СОДЕРЖАНИЕ

РЕЗЮМЕ 3
1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ООО «ПЛЕС» 5
2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА РЫНКА СБЫТА 8
3. ОЦЕНКА КОНКУРЕНТОВ ООО «ПЛЕС» В РЕСПУБЛИКЕ МАРИЙ ЭЛ 13
4. СТРАТЕГИЯ И ПЛАН МАРКЕТИНГА ООО «ПЛЕС» 15
5. ПРОГНОЗ ОБЪЕМОВ ПРОДАЖ МАГАЗИНА 18
6. ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА 20
7. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 22
8. ОЦЕНКА РИСКА 24
9. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ДЕТЕЛЬНОСТИ МАГАЗИНА ООО «ПЛЕС» 25



РЕЗЮМЕ

Данный бизнес-план посвящен обоснованию внедрения проекта по открытию магазина бытовой химии на базе ООО «Плес».
Рынок бытовой химии оценивается экспертами и участниками рынка как весьма прибыльный. В настоящее время в республике действует множество разнообразных торговых точек, реализующих бытовую химию. Крупные фирмы выделяют несколько составляющих успеха деятельности в данной сфере. Прежде всего, необходимо определиться с выбором места продажи. Следующими факторами, влияющими на успешность торговли продукцией, являются помещение и оборудование. Один из ключевых вопросов при создании хорошего магазина – поставщики. Удачным вариантом при открытии магазина будет предварительная «прокрутка» рекламного ролика по местному телевидению. Грамотное расположение товара в торговом зале экономит время, силы покупателей и способствует росту продаж. Идеальный вариант формы торговли – совмещение склада и салона. При этом появляется возможность уменьшить затраты на рекламу, транспорт и аренду и тем самым выдерживать низкие цены на продукцию.
Основная цель проекта «Открытие магазина бытовой химии» - увеличение объема продаж и конкурентоспособности продукции предприятия ООО «Плес» на рынке бытовой химии республики Марий Эл.
Наименование торговой точки: магазин ООО «Плес».
Адрес: Республика Марий Эл, г. Звенигово, ул. Пушкина, 22.
Сфера бизнеса: розничная торговля.
Предмет торговли: бытовая химия.
Срок начала действия проекта: 1 июля 2008 года.
Бизнес-план рассчитан на 1 год. По окончании этого срока можно продолжить деятельность розничной торговой точки ООО «Плес», если будут достигнуты поставленные цели и задачи.
Решение о создании магазина ООО «Плес», принято собранием учредителей от 13.03.2008 г. Открытие магазина планируется на 01.07.2008 г.
Привлечение заёмных средств не планируется, так как собственники предприятия обладают достаточными денежными средствами для открытия торговой точки.
Уставный капитал предприятия равен 20 тыс. р. Но при этом данный размер является достаточно незначительным, поэтому на общем собрании учредителей предприятия рекомендуется увеличить величину уставного капитала.
Уровень рентабельности вложения капитала в проект составляет 951,58 %.
Чистый дисконтированный доход проекта равен 50 тыс. р. Для предприятия данный проект является прибыльным и возможным к реализации.
Внутренняя норма доходности проекта составляет 59 %, что является довольно значительным показателем. Следовательно, проект можно считать привлекательным.
Проект открытия магазина столярных изделий ООО «Плес» окупится через 7 месяцев.

1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ООО «ПЛЕС»

