста цен на сырье и материалы. Также значительными рисками являются риск роста уровня конкурентной борьбы на рынке кирпичей, риск падения объемов продаж и риск неплатежеспособности покупателей.
Также оценить риск потери вложенных средств позволяет нижеприведенная анкета.

Таблица 16
Анкета эксперта для оценки риска
№ Критерий Вес Вопрос Ответ Эксперт
1 Риск рынка 3,0 Как Вы оцениваете вероятность риска потери вложенных средств в связи с проблемой сбыта продукции? 1. Очень высоко
2. Относительно высоко
3. Не могу принять решение
4. Низкий
5. Очень низкий 2
2 Риск качества 2,0 Как Вы оцениваете риск производства продукции, не отвечающей требованиям по качеству? 1. Очень высоко
2. Относительно высоко
3. Не могу принять решение
4. Низкий
5. Очень низкий 1
3 Риск обеспеченности производства 2,0 Как Вы оцениваете риск ненадежного снабжения производства? 1. Очень высоко
2. Относительно высоко
3. Не могу принять решение
4. Низкий
5. Очень низкий 0
4 Бюджетный риск 2,0 Как Вы оцениваете риск остановки проекта, связанный с недостаточным финансированием? 1. Очень высоко
2. Относительно высоко
3. Не могу принять решение
4. Низкий
5. Очень низкий 2
5 Социально-политический риск 3,0 Как Вы оцениваете социально-политический риск? 1. Очень высоко
2. Относительно высоко
3. Не могу принять решение
4. Низкий
5. Очень низкий 2
6 Природный риск (природных явлений) 2,0 Как Вы оцениваете вероятность катастроф, которые могут привести к потере вложенных средств? 1. Очень высоко
2. Относительно высоко
3. Не могу принять решение
4. Низкий
5. Очень низкий 2
7 Экологический риск 2,0 Как Вы оцениваете экологический риск? 1. Очень высоко
2. Относительно высоко
3. Не могу принять решение
4. Низкий
5. Очень низкий 1
8 Криминальный риск 2,0 Как Вы оцениваете риск того, что эффективная работа предприятия будет невозможна вследствие каких-либо криминальных действий? 1. Очень высоко
2. Относительно высоко
3. Не могу принять решение
4. Низкий
5. Очень низкий 2
Результирующий рейтинг проекта 25

Результирующий рейтинг проекта рассчитывается суммированием произведений весовых коэффициентов критериев на значение оценки.
Таким образом, эксперты присвоили проекту положительный рейтинг. В целом можно отметить невысокий уровень риска по проекту. Особое внимание форме следует уделить риску рынка и риску обеспеченности производства.


10. Финансовый план

Финансовый план обобщает материалы предыдущих разделов и позволяет представить их в стоимостном выражении.
Таблица 17
Финансовые показатели по рассматриваемому бизнес-проекту
№п/п Наименование показателя Плановый период (01.01.09 – 01.01.10), тыс. руб.
1 Выручка от реализации продукции 5128,2
2 Себестоимость реализованной продукции 4994
материальные затраты 4218
расходы на оплату труда 420
отчисления на социальные нужды 109,2
амортизация 18,8
общие издержки 228
3 Коммерческие расходы 23
4 Управленческие расходы -
5 Прибыль (убыток) от реализации продукции 111,2
6 Прочие доходы -
7 Прочие расходы 0,55
налог на имущество (2,2%) 2,07
8 Балансовая прибыль (убыток) 108,58
9 Налог на прибыль (24%) 26,06
10 Чистая прибыль (убыток) 82,52

В таблице 18 представим план движения денежных средств ОАО «Стройкерамика» на 2009 г.







Таблица 18
План движения денежных средств ОАО «Стройкерамика» на 2009 г.
Наименование показателя До начала производства 2009 г.
1. Поступило денежных средств – всего 2045,6 6051,30
в том числе:
выручка от реализации продукции (с НДС) 6051,30
кредиты, займы 2000
Резервный капитал (нераспределенная прибыль прошлых лет) 45,6
2. Направлено денежных средств – всего 650 4485,1
в том числе:
а) инвестиции – всего
- инвестиции в основной капитал
- инвестиции в оборотный капитал
б) производственные издержки – всего 650 4325,2
- на оплату товаров, сырья, материалов, работ, услуг и др. 650 3568
- на оплату труда 420
- отчисления на социальные нужды 109,2
- прочие затраты 228
в) погашение кредита и процентов: 0
- в покрытие кредита
- в покрытие процентов
г) налоги и прочие бюджетные платежи 0 159,9
- налог на имущество 2,07
- НДС (НДС выручки – НДС матер – НДС проч.) 145,21
- налог на прибыль 12,62
3. Сальдо денежных средств 0 2961,8

В таблице 19 представлен укрупненный прогнозный баланс ОАО «Стройкерамика».