Проект «Открытие магазина бытовой химии» планируется реализовать на базе предприятия ООО «Плес», имеющего опыт в торгово-сбытовой деятельности.
Компания ООО «Плес» предлагает оптом и мелким оптом широкий ассортимент продукции: бытовая химия оптом, моющие средства, хозтовары, профессиональная химия (tork, bagi), товары для дома, парфюмерия и косметика.
Ассортимент компании насчитывает более 3000 наименований: хозтоваров, бытовой химии и моющихсредств отечественного и импортного производства. Ассортимент постоянно расширяется и обновляется. В ООО «Плес» можно найти как самые последние новинки, так и знакомые товары, например мыло хозяйственное.
Для удобства склад и офис находятся на одной территории в 30 метрах друг от друга, а в офисе на витрине представлен практически весь ассортимент продукции – туалетная бумага, стиральные порошки, моющие и чистящие средства, хозяйственное мыло, хозтовары, шампуни, жидкое мыло и прочая бытовая химия и косметика.
Клиентами ООО «Плес» являются различные организации от крупных государственных предприятий до частых предпринимателей. Для постоянных покупателей существует гибкая система скидок.
Всегда в продаже широкий ассортимент продукции:
1) Бытовая химия, моющие средства;
2) Бумажная продукция, средства гигиены, туалетная бумага;
3) Косметика, туалетное мыло;
4) Хозтовары, мыло хозяйственное.
Бытовая химия давно и прочно вошла в арсенал средств для уборки помещений. Всевозможные моющие средства значительно облегчают приведение в порядок квартиры, офиса: благодаря своему составу, они быстро и без лишних усилий со стороны пользователя удаляют грязь.
ООО «Плес» предлагается полный спектр моющих средств от известных российских и зарубежных производителей: жидкое мыло, средства для посудомоечных машин, стиральные порошки и средства для стирки, туалетное, жидкое и хозяйственное мыло одним словом – все для идеальной уборки помещений. Жидкое мыло и всевозможные очистители поверхностей от Cleanfix, профессиональная химия от компаний P&G, Vileda и других.
Ассортимент продукции ООО «Плес» представлен следующими товарами:
1) Бытовая химия:
- стиральные порошки, отбеливатели, кондиционеры для белья;
- средства для посудомоечных машин;
- чистящие и моющие средства;
- мыло туалетное;
- мыло хозяйственное;
- жидкое мыло;
- освежители воздуха;
- профессиональная химия;
- прочая бытовая химия.
2) Бумажная продукция, средства гигиены:
- туалетная бумага;
- бумажные салфетки, полотенца, платочки;
- средства личной гигиены;
- влажные салфетки;
- ватные изделия;
- детская гигиена.
3) Косметика:
- жидкое мыло;
- гель для душа, пена для ванн;
- шампуни, бальзамы;
- все для бритья;
- дезодоронты;
- зубные пасты, щетки;
- косметика, прочее;
- детская косметика;
- кремы.
4) Хозтовары:
- мешки для мусора, фасовочные;
- пленка пищевая.

Прайс-лист на продукцию, реализуемую ООО «Плес», представлен в приложении 1.

2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА РЫНКА СБЫТА

Предприятие ООО «Плес» имеет большие перспективы развития. Одно из направлений развития – расширение торговой сети.
В апреле 2008 г. агентство DISCOVERY Research Group завершило исследование рынка бытовой химии в России.
По их оценке, объем рынка средств бытовой химии в России в 2007 году составил приблизительно $ 5,7 млрд. Темп прироста рынка в стоимостном выражении находился в диапазоне 12,0-13,5%.
По данным ФСГС РФ, выручка от продажи товаров бытовой химии (за минусом НДС, акцизов и иных аналогичных обязательных платежей) в 2007 году составила $ 3,1 млрд., что на 23% превышает аналогичный показатель 2006 года, составляющий $ 2,5 млрд.
Темп роста рынка бытовой химии в натуральном выражении значительно ниже, чем темп роста в стоимостном выражении. По нашей оценке, основанной на данных ФСГС РФ, в 2007 году объем рынка оказался равным приблизительно 1,1 млн. тонн и превысил показатель 2006 года всего на 2%.
Рентабельность продаж на рынке бытовой химии в 2007 году, в среднем, не изменилась относительно показателя 2006 года и составила 10%.
Рынок средств бытовой химии является относительно консолидированным, на долю двух компаний-лидеров – Procter & Gamble и Henkel приходится 50% продаж всех стиральных порошков в весовом и 60% в стоимостном выражении.
В целом по России доминирующее положение в большинстве сегментов рынка бытовой химии занимают транснациональные компании. Лидерство в отрасли синтетических моющих средств принадлежит компании «Procter&Gamble - Новомосковск», которая заняла более 33% российского рынка в стоимостном выражении в 2007 году, компания «Хенкель» является вторым крупнейшим игроком, - ей принадлежит около 27% рынка, Unilever занимает чуть более 7% рынка моющих средств.
Среди российских компаний на рынке бытовой химии наиболее крупной и способной конкурировать с иностранными производителями является компания «Нэфис Косметикс».
В 2007 году объем российского экспорта бытовой химии в натуральном выражении составил 327560 тонн и превысил объем импорта. В 2007 году из России было экспортировано 28% в натуральном выражении всех произведенных в стране средств бытовой химии. В стоимостном выражении объем экспорта составил $ 338,4 млн. и оказался меньше, объема импорта.
По данным ФСГС РФ, объем производства бытовой химии в России в 2007 году вырос на 2% и составил приблизительно 1,185 млн. тонн. Наибольшая динамика роста производства (на 20%) была достигнута в сегменте чистящих средств, тогда как в сегменте моющих средств объем производства сократился на 2%. Большинство производителей активно наращивают свои производственные мощности.
В 2007 году на рынок бытовой химии оказало сильное влияние изменение законодательства в области регулирования производства и оборота спиртосодержащей продукции. Кроме того, имели место такие факторы как общий рост уровня доходов и культуры потребления средств бытовой химии населения, а также развитие розничной торговли и рынков клининга и химчисток в России.
Под действием этих факторов складываются такие тенденции рынка, как рост потребления более дорогих и качественных средств бытовой химии, переориентация потребителей с универсальных средств на специализированные и появление новых ниш на рынке бытовой химии, рост потребления средств для автоматической стирки, вытеснение порошкообразных средств жидкими средствами и гелями.
По территориальному охвату рынок сбыта продукции ООО «Плес» представляет собой региональный рынок, который представлен г. Йошкар-Ола республики Марий Эл.
Описание рынка сбыта продукции ООО «Плес» представлено в таблице 1.
Таблица 1
Описание рынка сбыта продукции ООО «Плес»
Признак классификации типа рынка Тип рынка
1 2
Территориальный охват Региональный – Республика Марий Эл
Рыночная структура Высокая концентрация рынка, большое количество специализированных розничных торговых точек по продаже продукции (бытовой химии, хозтоваров)
Потребители Население г. Йошкар-Ола со средним стабильным доходом. Наибольший интерес к приобретению продукции проявляют покупатели различных возрастов, но наибольшую выручку приносят люди в возрасте от 30 до 40 лет и от 41 до 50, т. е. те, кто находится в экономически активном возрасте и имеет стабильный и достаточно высокий доход от 5 до 20 тыс. руб. в месяц. Портрет типичного потребителя - это люди в возрасте от 30 до 50 лет, занимающиеся в основном интеллектуальным трудом и имеющие доход от 5 до 20 тыс. руб. в месяц
Темпы роста рынка сбыта Рынок бытовой химии в городе Йошкар-Ола в последние несколько лет является одним из самых динамичных. Темпы роста рынка 10-12%. Поэтому открытие специализированного магазина ООО «Плес» будет перспективно для предприятия
Спрос Неэластичный спрос
Тип конкуренции Рынок монополистической конкуренции В продаже бытовой химии и хозтоваров на рынке РМЭ участвуют склады и магазины, реализующие бытовую химию (порядка 10 фирм).
В целом, количество предприятий, занимающихся реализацией бытовой химией и хозтоварами достаточно велико. На рынке реализации продукции можно выделить как ценовой, так и неценовой методы конкуренции. Так, рассматриваемое нами предприятие не может снизить цену на продукцию. Соответственно, ему следует придерживаться неценового метода конкуренции, т.е. делась акцент на качество обслуживания и качество предлагаемой продукции. Воздействие на покупателя осуществляется в основном посредством прямой рекламы (наиболее распространена здесь реклама в СМИ, буклеты); стимулирование сбыта ограничивается предоставлением небольших (до 5%) скидок, кредита на оплату товара, гарантийного обслуживания
Соотношение спроса и предложения Рынок покупателя
Как уже упоминалось, на рынке РМЭ достаточное число предприятий, занимающихся продажей рассматриваемой продукции. Представленная на рынке продукция различных магазинов отличается разнообразием форм, стилей оформления. Цены также варьируются в широком диапазоне.
Таким образом, у покупателя есть возможность оценить и сравнить качества сходных товаров разных фирм и выбрать оптимальный вариант в соответствии с собственными потребностями
Тип потребления Потребительский рынок – население и организации г. Йошкар-Ола