Таблица 19
Укрупненный прогнозный баланс ОАО «Стройкерамика»
по рассматриваемому бизнес-проекту
Прогнозный баланс На начало проекта На конец проекта Прогнозный баланс На начало проекта На конец проекта
АКТИВ ПАССИВ
I ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ III КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
1. Нематериальные активы 1. Уставный капитал
2. Основные средства 0 94 2. Резервный капитал 45,6 45,6
3. Долгосрочные финансовые вложения 3. Фонд социальной сферы
Итого по разделу I 0 94 4. Целевые финансирования и поступления
II ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ 5. Нераспределенная прибыль (убыток) 3024,53
1. Запасы 2045,6 2127,33 Итого по разделу III 45,6 3070,13
2. Дебиторская задолженность IV ДОЛГОСРОЧНЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
3. Денежные средства 0 2961,8 Долгосрочные кредиты и займы 2000 0
4. Прочие оборотные активы Итого по разделу IV 2000 0
Итого по разделу II 2045,6 5089,13 V КРАТКОСРОЧНЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Краткосрочные кредиты и займы
Кредиторская задолженность 2113
Доходы будущих периодов
Итого по разделу V 0 0
БАЛАНС 2045,6 5183,13 БАЛАНС 2045,6 5183,13

Прогнозный баланс показывает, насколько устойчиво финансовое положение предприятия в конкретный момент времени. В строке «Запасы» отражаются инвестиции в оборотный капитал, необходимые для производства продукции. Сюда включен запас основных и вспомогательных сырьевых компонентов.
Чистая дисконтированная стоимость равна разнице между приведенной стоимостью будущих доходов, дисконтированных с помощью соответствующей процентной ставки, и стоимостью инвестиционных затрат. Для расчета использовалась ставка дисконта 12 %.
Таблица 20
Расчет чистой приведенной стоимости
Наименование показателя 2009 г.
Сальдо денежных средств нарастающим итогом 2961,8
Коэффициент дисконтирования 0,88
Дисконтированное сальдо денежных средств 2606,38
Приведенная стоимость будущих доходов 2606,38
Инвестиционные затраты 103,5
Чистая дисконтированная стоимость 2502,88

Расчет показателей эффективности бизнес-плана представлен в таблице 21.
Таблица 21
Показатели эффективности бизнес-плана ОАО «Стройкерамика»
Показатель Формула Расчет
Уровень рентабельности капитала, % Чистая прибыль (ЧП)/Уставный капитал ∙ 100% 82,52 / 765,336 ∙ 100 % = 10,78 %
Чистый дисконтированный доход (ЧДД), тыс. руб. ЧД/(1+ставка дисконта) – Инвестиционные затраты (ИЗ),
Ставка дисконта = 12 % 2961,8/1,12 – 103,5 = 2540,96
Внутренняя норма доходности (ВНД), % ЧП / (1 + ВНД) = ИЗ ВНД = 27 %
Срок окупаемости проекта (Т), мес. ИЗ /(ЧП + амортизация) 103,5/(82,52+18,8)=1

Уровень рентабельности капитала является рыночным показателем и отражает размер прибыли, приходящийся на 1 рубль капитала предприятия, характеризует конкурентоспособность предприятия и эффективность использования всех денежных средств.
Уровень рентабельности капитала составляет 10,78 %.
Внутренняя норма доходности проекта составляет 27 %, что превышает ставку по банковским кредитам. Следовательно, проект можно считать привлекательным. Таким образом, для предприятия данный проект является прибыльным и возможным к реализации.
Проект бизнес-плана по изготовлению нового вида кирпича ОАО «Стройкерамика» окупится через 1 год.
В целом можно сделать вывод об инвестиционной привлекательности проекта. Внутренняя норма прибыли значительно превышает возможную цену капитала (например, ставку краткосрочного кредита в банке).


11. Стратегия финансирования

Для реализации данного проекта потребуются инвестиции в оборотный капитал в размере 4218 тыс. руб. Прибыль, полученная предприятием в 2007 году позволяет профинансировать данные затраты, оставшуюся сумму – 2 млн. рублей ОАО «Стройкерамика» планирует взять долгосрочный кредит сроком на 1 год под 16 % годовых.
За плановый период производства предприятие получит 82,52 тыс. руб. чистой прибыли. Внутренняя норма прибыли по проекту составляет 27 %.