Проведенный анализ рынка сбыта позволяет дать следующую качественную характеристику потребителей хозяйственных товаров и предметов бытовой химии и личной гигиены:
1. Следует ориентироваться на различные возрастные группы потребителей, так как предлагаемые фирмой товары нужны всем и повседневно, но при этом в большей степени следует уделять внимание более качественным и дорогим видам продукции, так как прослеживается тенденция повышения спроса на такие товары.
2. Магазины также должны предлагать большой ассортимент товаров, различных по критерию «цена-качество», чтобы не потерять реальных потребителей и приобрести потенциальных покупателей из различных целевых сегментов.
3. Продукция в магазинах хозяйственных товаров представлена товарами различных стран-производителей, поэтому товары российских производителей ориентированы на социальный слой с доходами ниже среднего, а товары иностранных производителей отличаются более высокой ценой и ориентированы на потребителей со средним уровнем дохода;
4. Основным критерием при выборе магазина является ассортимент товара и его качество. Имея большое разнообразие товара, покупатели смогут выбрать товар соответствующий их предпочтениям. Если товар не соответствует тенденциям моды, то можно устанавливать скидки для того, чтобы сбыть;
5. Для магазинов бытовой химии целесообразно проводить рекламу на различные целевые сегменты рынка.

3. ОЦЕНКА КОНКУРЕНТОВ ООО «ПЛЕС» В РЕСПУБЛИКЕ МАРИЙ ЭЛ

Результаты оценки продавцов хозяйственных товаров на региональном рынке сведем в таблицу 2. Предприятию, занимающему самую большую долю рынка присваивается первый ранг и т.д.
Таблица 2
Структура продавцов (производителей) столярных изделий
Наименование предприятий Объем продаж за 2007 год, тыс.р. Уд. вес предприятий на рынке, % Ранг предприятия
1 2 3 4
Геникс НПФ ООО 7000 4,52 5
Смайл 3000 1,94 7
Марс плюс ООО 6000 3,87 6
Оптовый склад предпринимателя Михеевой Л. Г. 9000 5,81 4
Ника-Эко ТПК ООО 14000 9,03 3
Плес ООО 30000 19,35 1
Мойдодыр 26000 16,77 2
Прочие 60000 38,71 -
Итого предприятий: 7 (без учета прочих) 155000 100 -

Полученную структуру продавцов хозяйственных товаров и бытовой химии можно изобразить в виде диаграммы по удельным весам предприятий на рынке (см. рисунок 2).

Рис. 2. Структура предприятий на рынке бытовой химии республики Марий Эл

Согласно данным таблицы 2 предприятие ООО «Плес» является одним из ведущих продавцов бытовой химии и хозяйственных товаров в Республике Марий Эл и уверенно удерживает свои лидирующие позиции. Основными конкурентами предприятия являются ООО «Мойдодыр» и ООО «Ника-Эко». Рынок бытовой химии в республике Марий Эл развивающийся и со значительным потенциалом. Предприятие ведет свою деятельность на рынке с 1993 года. Рынок имеет большую степень насыщения в области реализации продукции (около 40 малых и крупных предприятий занимаются продажей хозяйственных товаров в республике). Совокупный объем продаж на рынке бытовой химии составляет 155 млн. руб.

4. СТРАТЕГИЯ И ПЛАН МАРКЕТИНГА ООО «ПЛЕС»

Маркетинговая стратегия (по матрице И. Ансоффа) – стратегия глубокого проникновения на рынок, которая осуществляется тогда, когда предприятие работает с уже достаточно разработанным существующим продуктом, сформировавшимся на рынке. Эта стратегия особо эффективна на расширяющемся или продолжающем расти рынке.
Целевой сегмент – население г. Йошкар-Ола со средним стабильным уровнем дохода.
В вопросах ценообразования предприятие руководствуется стратегией ориентации на конкурентов, которая базируется на анализе существующего уровня цен конкурентов и прогнозировании перспектив их изменения.
Стратегия маркетинга предполагает использование в перспективе системы скидок: сезонных скидок, скидок постоянным клиентам, а также скидок в зависимости от объема закупаемой продукции для разовых потребителей.
Общая стратегия маркетинга – стратегия расширения рынков сбыта продукции, предлагаемой ООО «Плес».
Цели плана маркетинговых мероприятий:
- Создать имидж продукции магазина;
- Представить на рынке качественную и недорогую продукцию магазина;
- Выйти на новый сегмент рынка – розничные потребители (частные лица).
Поставленные цели могут быть достигнуты следующими способами:
- привлечение новых потребителей с помощью рекламы;
- проведение мероприятий по стимулированию сбыта.
Для более успешного продвижения продукции следует прибегнуть к проведению рекламной кампании.
Схема плана маркетинга магазина ООО «Плес» представлен на рисунке 1.










Рис. 1. Схема плана маркетинга магазина ООО «Плес»

План режима, распространения рекламы и по стимулированию сбыта представлены в таблицах 3, 4, 5 соответственно.
Таблица 3
План режима рекламы магазина ООО «Плес»
Мероприятие Параметры мероприятия (продолжительность, мощность) Затраты на мероприятие в мес., тыс. р. Продолжительность, мес. Расходы на мероприятие в год, тыс.р.
Рекламный модуль в газетах «Из рук в руки», «Новый день» общий тираж - 10000 экземпляров в мес. 3 01.07.2008 – 01.07.209 36
«Прокрутка» рекламного ролика (СТС – ОЛА ТВ продолжительность – 15 сек. вечером 7,5 2 15
ИТОГО РАСХОДОВ НА РЕКЛАМУ, тыс.р.: 51






Таблица 4
План распространения рекламы магазина ООО «Плес»
Мероприятие Календарный период мероприятия
07.2008 08.2008 09.2008 10.2008 11.2008 12.2008 01.2009 02.2009 03.2009 04.2009 05.2009 06.2009
Рекламный модуль в газетах «Из рук в руки», «Новый день»
«Прокрутка» рекламного ролика (СТС – ОЛА ТВ

Таблица 5
План мероприятий по стимулированию продаж магазина
Мероприятие Характеристика
Скидки при покупке крупной партии продукции Наличие гибкой системы скидок
Продажа в кредит
Купоны в рекламных объявлениях 5%-скидка
Развитие системы послепродажного обслуживания Предоставление комплекса услуг (доставка, установка, монтаж и т.п.)
* стоимость мероприятий по стимулированию сбыта входит в цену реализации товара

Цели плана маркетинговых мероприятий:
- Создать имидж продукции магазина ООО «Плес»;
- Представить на рынке качественную и недорогую продукцию магазина;
- Охватить гораздо больший сегмент рынка – розничные потребители (частные лица);
- Активизировать спрос и увеличить объем продаж продукции ООО «Плес».

5. ПРОГНОЗ ОБЪЕМОВ ПРОДАЖ МАГАЗИНА

Прогноз объемов реализации призван дать представление о той доле рынка, которую предполагает завоевать ООО «Плес» реализацией своей продукции. Прогнозирование осуществлялось на основе данных, полученных в ходе общего обзора рынка, а также с учетом тенденций, наблюдаемых на региональном рынке магазинов бытовой химии.
Факторами, влияющими на рост спроса на продукцию магазина, являются: функциональность, долговечность, наличие и содержание сертификатов, аннотации к продукции, экологичность продукции, ассортимент магазина, высокое качество обслуживания, реклама и имидж магазина.
Рассчитаем совокупные материальные затраты магазина (см. табл.6).
Таблица 6
Покупная стоимость продукции, реализуемой магазином ООО «Плес» (себестоимость)
Наименование изделий Объем продаж, в натуральном выражении Средняя покупная стоимость, р. Затраты на покупку, тыс. р.
Бытовая химия, моющие средства 92545 22 2036
Бумажная продукция, средства гигиены, туалетная бумага 38500 15 577,5
Косметика, туалетное мыло 5042 88 443,7
Хозтовары, мыло хозяйственное 5250 22 115,5
Прочая продукция 10453 100 1045,3
ИТОГО материальные затраты: - - 4218

Рассчитаем общие издержки магазина ООО «Плес» и представим их в таблице 7.

Таблица 7
Общие издержки магазина ООО «Плес»
Название Сумма в мес., тыс. р. Сумма за год, тыс. р.
Управление
Представительские расходы 2 24
Производство
Расходы на оплату электроэнергии 3 36
Арендные платежи 15 180
Оплата услуг связи 0,5 6
ИТОГО: 246

Результаты планируемого объема продаж магазина ООО «Плес» отражены в таблице 8.
Таблица 8
Прогнозный объем продаж магазина ООО «Плес»
Наименование изделий Объем продаж, в натуральном выражении Средняя цена реализации, р. Объем продаж, тыс.р.
Бытовая химия, моющие средства 92545 25,72 2380
Бумажная продукция, средства гигиены, туалетная бумага 38500 19,21 739,5
Косметика, туалетное мыло 5042 130,31 657
Хозтовары, мыло хозяйственное 5250 35,24 185
Прочая продукция 104530 11,16 1166,7
ИТОГО объем продаж, тыс. р.: 5128,22









6. ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА

В подготовительный период необходимо выполнить ряд мероприятий. Порядок, длительность и стоимость этапов отражены в календарном плане (см. таблица 9).
Таблица 9
Календарный план проекта «Открытие магазина ООО «Плес»
№ Наименование этапа Длительность (дней) Дата начала Дата окончания
1 2 3 4 5
1. Поиск и аренда торгового помещения 10 05.06.07 15.06.08
2. Регистрация магазина (на баланс ООО «Плес») 14 15.06.08 29.06.08
3. Покупка торгового оборудования и оргтехники оборудования 10 15.06.08 25.06.08
4. Проведение рекламной кампании (рекламный ролик) 10 15.06.08 25.06.08
5. Открытие магазина (непосредственно торговая деятельность) - 01.07.08 01.07.08

Рассчитаем первоначальные затраты на оснащение магазина хозяйственных товаров и бытовой химии ООО «Плес» (таблица 10).
Расчеты с покупателями в магазине осуществляются путем приема денег непосредственно и одновременного учета поступившей суммы с помощью кассовой машины. Конструкция контрольно-кассовой машины позволяет вести учет нарастающим итогом полученных от покупателей денег, печатать чек с различными данными, печатать на контрольной ленте порядковый номер чека, уплаченную сумму, шифр, номер счетчика, одновременно на их индикаторах указывается проведенная сумма, шифр и номер счетчика. Полученную в контрольно-кассовых аппаратах информацию можно выводить на магнитную или перфорированную ленту с последующей обработкой данных на электронных вычислительных машинах с целью изучения спроса, определения объема продажи товаров и т. д. Магазин должен быть в полной мере оснащен организационной техникой (компьютер, факс, принтер).
Таблица 10
Расчет потребности инвестиций в основные средства магазина ООО «Плес»
Наименование Количество Затраты на единицу, тыс. р. Затраты, тыс. р.
Оргтехника:
Компьютер 1 25 25
Принтер 1 8 8
Факс 1 7 7
Торговое оборудование:
Кассовый аппарат 1 3 3
Стеллаж торговый 3 1,5 4,5
Мебель:
Стол 2 2 4
Стулья 2 1 2
Диван 1 8 8
Сейф 1 3 3
Кресла 2 2,5 5
Телефон 1 0,5 0,5
ИТОГО: 70

Затраты на покупку:
Оргтехники – 40 тыс. р.
Торгового оборудования – 7,5 тыс. р.
Мебели – 22,5 тыс. р.
Таким образом, объём первоначальных капитальных вложений на оснащение магазина – 70 тыс. р.
В соответствии с Налоговым кодексом РФ, начисление амортизации осуществляется на основные средства со сроком полезного использования более 12 месяцев и со стоимостью более 10 000 рублей. Таким образом, в данном бизнес-плане амортизация будет начисляться только на компьютер.
Годовая норма амортизации (Nа)= 20%.
∑амортизационных отчислений за год: 25 *20%/100% = 5 тыс. р.
Таким образом, на амортизацию будет отчисляться 5 тыс. р. в год.
7. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

Организация труда в магазине бытовой химии должна быть направлена на осуществление комплекса организационно-технических, экономических и санитарно-гигиенических мероприятий, позволяющих рационализировать торгово-технологический процесс, эффективнее использовать торговые и другие площади, создать благоприятные условия труда и на этой основе обеспечить высокий уровень торгового обслуживания населения.
Подсчитаем потребность в персонале (таблица 11).
Таблица 11
План по персоналу магазина ООО «Плес»
Должность Количество Зарплата, тыс.р./мес. Затраты на оплату труда, тыс. р. / год
Управление
Коммерческий директор 1 10 120
Производство
Продавец-консультант 2 4,5 108
ИТОГО: 228

Подбор персонала планируется осуществлять перед открытием магазина с учетом следующих требований:
1. наличие профессиональной подготовки и квалификации по данной специальности;
2. наличие опыта работы в розничных магазинах, реализующих бытовую химию;
3. коммуникабельность, умение работать с клиентами.
Общее руководство магазином бытовой химии осуществляет коммерческий директор, он же руководит планово-экономической работой, занимается подбором кадров и организует повышение их квалификации, обеспечивает охрану труда, технику безопасности и пожарную безопасность. Ему же подчинены службы, занимающиеся вопросами труда и заработной платы, бухгалтерского учета и финансов, руководит коммерческой деятельностью, в его ведении находятся вопросы организации технологических операций и хозяйственного обслуживания.
Основной (торгово-оперативный) персонал – это продавцы-консультанты, т. е. работники, занятые обслуживанием покупателей в торговом зале. В обязанности продавцов-консультантов входит подготовка и уборка рабочего места (получение упаковочного материала, проверка работоспособности торгового оборудования и инвентаря, пополнение рабочих товарных запасов, уборка тары, поддержание надлежащего санитарного состояния), подготовка товаров к продаже, обслуживание покупателей, учет неудовлетворенного спроса и т. д.
Расчет отчислений на социальные нужды:
Единый социальный налог (ЕСН) составляет 26 %.
Сумма отчислений на социальные нужды:
∑ соц., за 1 год. = Фонд оплаты труда, за 1 год * (ЕСН / 100%);
∑ соц., за 1 год. = 228* (26% / 100%) = 59,28 тыс. р.
Годовой фонд оплаты труда и отчислений на социальный нужды равен 287,28 тыс. р.

8. ОЦЕНКА РИСКА ПРОЕКТА

Реализация хозяйственных товаров и бытовой химии относится к хорошо освоенной области предпринимательства, а степень риска, связанную с неудачей можно отнести к среднему уровню.
В таблице 12 представлены основные риски, опасность их наступления и важность по баллам.
Рассмотрим основные возможности риска для магазина ООО «Плес».
Таблица 12
Возможные риски деятельности магазина ООО «Плес»
Наименование риска Опасность Вероятность Важность
1. Риски в деревообрабатывающей промышленности
Влияние роста цен на товары, сырье, материалы 80 0,7 56
Инфляция 60 0,3 18
Экономический спад 50 0,3 15
Влияние государственных органов 40 0,3 12
2. Факторы риска, связанные с торговой деятельностью магазина ООО «Плес»
Риск падения объемов продаж 40 0,6 24
Риск неплатежеспособности покупателей 60 0,4 24
Риск роста уровня конкурентной борьбы на рынке бытовой химии 80 0,5 40

Приведенные в таблице 12 расчеты показали, что наибольшую опасность для деятельности предприятия представляет риск влияния роста цен на товары, сырье и материалы. Также значительными рисками являются риск роста уровня конкурентной борьбы на рынке бытовой химии, риск падения объемов продаж, риск неплатежеспособности покупателей.


9. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ДЕЯТЕЛЬНОСТИ МАГАЗИНА ООО «ПЛЕС»

Финансовый план обобщает материалы предыдущих разделов и позволяет представить их в стоимостном выражении.
Оценка финансовой состоятельности бизнес-плана основывается на трех базовых финансовых формах: таблице финансовых показателей (см. таблица 13), таблице движения денежных средств (см. таблица 14), прогнозном балансе (см. таблица 15).
Таблица финансовых результатов отражает деятельность предприятия по сбыту продукции. В ней не отражены потребности в инвестициях в допроизводственный период, а чистая прибыль поступает с первого месяца реализации проекта – июля 2008 года.
В строке «Выручка от реализации продукции» отражен суммарный объем реализации магазина.
Строка «Материальные затраты» отражает потребность в оборотном капитале (совокупные материальные затраты на производство продукции).
В строке «Отчисление на социальные нужды» используется ставка ЕСН в размере 26 % (согласно ст. 241 п.1 НК РФ).
Значение строки «Амортизация» заполняется на основе начисления амортизации на основные средства.
В строке «Коммерческие расходы» представлена ежемесячная сумма расходов на рекламу, в строке «Прочие затраты» - арендные платежи.
Строка «Налог на прибыль» рассчитывается как ставка налога на прибыль в размере 24 % (согласно ст. 284 НК РФ), умноженная на величину балансовой прибыли.





Таблица 13
Финансовые показатели
№п/п Наименование показателя Плановый период (01.07.08 - 01.07.09), тыс. р.
1 Выручка от реализации продукции 5128,2
2 Себестоимость реализованной продукции 4826,3
материальные затраты 4218
затраты на оснащение магазина 70
расходы на оплату труда 228
отчисления на социальные нужды 59,3
амортизация 5
прочие затраты 246
3 Коммерческие расходы (на рекламу) 51
4 Управленческие расходы -
5 Прибыль (убыток) от реализации продукции 250,9
6 Прочие доходы -
7 Прочие расходы 0,55
налог на имущество (2,2%) 0,55
8 Балансовая прибыль (убыток) 250,4
9 Налог на прибыль (24%) 60,1
10 Чистая прибыль (убыток) 190,3

В таблице 14 представим план движения денежных средств магазина ООО «Плес» на рассматриваемый период.









Таблица 14
План движения денежных средств магазина ООО «Плес»
Наименование показателя До начала деятельности 01.07.2008 г. – 01.01.2009 г. 01.01.2009 г. – 01.07.2009 г.
1. Поступило денежных средств – всего 120 2564,1 2564,1
в том числе:
выручка от реализации продукции (с НДС) 2564,1 2564,1
кредиты, займы
Нераспределенная прибыль прошлых лет 120
2. Направлено денежных средств – всего 120 2432 2432
в том числе:
а) инвестиции – всего 120 2084 2084
- инвестиции в основной капитал 70
- инвестиции в оборотный капитал 50 2084 2084
б) производственные издержки - всего 317,65 317,65
- на оплату труда 114 114
- отчисления на социальные нужды 29,65 29,65
- прочие затраты 174 174
в) погашение кредита и процентов:
- в покрытие кредита
- в покрытие процентов
г) налоги и прочие бюджетные платежи 30,325 30,325
- налог на имущество 0,275 0,275
- налог на прибыль 30,05 30,05
3. Сальдо денежных средств 0 132,13 132,13

В таблице 15 представлен укрупненный прогнозный баланс ООО «Плес».


Таблица 15
Укрупненный прогнозный баланс по проекту магазина
Прогнозный баланс На начало проекта На конец проекта Прогнозный баланс На начало проекта На конец проекта
АКТИВ ПАССИВ
I ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ III КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
1. Нематериальные активы 1. Уставный капитал
2. Основные средства 70 65 2. Резервный капитал
3.Долгоср.фин. вложения 3. Нераспределенная прибыль (убыток) 120 247
Итого по разделу I 70 65
II ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
1. Запасы 50 50 Итого по разделу III
2. Дебиторская задолженность 0 0 IV ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
3. Денежные средства 0 132 Долгосрочные кредиты и займы
4. Прочие оборотные активы 0 0 Итого по разделу IV
Итого по разделу II 50 182 V КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Краткосрочные кредиты и займы 0 0
Кредиторская задолженность 0 0
Доходы будущих периодов 0 0
Итого по разделу V 0 0
БАЛАНС 120 247 БАЛАНС 120 247

Прогнозный баланс показывает, насколько устойчиво финансовое положение предприятия в конкретный момент времени. В строке «Запасы» отражаются инвестиции в оборотный капитал, необходимые для производства продукции. Сюда включен запас основных и вспомогательных сырьевых компонентов.
Расчет показателей эффективности бизнес-плана представим в таблице 16.

Таблица 16
Показатели эффективности бизнес-плана
Показатель Формула Расчет
Уровень рентабельности капитала, % Чистая прибыль (ЧП)/Уставный капитал*100% 190,3 / 20 * 100 % = 951,58 %
Чистый дисконтированный доход (ЧДД), тыс.р. ЧП/(1+ставка дисконта)-Инвестиционные затраты (ИЗ), ставка дисконта = 12% 190,3 / 1,12 – 120 = 49,911
Внутренняя норма доходности (ВНД), % ЧП/(1+ВНД)=ИЗ 190,3 / (1 + 0,46) = 120, ВНД = 58,58 %
Срок окупаемости проекта (Т), мес. ИЗ/(ЧП + амортизация) 120 / (190,3 + 5) = 0,6, т.е. 0,6 * 12 = 7 мес.

Уровень рентабельности капитала является рыночным показателем и отражает размер прибыли, приходящийся на 1 рубль капитала предприятия, характеризует конкурентоспособность предприятия и эффективность использования всех денежных средств.
Уровень рентабельности капитала составляет 951,58 %. Но данный показатель обусловлен скорее незначительным размером уставного капитала предприятия, чем полученной прибылью.
Чистый дисконтированный доход проекта равен 50 тыс. р. Таким образом, для предприятия данный проект является прибыльным и возможным к реализации.
Внутренняя норма доходности проекта составляет 59 %, что значительно превышает ставку по банковским кредитам. Следовательно, проект можно считать привлекательным.
Проект открытия магазина бытовой химии ООО «Плес» окупится через 7 месяцев.